Asignatura Datos del estudiante Fecha

Apellidos: HERNANDEZ PETRO

FINANZAS l
Nombre: KATHERINE DANIELA

Actividad
Protocolo individual de la unidad n°: 1

Análisis y síntesis: 
Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad

Cordial saludo

Tutor: Manuel Salgado

Tema: Análisis y planeación financieros, análisis financiero, introducción a la gerencia

financiera, objetivos de la función financiera, visión general de los estados financieros de
una firma.

Análisis y Planeación Financieros

El análisis y la planificación financiera son los métodos de presupuesto, pronóstico y

análisis que resguardan la salud financiera y la estrategia comercial de una empresa.

La disciplina armoniza un análisis en profundidad de los datos operacionales y

financieros para auxiliar o alinear los procesos y estrategias comerciales con los objetivos
financieros, y para calcular el progreso hacia esos objetivos.

Se basa en gran medida en el análisis estadístico para calcular y proyectar las operaciones
comerciales y pronosticar su impacto financiero, teniendo en cuenta las variables
internas, pero también las tendencias demográficas y económicas más amplias, así como
la evaluación intrínseca y cualitativa.  El análisis y la planeación financiera permite
realizar una proyección sobre los resultados deseados a alcanzar por la empresa ya que
estudia la relación de proyecciones de ventas, ingresos, activos o inversiones y
financiamiento, tomando como base estrategias alternativas de producción y
mercadotecnia, a fin de decidir, posteriormente, la forma de satisfacer los requerimientos
financieros.

Análisis financiero

El análisis financiero es el estudio que se hace de la investigación contable, mediante la

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manejo de indicadores y razones financieras, para comprobar la situación la salud

financiera de la empresa. El análisis financiero admite alcanzar la estructura financiera de
la empresa, respecto a sus ingresos, gatos, costos, activos, y el comportamiento que estos
han tenido en los periodos analizados. Mediante el análisis financiero se pueden
equiparar debilidades y riesgos de la empresa, lo mismo que su potencial, y sobre todo
tendencia que permiten hacer proyecciones futuras. Conocer el por qué la empresa está
en la situación que se encuentra, sea buena o mala, es importante para así mismo poder
proyectar soluciones o alternativas para enfrentar los problemas surgidos, o para idear
estrategias encaminadas a aprovechar los aspectos positivos.

Sin el análisis financiero no es posible haces un diagnóstico del actual de la empresa, y

sin ello no habrá pautar para señalar un derrotero a seguir en el futuro.

Introducción a la Gerencia Financiera

La gerencia financiera se delega de la eficiente administración del capital de

trabajo dentro de un equilibrio de los criterios de riesgo y rentabilidad; además de
orientar la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de
financiación y proporcionar el debido registro de
las operaciones como herramientas de control de la gestión de la Empresa. La gerencia
financiera está profundamente relacionada con la toma de decisiones referentes al tamaño
y composición de los activos, al nivel y estructura de la financiación y a la política de
dividendos enfocándose en dos factores primordiales como la maximización del
beneficio y la maximización de la riqueza, para lograr estos objetivos una de las
herramientas más utilizadas para que la gerencia financiera sea realmente eficaz es
la planificación financiera, el objetivo final de esta planificación es un "plan financiero"
en el que se detalla y describe la condición financiera de la empresa, además se hacen
previsiones al futuro basados en los diferentes estados contables y financieros de la
misma.

La gerencia financiera se preocupa por evaluar el grado de satisfacción de los

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propietarios. El objetivo de la gerencia financiera es administrar los recursos de la

empresa para acercarla a su meta. Para lograr este propósito se requieren dos condiciones
necesarias: controlas los costos y garantizar el flujo de utilidades.

Objetivos de la función financiera

La función financiera consiste en la acción de administrar, asignar y controlar el capital

de la empresa para conseguir un uso lo más eficaz y eficiente posible.

El objetivo básico de la función financiera es maximizar el valor de la empresa para

garantizar la permanencia en el largo plazo. Este objetivo señala que la función
financiera vela por el crecimiento satisfaciendo los inversionistas y los grupos
relacionados con la empresa como trabajadores, clientes, proveedores, instituciones
financieras, gobierno y comunidad.

Para alcanzar este objetivo básico, es imprescindible la contribución de todas las áreas de
la unidad económica de un sistema de partes relacionadas entre sí.

Visión general de los estados financieros de una firma.

Los Estados Financieros son informes que dan a conocer la situación de la firma y lo
ocurrido durante cierto período en la firma. Los estados financieros más utilizados son el
Balance General y el Estado de Resultados o de Pérdidas y Ganancias.

Al utilizar la terminología asociada a las Finanzas, se encuentra que para un mismo

concepto, se utilizan varios nombres y un mismo nombre tiene significados diferentes.
Aquí se tratará de hacer las aclaraciones correspondientes cuando el término se preste a
equívocos.

Balance general: es una relación en un instante de tiempo de los bienes y derechos que
posee una firma (Activos), los montos de las deudas y obligaciones con terceros
(Pasivos) y el remanente, que es la diferencia entre los dos y se conoce como Patrimonio,
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es decir, lo que les pertenece a los dueños o lo que la firma les debe.´

El Estado de pérdidas y ganancias o estado de resultados: Este informe se conoce

también como Estado de Resultados y en el lenguaje “familiar” o cotidiano como P y G.
Muestra el desarrollo de la actividad de una empresa durante un período de tiempo,
indica qué bienes o servicios vendió, cuánto le costaron a la firma los bienes o servicios
que entregó a sus clientes, cuánto le costó mantener la organización para desarrollar su
actividad y cuánto fueron las utilidades que le quedaron a los socios o dueños de la firma.
El Estado de Resultados o de Pérdidas y Ganancias, refleja la actividad económica de una
firma en un determinado período de tiempo.

Este informe muestra la utilidad. La utilidad se puede indicar, en su forma más general,
como:

Ingresos por Ventas - Costos y Gastos - Depreciación = Utilidad

Referencias bibliográficas:

 Besley, Scott y Brigham, Eugene F., Fundamentos de Administración Financiera,

Cengage Learning Editores, 2008. Disponible en:
https://www.gestiopolis.com/que-es-gerencia-financiera-administracion-
financiera/.
 W. R. Purcell Jr. Cómo comprender las finanzas de una compañía, Ed. Norma,
Cali 1983. Disponible en:
http://www.cashflow88.com/decisiones/gerfin/capitulo1.pdf.
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Discusión: 
Dudas, desacuerdos, discusiones

Ninguna duda.