Asignatura Datos del estudiante Fecha

Apellidos:
Diagnostico
ESPINOSA GALEANO
organizacional de las
Nombre:
finanzas
ANGEL DAVID

Actividad
Protocolo individual de la unidad n°: 4

Análisis y síntesis: 
Síntesis e interpretación personal de los temas vistos en la unidad 4

QUÉ ES EL DIAGNOSTICO FINANCIERO

Un diagnostico financiero no es más que “Una fotografía general de la salud financiera" de la empresa en
cuestión, es decir; el diagnostico financiero es el resultado final del análisis financiero en el cual se verá
reflejado el estado actual de la empresa financieramente hablando teniendo en cuenta variables
cualicuantitativas para dicho fin, analógicamente se puede decir que es el diagnóstico médico que se da
sobre un paciente luego de analizar su estado de salud.

PASOS PARA ENTENDER CUÁL ES EL OBJETIVO DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

Si ponemos en contexto una problemática que se viraliza con el pasar del tiempo, como son los delitos
financieros, traemos a colación la necesidad de salir adelante a este flagelo mediante estrategias de
prevención. Aquí, es cuando establecemos la necesidad de conocer cuál es el objetivo del diagnóstico
financiero, que permite determinar el estado real financiero y las posibilidades de inversión y financiación
a las que se pueden acceder.

El diagnóstico financiero es un informe preliminar de la salud económico-financiera de una empresa, que

se basa en mediciones objetivas de indicadores clave y en la congruencia de la evolución de los estados
financieros.
La gestión de riesgos financieros permite conocer el estado actual de las finanzas dentro de la empresa e
identificar los rubros que se gastan más o cuál necesita mayor atención, así como evaluar la operación
general de la empresa para analizar la consistencia de los diferentes procesos.

Para entender el diagnóstico financiero qué es, debemos tener en cuenta los siguientes conceptos, con el
propósito de conocer lo que debe integrar el informe preliminar:

Razón de liquidez: muestra la posibilidad de la empresa de cumplir con sus obligaciones.

Razón de endeudamiento: se trata de la solvencia de la empresa y la posibilidad de acceder a nuevos

mecanismos de financiación.

Razón de gestión: evalúa la ejecución de los recursos financieros y muestra el movimiento que estos han
tenido en la organización.

Razón de rentabilidad: son las utilidades verdaderas de la entidad y la remuneración del capital invertido.

El diagnóstico financiero es una herramienta para la detección rápida de posibles debilidades que se
presentan en tu negocio, que analiza la actividad de la empresa y su capacidad para generar beneficios
(rentabilidad), la capacidad de inversión y la calidad de la financiación de la compañía (equilibrio
financiero) y la producción de caja y la satisfacción de pagos que tiene que ver con el endeudamiento, la
liquidez y la solvencia.

- RENTABILIDAD: es la medición del origen de los recursos invertidos y el beneficio obtenido de ellos.
- EQUILIBRIO FINANCIERO: mide la integridad y coherencia entre los recursos de la empresa y la
fuente con la que se obtuvieron.
- ENDEUDAMIENTO, LIQUIDEZ Y SOLVENCIA: la autonomía financiera se mide por el grado de
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ESPINOSA GALEANO
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finanzas
ANGEL DAVID

liquidez de los recursos y por la óptima utilización y gestión de ellos; por lo cual, los indicadores clave que
deben analizarse son el nivel y la capacidad de endeudamiento, la solvencia, liquidez o la liquidez
inmediata.

LA INTERPRETACION Y ANALSIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EN LAS EMPRESAS

El análisis de estados financieros es el proceso crítico dirigido a evaluar la posición financiera, presente y
pasada, y los resultados de las operaciones de una empresa, con el objetivo primario de establecer las
mejores estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones y resultados futuros. El análisis de
estados financieros descansa en 2 bases principales de conocimiento: el conocimiento profundo del modelo
contable y el dominio de las herramientas de análisis financiero que permiten identificar y analizar las
relaciones y factores financieros y operativos. Los datos cuantitativos más importantes utilizados por los
analistas son los datos financieros que se obtienen del sistema contable de las empresas, que ayudan a la
toma de decisiones. Su importancia radica, en que son objetivos y concretos y poseen un atributo de
mensurabilidad.

Interpretación: es la transformación de la información de los estados financieros a una forma que permita
utilizarla para conocer la situación financiera y económica de una empresa para facilitar la toma de
decisiones.

Entre las limitaciones de los datos contables podemos mencionar: expresión monetaria, simplificaciones y
rigieses inherentes a la estructura contable, uso del criterio personal, naturaleza y necesidad de estimación,
saldos a precio de adquisición, inestabilidad en la unidad monetaria.

La interpretación de estados financieros puede ayudarte a tomar decisiones más certeras en beneficio de
la empresa, como saber si invertirás en un área de negocio, contratar personal, adquirir otro tipo de materia
prima, definir costos e incluso si tienes la posibilidad de ajustar el sueldo de tus colaboradores.

Analizar e interpretar los datos financieros en la empresa es de suma importancia. Mediante esta
actividad, los ejecutivos de las compañías, por ejemplo, están en posibilidades de buscar otras fuentes de
financiamiento para las operaciones, definir la atención de nuevos mercados, saber cómo llegar a los
diferentes segmentos de clientes con acciones diferenciadas y nuevas propuestas; buscar otras fuentes de
financiamiento, definir costos de producción o atender compromisos financieros.

Pueden enfocarse en solucionar problemáticas y, todavía más importante, enfocarse en crear y aprovechar
oportunidades. Por medio de la interpretación de la información presentada en los estados financieros,
quienes integran la empresa conocen de manera detallada la situación del negocio y su desempeño. A partir
de esto, están en posibilidades de hacer proyecciones y pronósticos de crecimiento, fortalecer la
rentabilidad y utilidades de la empresa. En el caso de la PyME, este análisis e interpretación cobra más
relevancia si aún los procesos están en maduración. De acuerdo con estadísticas del INEGI, este sector
empresarial aporta el 52% del Producto Interno Bruto (PIB) y genera el 78% de los empleos en el país. Sin
embargo, tienen una alta tasa de mortandad: 72% muere en los primeros dos años de vida y una de las
principales causas de esto es la falta de conocimiento y análisis de su información financiera. Otro de los
factores de fracaso tiene que ver con los efectos de las decisiones operativas y financieras.

Con el objetivo de tener elementos necesarios para la mejor toma de decisiones, quienes están al frente de
las empresas, incluyendo las PyME, están obligados a tener conocimiento profundo de la situación
financiera del negocio y de sus variables. De ahí, la importancia de que dueños, administradores, gerentes,
jefes y coordinadores deben contar con información financiera confiable, detallada y oportuna que se pueda
verificar facilitando la toma de decisiones.
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ESPINOSA GALEANO
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El análisis de los estados financieros te permitirá obtener un diagnóstico para “conocer el estado actual de
la empresa, el estado de salud financiero de la empresa”, afirma Clara Elena Valladares Sánchez,
investigadora en Contabilidad administrativa de la Universidad Autónoma Metropolitana (UAM).
Discusión: 
Dudas, desacuerdos, discusiones