Nombre del alumno:

Fecha:
RAYADO FOLIO No. 1
DIARIO
1 FECHA CONCEPTO
2 SI
3 Bancos
4 Almacen
5 Clientes
6 EPCI
7 Mobiliario y equipo
8 Depreciacion de mob y eq
9 Equipo de computo
10 Depreciacion de eq de comp
11 Proveedores
12 Documentos por pagar
13 Capital social
14
15 1/4/2022 1
16 Almacen
17 Iva por acreditar
18 Proveedores
19 Se compra mercancia a credito
20 1/6/2022 2
21 Bancos
22 Clientes
23 Ventas (rebaja)
24 Ventas
25 Iva trasladado
26 Iva x trasladar
27
28 2a
29 Costo de ventas
30 Almacen
31
32 2b
33 Gastos de venta
34 EPCI
35
36 1/10/2022 3
37 Proveedores
38 Bancos
39
40 3a
41 Iva acreditable
42 Iva x acreditar
43
44 1/15/2022 4
45 Eq de computo
46 Iva x acreditar
47 Intereses x pagar
48 Doc x pagar
49
50
51 1/20/2022 5
52 Almacen
53 Iva x acreditar
54 Iva acreditable
55 Bancos
56 Proveedores
57 Almacen
58
59
60 1/25/2022 6
61 Bancos
62 Clientes
63 Deposito en bancos
64
65 1/26/2022 6a
66 Iva x trasladar
67 Iva trasladado
68 "Reconocimiento de IVA"
 69
70 1/28/2022 6b
71 EPCI
72 Gastos de venta
73
74
75 1/28/2022 7
76 Fondo fijo de caja
77 Bancos
78
79
80 1/28/2022 8
81 Bancos
82 Clientes
83 Ventas
84 IVA trasladado
85 Iva x trasladar
86
87 1/28/2022 8a
88 Costo de venta
89 Almacen
90
91 8b
92 Gastos de venta
93 EPCI
94
95 1/28/2022 9
96 Ventas
97 IVA x trasladar
98 Clientes
99
100 1/28/2022 9a
101 Almacen
102 Costo de venta
103
104 1/28/2022 9b
105 EPCI
106 Gasto de venta
107
108 10
109 Almacen
110 Iva x acreditar
111 Proveedores
112
113 11
114 Proveedores
115 Almacen
116 Iva x acreditar
117
118 12
119 Gastos de administración
120 IVA acreditable
121 Fondo fijo de caja
122
123 13
124 Mobiliaria y equipo
125 Iva x acreditar
126 Acreedores diversos
127 Se compra a credito un escritorio

AJ1
Iva trasladado
Iva acreditable
Ajuste de Iva

AJ 2
Iva trasladado
Iva por pagar
 AJ3
Iva por pagar
Bancos
Pago de IVA
131 Sumas iguales
del alumno:
01 01 2022

PARCIAL DEBE HABER

120,000.00
380,000.00
35,000.00
700.00
346,000.00
23,066.67
200,000.00
65,000.00
45,000.00
8,000.00
939,233.33

40,000.00
6,400.00
46,400.00

39,254.40
62,640.00
2,160.00
90,000.00
5,414.40
8,640.00

45,000.00
45,000.00

1,252.80
1,252.80
 8,000.00
8,000.00

1,103.44
1,103.44

200,000.00
33,600.00
10,000.00
243,600.00

75,000.00
9,600.00
2,280.00
16,530.00
69,600.00
750.00

10,000.00
10,000.00

1,379.31
1,379.31
 200.00
200.00

2,000.00
2,000.00

19,488.00
45,472.00
56,000.00
2,688.00
6,272.00

25,000.00
25,000.00

909.44
909.44

6,000.00
960.00
6,960.00

2,678.57
2,678.57
 139.20
139.20

12,000.00
920.00
12,920.00

2,320.00
2,000.00
320.00

200.00
32.00
232.00

1,200.00
192.00
1,392.00

Err:501
Err:501

Err:501
Err:501
 Err:501
Err:501

1,675,162.47 1,675,162.47
992,233.33 992,233.33

205,810.64 205,810.64
 E
Bancos Almace
AA) $120,000.00 $8,000.00 (3 AA)
2) $39,254.40 $16,530.00 (5 1)
6) $10,000.00 $2,000.00 (7 5)
8) $19,488.00 $6,066.27 (AJ3 9a)
MD) $188,742.40 $32,596.27 (MA 10)
SD) $156,146.13 (SA MD)
SD)

Mobiliario y equipo Depreciacion acumula

AA) $346,000.00
13) $1,200.00 MD)
MD) $347,200.00 $0.00 (MA SD)
SD) $347,200.00 (SA

Proveedores Documentos
3) $8,000.00 $45,000.00 (AA
11) $2,320.00 $46,400.00 (1
$69,600.00 (5 MD)
$13,920.00 (10 SD)
MD) $10,320.00 $174,920.00 (MA
SD) $164,600.00 (SA

Ventas IVA traslad

2) $2,160.00 $90,000.00 (2
9) $6,000.00 $56,000.00 (8
MD) $8,160.00 $146,000.00 (MA
SD) $137,840.00 (SA MD)
 AJ1)
AJ2)

Gasto de venta IVA acredi

2b) $1,252.80 $200.00 (6b 3a)
8b) $909.44 $139.20 (9b 5)
MD) $2,162.24 $339.20 (MA 12)
SD) $1,823.04 (SA MD)
SD)

Gastos de administracion Acreedores d

12) $200.00

MD) $200.00 $0.00 (MA

SD) $200.00 (SA MD)
SD)
 ESQUEMAS DE MAYOR
Almacen Clientes
$380,000.00 $45,000.00 (2a AA) $35,000.00 $10,000.00 (6
$40,000.00 $750.00 (5 2) $62,640.00 $6,960.00 (9
$75,000.00 $25,000.00 (8a 8) $45,472.00
$2,678.57 $2,000.00 (11
$12,000.00
$509,678.57 $72,750.00 (MA MD) $143,112.00 $16,960.00 (MA
$436,928.57 (SA SD) $126,152.00 (SA

Depreciacion acumulada de mob. Y eq. Equipo de computo

$23,066.67 (AA AA) $200,000.00
$0.00 $23,066.67 (MA 4) $200,000.00
$23,066.67 (SA MD) $400,000.00 $0.00 (MA
SD) $400,000.00 (SA

Documentos x pagar Capital social

$8,000.00 (AA $939,233.33 (AA
$243,600.00 (4 MD) $0.00 $939,233.33 (MA
$0.00 $251,600.00 (MA SD) $939,233.33 (SA
$251,600.00 (SA

IVA trasladado IVA x trasladar

$5,414.40 (2 6a) $1,379.31 $8,640.00 (2
$1,379.31 (6a 9) $960.00 $6,272.00 (8
$2,688.00 (8 MD) $2,339.31 $14,912.00 (MA
$0.00 $9,481.71 (MA SD) $12,572.69 (SA
$3,415.44 $9,481.71 (SA
$6,066.27 $6,066.27 (NS

IVA acreditable Intereses x pagar

$1,103.44 4) $10,000.00
$2,280.00
$32.00
$3,415.44 $0.00 (MA MD) $10,000.00 $0.00 (MA
$3,415.44 $3,415.44 (AJ1 SD) $10,000.00 (SA

Acreedores diversos IVA por pagar

$1,392.00 (13 AJ3) $6,066.27 $6,066.27 (AJ2

$0.00 $1,392.00 (MA MD) $6,066.27 $6,066.27 (MA

$1,392.00 (SA SD) (SA
 EPCI
6b) $200.00 $700.00 (AA
9b) $139.20 $1,252.80 (2b
$909.44 (8b

MD) $339.20 $2,862.24 (MA

SD) $2,523.04 (SA

Depreciacion acumulada de mob. Y eq.

$65,000.00 (AA
MD) $0.00 $65,000.00 (MA
SD) $65,000.00 (SA

IVA x acreditar
1) $6,400.00 $1,103.44 (3a
4) $33,600.00 $320.00 (11
5) $9,600.00
10) $1,920.00
13) $192.00
MD) $51,712.00 $1,423.44 (MA
SD) $50,288.56 (SA

Costo de venta
2a) $45,000.00 $2,678.57 (9a
8a) $25,000.00
MD) $70,000.00 $2,678.57 (MA
SD) $67,321.43 (SA
 Fondo fijo de caja chica
7) $2,000.00 $232.00 (12

MD) $2,000.00 $232.00 (MA

SD) $1,768.00 (SA

IVA TRASLADA $9,481.71

- IVA ACREDITAB$3,415.44
= IVA POR PAGA $6,066.27
 Almovibras S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN
DE 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBBRE 2022
Movimientos
Deudor Acreedor
1 Bancos $ 188,742.40 $ 32,596.27
2 Almacen $ 509,678.57 $ 72,750.00
3 Clientes $ 143,112.00 $ 16,960.00
4 EPCI $ 339.20 $ 2,862.24
5 Mobiliario y equipo $ 347,200.00 $ -
6 Depreciacion acumulada de mob. Y eq. $ - $ 23,066.67
7 Equipo de computo $ 400,000.00 $ -
8 Depreciacion acumulada de mob. Y eq. $ - $ 65,000.00
9 Proveedores $ 10,320.00 $ 173,920.00
10 Documentos x pagar $ - $ 251,600.00
11 Capital Social $ - $ 939,233.33
12 Iva x acreditar $ 50,712.00 $ 1,423.44
13 Ventas $ 8,160.00 $ 146,000.00
14 IVA trasladado $ 6,066.27 $ 6,066.27
15 IVA x trasladar $ 2,339.31 $ 14,912.00
16 Costo de venta $ 70,000.00 $ 2,678.57
17 Gasto de venta $ 2,162.24 $ 339.20
18 Iva acreditable $ 3,415.44 $ 3,415.44
19 Intereses por pagar $ 10,000.00 $ -
20 Fondo fijo de caja chica $ 2,000.00 $ 232.00
21 Gastos de administracion $ 200.00 $ -
22 Iva x pagar $ 6,066.27 $ 6,066.27
23 Acreedores diversos $ - $ 1,392.00
$ 1,760,513.70 $ 1,760,513.70

Elaboro Reviso
CIÓN
MBBRE 2022
Saldos
Deudor Acreedor
$ 156,146.13 $ -
$ 436,928.57 $ -
$ 126,152.00 $ -
$ - $ 2,523.04
$ 347,200.00 $ -
$ - $ 23,066.67
$ 400,000.00 $ -
$ - $ 65,000.00
$ - $ 163,600.00
$ - $ 251,600.00
$ - $ 939,233.33
$ 49,288.56 $ -
$ - $ 137,840.00
$ - $ -
$ - $ 12,572.69
$ 67,321.43 $ -
$ 1,823.04 $ -
$ - $ -
$ 10,000.00 $ -
$ 1,768.00 $ -
$ 200.00 $ -
$ - $ -
$ - $ 1,392.00
$ 1,596,827.73 $ 1,596,827.73

Autorizo
 Almovibras S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO 2022
Ventas $137,840.00
- Costo de ventas $67,321.43
= Utilidad bruta
- Gastos de venta $1,823.04
- Gastos de administracion $200.00 $2,023.04
= Utilidad antes de impuestos
ISR $21,762.48
PTU $7,254.16
RESERVA LEGAL $3,627.08
= Utlidad neta

Elaboro Reviso Autorizo

 $70,518.57

$72,541.61

$39,897.89

Autorizo
 Almovibr
BALANZA DE
DE 01 DE ENERO AL

Activo
Activo Circulante
Fondo Fijo de caja $1,768.00
Bancos $156,146.13
Clientes $126,152.00
Almacen $436,928.57
Iva x acreditar $50,288.56
EPCI $2,523.04
Suma activo Circulante $773,806.30
Activo No Circulante
Mobiliario y equipo $347,200.00
Depreciacion acumulada de Edificios $23,066.67
Equipo de computo $400,000.00
Depreciacion acumulada Equipo de Oficina $65,000.00
Suma activo no circulante $659,133.33
Total Activo

Elaboro
 Almovibras S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBBRE 2022

Pasivo
Pasivo a corto plazo
Proveedores $ 163,600.00
Acreedores diversos $ 1,392.00
Iva por trasladar 12572.69
ISR 21762.483
PTU 7254.161
Intereses x pagar $ 10,000.00 $ 216,581.33
Suma pasivo a Corto Plazo
Pasivo a largo plazo
Documentos por pagar $ 251,600.00 $ 251,600.00
Suma Pasivo a largo Plazo
Total Pasivo
Capital contable
Capital Contribuido
Capital Social $ 939,233.33
Reserva legal $ 3,627.08 $ 982,758.30
Perdida del ejercicio $ 39,897.89
Total Capital Contable
$1,432,939.63 Pasivo +Capital

Reviso Autorizo
$ 468,181.33

$ 982,758.30

$ 1,450,939.63