MONEYLAND (Oliver Bullough)

Los paraísos fiscales son territorios o Estados que se caracterizan por aplicar un
régimen tributario especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes
que se domicilien a efectos legales en el mismo. Las ventajas son una exención total o
una reducción en el pago de los principales impuestos, así como el secreto bancario y
protección de datos personales. Datos de accionistas y directores de empresas no
figuren en registros públicos, sino que se encuentren bajo la custodia de su
representante legal, el llamado agente residente (registered agent). Habitualmente los
paraísos fiscales, aunque existiendo acuerdo de doble imposición, incumplen el
intercambio de información tributaria.
Los paraísos fiscales son uno de los instrumentos más utilizados para la elusión fiscal y
la evasión fiscal. La evasión fiscal o fraude fiscal es un ilícito, mientras que la elusión
fiscal no hay, en principio, ilícito tributario. La evasión fiscal implica la transgresión de
la legislación tributaria vigente, mientras que la elusión fiscal supone que los
contribuyentes usan los resquicios de la ley (vacíos legales) tomando como referencia
una norma tributaria pensada para otra cosa, actuando dentro de los márgenes
permitidos por la normativa. Los colaboradores necesarios o facilitadores de la
utilización de los paraísos fiscales son los bancos, consultorías, bufetes de abogados y
asesores fiscales y financieros
Una legislación configura un paraíso fiscal si:

 La legislación no impone tributos o estos son solo nominales. Si no hay

impuestos directos pero sí indirectos, se utilizan los otros tres factores para
determinar si una legislación configura un paraíso fiscal.
 Hay falta de transparencia.
 Las leyes o las prácticas administrativas no permiten el intercambio de
información para propósitos fiscales con otros países en relación a
contribuyentes que se benefician de los bajos impuestos.
 Se permite a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aun cuando
no desarrollen efectivamente una actividad en el país.
En un paraíso fiscal conviven dos regímenes fiscales diferenciados y legalmente
separados. Por un lado, el que afecta a los residentes y empresas locales, los cuales
están sujetos al pago de impuestos como en cualquier otro país. Por el otro, el de los
no residentes, que gozan de ventajas fiscales y suelen tener prohibida cualquier
actividad económica o de inversión dentro de su territorio. Cuentan con legislaciones e
instituciones especialmente reservadas a los no residentes, como los bancos offshore o
las sociedades IBC (International Business Companies).
Offshore. En términos empresariales, el offshoring se utiliza como sinónimo de
deslocalización. Designa la actividad, por parte de empresas con sede en un
determinado país, de trasladar o construir fábricas o centros de producción en otro
país. En el ámbito financiero se conoce como centros financieros offshore a los
establecidos en jurisdicciones con un nivel impositivo muy bajo (paraísos fiscales). Una

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empresa offshore es una empresa creada en la mayoría de los casos por
intermediarios.
La oligarquía es una forma de gobierno en la que el poder político está en manos de
unas pocas personas, generalmente de la misma clase social.
La plutonomía se refiere a un sistema económico en el cual el crecimiento económico
está impulsado por, y mayoritariamente consumido por, una minoría rica.
La plutocracia es una forma de oligarquía en la que una sociedad está gobernada o
controlada por la minoría formada por sus miembros más acaudalados.
La cleptocracia es el establecimiento y desarrollo del poder basado en el robo de
capital, institucionalizando la corrupción, de forma que estas acciones delictivas
quedan impunes debido a que todos los sectores del poder están corruptos, desde la
justicia, funcionarios de la ley y todo el sistema político y económico. Se suele usar
despectivamente para decir que un gobierno es corrupto y ladrón. Una sociedad de los
corruptos, para los corruptos y por los corruptos.
La Unión Europea cuenta con una lista negra de paraísos fiscales, actualmente están
Panamá, Fiyi, Trinidad y Tobago, las Islas Vírgenes, Palau, Samoa, Samoa
estadounidense, Vanuatu y Guam (9 países). Se actualiza cada 6 meses y los países que
se encuentren en ella sufren sanciones.
Tras la Segunda Guerra Mundial, los acuerdos de Bretton Woods de 1944
establecieron las políticas económicas mundiales que estuvieron vigentes hasta 1971.
Se puso fin al proteccionismo (1914-1945) y se creó el Banco Mundial y el Fondo
Monetario Internacional para mayor control y evitar que los dictadores cambiasen el
valor de sus divisas. John Maynard Keynes propuso una divisa internacional que fue
rechazada, el Bancor. Se estableció el dólar estadounidense como moneda de
referencia internacional siempre que el sistema de la Reserva Federal sostuviera el
patrón oro. USA podía garantizar a todos los gobiernos que si llevaban 35 dólares
podían comprarles una onza de oro ya que era el país con las mayores reservas de oro.
La mayor parte del oro estadounidense se guarda en la base militar de Fort Knox.
Durante los años 50 y 60 existía un mayor intervencionismo económico por parte de
los Estados. ¿El dinero es de quién lo crea o quién lo gana? En 1971, como
consecuencia de un déficit comercial y un enorme gasto bélico estadounidense en la
Guerra de Vietnam, el presidente Richard Nixon (1969-1974) suspendió la
convertibilidad directa del dólar respecto al oro. Estados Unidos abandonó el patrón
oro, por lo que el dólar estadounidense pasaría a ser una moneda fíat (o dinero por
decreto). Cada vez había más dólares, se multiplican, los Estados pierden control sobre
la economía.

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Comienzo de Moneyland. La cantidad de dólares estadounidenses fuera de USA va
aumentando enormemente. Surgen los eurodólares, depósitos de dólares
estadounidenses que se mantienen en bancos fuera de los Estados Unidos, y por lo
tanto no están bajo la jurisdicción de la Reserva Federal. En consecuencia, estos
depósitos están sujetos a una menor regulación, lo que permite mayores márgenes de
ganancia. Originalmente eran los dólares que se encontraban en los bancos europeos.
Los bancos suizos fueron utilizados por los judíos perseguidos durante la Segunda
Guerra Mundial para guardar y proteger su dinero pero también por altos cargos nazis
para proteger y esconder su dinero. Los paraísos fiscales atraen tanto buenas como
malas intenciones. Tras la guerra, no estaban obteniendo beneficios de ese dinero
acumulado por lo que surgen los eurobonos. Los eurobonos son bonos internacionales
que están denominados en una moneda que no es nativa del país en el que se emite,
son préstamos a largo plazo con interés fijo no nominales. Los primeros eurobonos
fueron emitidos en 1963 por la red italiana de autopistas Autostrade. Las salidas y
entradas de dinero entre todos los países del mundo deberían coincidir, pero falta una
entrada.
Tras la Segunda Guerra Mundial, nacieron muchos países llenos de esperanza que han
terminado muy mal. La mayor parte de la corrupción ha estado presente y está
presente en países en vías de desarrollo que no tienen un control suficiente e
instituciones con experiencia que luchen contra la corrupción. Países donde se ha
establecido una economía y estructura política occidental sin tener en cuenta su
sociedad y lo diferente que puede ser. Los políticos y dirigentes no tienen un
sentimiento de patriotismo, solo están ligados a su familia, tribu, etnia. No existe
confianza mutua en la sociedad por lo que es imposible construir una buena economía.
Los que tienen el poder saquean sus países, roban, ocultan y gastan, cada vez roban
más y no pueden parar, todo el gobierno acaba dentro del juego ayudando a saquear
sus países. Si se está al frente de un país es muy fácil saquearlo, principalmente del
dinero público. Los que tratan de denunciar la corrupción y luchar contra ella son
apartados y eliminados ya que se enfrentan a las personas que cuentan con el dinero y
el poder.
La corrupción en los gobiernos es una pirámide, arriba están los altos cargos, abajo los
simples funcionarios que se ven obligados a actuar así porque si no pierden el trabajo,
elegir entre aceptar un soborno o que tus hijos se queden sin comida. Aceptan
sobornos y todos están implicados, nadie puede levantar la voz. ¿Cómo solucionar el
problema de la corrupción en los países en vías de desarrollo? Educando a las masas, a
las nuevas generaciones, se tardarían siglos. Otra opción es que un grupo de personas
honradas o incluso una sola honrada tome el poder. ¿Un corrupto que no ha sido
acusado y juzgado en su país natal es un criminal? Cuanta más corrupción, más dinero
gana la élite, más desigualdad, se rompe la sociedad. La rentabilidad a largo plazo de
una inversión es más alta que la tasa de crecimiento de la economía. Las sociedades se
hacen más desiguales y solo se puede arreglar con una guerra mundial.

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Moneyland es como un hormiguera, da igual que elimines una hormiga, el resto va a
seguir trabajando. La base es robar, ocultar y gastar. Ocultar es lo mismo que lavar el
dinero, cuanto más compleja es la solución, más valiosa es. El mayor parte del dinero
de la corrupción acaba en Miami, Londres y Nueva York. El dinero de los ricos fluye
entre las fronteras mientras que las leyes no. Hay que llevar el dinero a los paraísos
fiscales para que nunca más haya que devolverlo, ocultarlo. El 1% de la población
mundial tiene el 50% de la riqueza mundial. El 8%-10% de la riqueza mundial se
encuentra en paraísos fiscales. Los paraísos fiscales no se preguntan sobre la
procedencia del dinero ya que cuando hay mucho dinero sobre la mesa, no se hacen
muchas preguntas.
Transparencia Internacional (TI) es una organización no gubernamental que promueve
medidas contra crímenes corporativos y corrupción política en el ámbito internacional.
Se fundó en 1993 y su sede está en Berlín. Publica anualmente el Índice de Percepción
de Corrupción, una lista corporativa de corrupción a nivel mundial. Los países en las
posiciones más bajas son Somalia, Corea del norte y Sudán del Sur pero los países en
los que se oculta y se gasta el dinero robado de los países corruptos están en las
posiciones altas. Los países en las posiciones más altas son Dinamarca y Nueva
Zelanda.
La Unión Soviética (1922-1991). La URSS se disolvió en 1991. ¿Cómo puede ser que un
país que hace tres décadas era comunista, en la actualidad el 10% de la población
tenga el 90% de la riqueza del país? Durante los años 90, FIMACO era una empresa
pantalla, entre otras muchas, utilizada por el Banco Central de Rusia para robar,
desviar y ocultar millones procedentes del presupuesto del FMI que se invertía en
bonos del Estado a corto plazo. Su principal destino era la isla de Jersey, paraíso fiscal
dependencia de la Corona Británica. El fiscal general Yuri Skurátov que lo denunció fue
extorsionado con un vídeo en el que aparecía con dos prostitutas. Este vídeo fue
emitido en directo en la televisión pública rusa. Como consecuencia, el presidente
Borís Yeltsin (1991-1999) le suspendió de sus funciones. Todo el gobierno estaba
implicado y todo aquel que tratase de investigarlo y denunciarlo era apartado.
La Federación de Rusia está podrida, el Servicio Federal de Seguridad o FSB (sucesor
del KGB), el Kremlin, oligarcas. Los oligarcas rusos son empresarios de las antiguas
repúblicas soviéticas que cuentan con una riqueza acumulada rápidamente durante la
era de privatización rusa en los años 90. El polonio 210, el veneno más letal para el ser
humano se produce en Rusia, fue usado para asesinar en 2006 al exespía ruso de la
KGB Alexander Litvinenko, opositor de Putin. Rusia se quita de en medio a toda la
oposición, todo aquel que publique algo que amenace su integridad sufrirá represalias.
El Kremlin no quiere que en Rusia impere la ley sino el desorden para poder saquear el
país.
La isla de Jersey es una dependencia de la Corona Británica autónoma con
autogobierno, no forma parte de Reino Unido ni de los territorios británicos de
ultramar. Se encuentra en el canal de la Mancha. Es un conocido paraíso fiscal por los
fideicomisos, actos jurídicos mediante los cuales una o varias personas entregan

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bienes o derechos a una entidad fiduciaria para crear un patrimonio separado que será
administrado por esa entidad para beneficiar a otra persona o a la persona que
entrega dichos bienes. En 2013 fue el mayor refugio fiscal de capital extranjero del
mundo.

Ucrania. Víctor Yanukóvich, presidente de Ucrania del 2010 al 2014. Paul Manafort fue
el jefe de campaña de Yanukovich y Trump, condenado por corrupción. En Ucrania,
primero se produjo la Revolución Naranja (2004-2005) con la que no consiguieron
nada. El Euromaidán (2013-2014) es una serie de manifestaciones y disturbios de
índole europeísta y nacionalista de Ucrania que derrocó al presidente Víktor
Yanukóvich, líder de la formación política prorrusa Partido de las Regiones. Una de las
causas fue la suspensión de la firma del Acuerdo de Asociación entre Ucrania y la
Unión Europea. EL primer ministro admitió que Moscú había conminado a Kiev a no
sellar el pacto. Cuando se habla de corrupción afecta al 10%-15% de un país, cuando es
el 90%-100% ya no es corrupción, es el propio sistema como es el caso de Ucrania. En
2014, hombres armados sin uniformes con matrículas rusas invadieron Crimea. Un
general ucraniano entregó sus buques a los rusos. ¿Vas a defender un país que solo te
empobrece? El 18 de marzo de 2014 Crimea paso a formar parte de Rusia. EEUU, UE y
Ucrania no reconocen tal adhesión y la consideran ilegal. Una forma de corrupción
como ocurrió en Ucrania es la privatización de propiedades públicas a través de
empresas pantalla en paraísos fiscales, físicamente la propiedad está en dicho país
pero legalmente se encuentra en otro país.
Guinea Ecuatorial. En 1968 se independizó de España y era uno de los países más
prósperos de África. Llego al poder en las elecciones un dictador, Francisco Macías
Nguema, que hundió el país en la miseria, su sobrino Teodoro Obiang lo derrocó y
tomo la presidencia en 1979 hasta ahora. Es el presidente no monárquico que más
tiempo ha estado vigente en el cargo a nivel mundial.
Compra venta de pasaportes. Henley and Partners es el líder global en planificación de
residencia y ciudadanía. Existen países que venden sus pasaportes a clientes, también
llamado ciudadanía mediante inversión. Se puede vender ciudadanía o residencia. Este
negocio surge porque los países quieren atraer personas ricas y estas quieren evitar los
problemas de quedarse dentro de sus fronteras nacionales. La venta de pasaportes se
inició en San Cristóbal y Nieves. Después, surgió la compra de inmunidad diplomática,
es decir, pasaportes diplomáticos. Un país no puede declarar que una persona no es
representante diplomático de otro ya que este puede hacer lo mismo con los suyos.
Los pasaportes diplomáticos dejan atrás a los pasaportes normales. Cuando compras
un pasaporte de otro país puedes ir a países a los que no podías ir con tu pasaporte
original.
Reino Unido. Reino Unido permitía antes de 2013 a los extranjeros ricos sin ninguna
relación con el país demandar a periodistas extranjeros por artículos publicados en
otros países, demandas difamatorias. Sin embargo, con la reforma hicieron esta

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medida más restrictiva pero sigue siendo utilizada por los mismos en la actualidad. Los
ricos de otro países llegan a Reino Unido, se hacen amigos de altos cargos de la realeza
y de la política. Consiguen así limpiar su imagen que traen de sus países de origen y
además ningún periodista va a decir nada mal sobre ellos, además con su dinero
pueden utilizar las demandas difamatorias a su favor. Consiguen que nadie les ataca,
limpiar sus imágenes y que nadie se cuestione el origen de sus riquezas.

Estados Unidos. Trust, fidecomisos en Nevada, Dakota del Sur. El propio Gobierno de
Estados Unidos protege el dinero de los ricos del Gobierno de Estados Unidos. Se
coinvierte en un paraíso fiscal. El dinero de los paraísos fiscales va a Estados Unidos.
Los trucos de los paraísos fiscales son usados en USA que critica a los países
extranjeros y les pone reglas que ellos no cumplen.
¿Por qué si sube el precio del barril de petróleo no afecta a la bolsa? Si la mayoría de
las riquezas de un país son propiedad de unos pocos, los cambios en el petróleo no son
relevantes. Esos pocos constituyen una parte gigante de los ingresos y los consumos
totales mientras que los no ricos constituyen una pequeña parte. Si la desigualdad
crece, los ricos se harán más ricos, comprarán más productos de lujos y las acciones de
esas empresas serán siempre superiores a las de la media. Si inviertes en esas
empresas ganarás más dinero que usarás para invertir en lujos elevando las acciones
de esas empresas aumentando más la desigualdad. Empresas como Julius Baer,
Bulgari, Burberry, Richemont, Kuoni y Toll Brothers. A corto plazo, no tiene por qué ser
así, la política anticorrupción de China provocó una caída en las ventas de productos
de lujo como los relojes. La concentración de riqueza en unos pocos seguirá creciendo.
En 2007, Bradley Birkenfeld, banquero suizo que denunció como los bancos suizos
permitían que sus clientes evadieron impuestos gracias al secreto bancario. Se
empezaron a tomar medidas en todo el mundo que permitían el intercambio de
información entre países. Sin embargo, Suiza no da información a países acusados de
corrupción lo que impide que esos países puedan conocer toda la información.
Además, Estados Unidos mediante la Ley de cumplimiento tributario de cuentas
extranjeras o FATCA puede pedir información a muchos países acerca de sus
ciudadanos que viven en el extranjero pero no da información sobre ciudades
extranjeros a ningún país que la solicite, no es recíproca. Estados Unidos se convierte
en un paraíso fiscal.
Moneyland evoluciona. La riqueza offshore manejada por Suiza ha bajado bastante en
la última década. Sin embargo, la aceptación generalizada de dinero anónimo en la
política contribuye a la perdida de confianza en los procesos democráticos. Las
democracias liberales no pueden funcionar si no existe confianza en el sistema. Los
países tienen que solucionar sus problemas internos y a la vez ponerse de acuerdo
para controlar los flujos de capital. Moneyland es el resultado inevitable de la
globalización. Siempre habrá países pequeños que estarán dispuestos a incumplir las
normas a cambio de grandes cantidades de dinero.