FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:

EMPRESA AGRO LAS DUNAS E.I.R.L

AUTORES:

CORONADO INOÑAN, ROBERT.

DÍAZ MONDRAGÓN, DEISY MARIMAR.
ESPEJO VARE, RIKSER HENRRY. (NO APORTO)
ESTELA CAMPOS, MAYLIN MIRELLA.
GARCIA ELERA, HUGO FERMANDO.

ASIGNATURA:

STRATEGIC FINANCIAL PLANNING

ASESOR:

MAYORGA SANCHEZ, ERNESTO FAUSTO.

CHICLAYO – PERÚ

2022
 EMPRESA AGRO LAS DUNAS E.I.R.L

Es una empresa agroindustrial, cuyas operaciones se iniciaron en el 1999. A

fines del 2001, adquirió sus primeras tierras en La Libertad, del Proyecto Especial
Chavimochic mediante subasta pública, región ubicada en el norte del Perú. Los
lotes de terreno tienen un área aproximada de, 1,774.47 Hectáreas, son de
propiedad de la empresa Agro Las Dunas E.I.R.L. y se encuentran localizados a
la altura del Kilómetro 539 de la carretera Panamericana Norte, distrito de
Salaverry, provincia de Trujillo, departamento de La Libertad. Los terrenos
indicados limitan con la carretera Panamericana y están a sólo 10 minutos de la
ciudad de Trujillo, además a 09 kilómetros se encuentra varios centros poblados
menores y a 10 Kilómetros se encuentra la Provincia de Virú. Agro Las Dunas
E.I.R.L. es un proyecto agrícola que utiliza tecnología de avanzada y se
encuentra enmarcado dentro de las potencialidades del Proyecto Especial
CHAVIMOCHIC. En este año, 2022, tiene como meta la AGRO LAS DUNAS
exportación de sus Cultivos de Esparrago Verde, y para el año 2023, la
exportación de sus plantaciones de Granado.

Modelo Sistema de Control de Gestión - Cuadro de Mando (BSC)

Misión
Ser líder y alcanzar rendimientos agropecuarios con una alta productividad,
reconocida por la calidad de su producto, basada en una gestión ética y eficiente
que asegure la sostenibilidad de nuestra empresa en el largo plazo y generadora
de empleo en la región.
Visión
Nuestra meta es lograr productos de calidad y satisfacer las necesidades de los
merados de manera eficiente, por ello nuestra empresa se encuentra en
constante crecimiento e implementando sistemas de mejora continua y
tecnológica que nos permiten obtener los récords de productividad en
rendimiento y calidad.

Valores
Integridad: Somos honestos, honramos nuestros compromisos, asumimos las
consecuencias de nuestro proceder, considerando siempre el triple resultado:
económico, social y ambiental.
Excelencia: Todos trabajamos para obtener los más altos estándares de
desempeño, innovación y calidad en todas nuestras áreas, procesos y
actividades y productos, prestamos atención a los detalles y nos esforzamos por
cumplir con las exigencias y expectativas del mercado internacional.
Respeto: Valoramos y reconocemos a las personas, propiciamos el buen trato
dentro de un ambiente donde las ideas y la retroalimentación son altamente
valoradas.
Austeridad: Nos esforzamos por lograr la eficiencia en toda la cadena de valor
mientras mantenemos una disciplina férrea sobre nuestro manejo de costos e
implementos políticas que impidan gastos de cuestionable necesidad.
Trabajo en equipo: - Compartimos nuestros objetivos y estrategias, nos
esforzamos por ser comunicativos y transparentes, fomentando un ambiente
abierto y flexible donde prevalezcan los objetivos del equipo sobre los
personales.
 FODA

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Ofrece productos que están orientados a
mejorar el bienestar y la calidad de vida de  Tratado de libre comercio con EE. UU
los consumidores
 Cuenta con centros de maduración y
 Aumento de la exportación de
técnicas de riego, lo que les permite
espárrago verde en el Perú.
optimizar sus procesos.
 Excelente productor con certificaciones  Más personas tienen interés por su
de calidad y sanidad. salud y su bienestar.
 Son ambientalmente amigables y  Avances tecnológicos en el sector
socialmente responsables (técnicas de riego, pesticidas).
 Tercer empleador en el Perú y brinda  Tipo de cambio, seguirá aumentando
empleo formal a más de 15 mil personas para beneficio de los exportadores.

DEBILIDADES AMENAZAS
 Barreras arancelarias de salida altas
 Cantidad limitada de productos.
para el sector agropecuario.
 Algunos de sus alimentos frescos no
están disponibles en todas las estaciones  Inestabilidad política.
del año.
 Constante implementación tecnológica
 Industria altamente competitiva.
para procesos (aumento de costos).
 Existente amenaza de productos
 Productos muy frágiles para el envío
sustitutos en la industria.
 Nivel tecnológico.  Cambio climático.
 ANALISIS PESTE

POLITICO ECONOMICO

- Acuerdo de promoción - Crecimiento del PBI: El producto

comercial Perú-EE.UU: El Perú bruto interno no ha tenido el
cuenta con un acuerdo de crecimiento esperado en los
asociación comercial con meses de abril y mayo (0.02% y
Estados Unidos desde el 1ro de 0.63%), por lo cual se creería que
febrero del 2009, ya que es uno estamos atravesando una
de los principales países a los desaceleración económica
que exportamos productos (Parodi, 2019). (Amenaza)
peruanos (Acuerdos - Guerra comercial: Estados
Comerciales del Perú, 2011a). Unidos y China se encuentran
(Oportunidad) enfrentados en una guerra

- Ley de promoción agraria: comercial, al ser nuestros

Clave para poder impulsar principales compradores no se ha

agroexportaciones no obtenido grandes ganancias

tradicionales y para dinamizar exportando a dichos países

las inversiones (Con Nuestro creando una incertidumbre

Perú, 2019). (Oportunidad) económica (Lissardy, 2019).

(Amenaza)

SOCIAL

- Alimentación saludable: Cada día, más personas se suman a una

vida saludable en la que buscan alimentarse de productos frescos y
balancearlo con el deporte (Alimentación saludable, 2019).
(Oportunidad)

Objetivos

 Incrementar la rentabilidad de la empresa.

 Aumentar las utilidades de la empresa
 Incrementar las ventas de la empresa
 Incrementar el número de clientes
 Incrementar el número de clientes
 Aumentar la satisfacción de los clientes
 Establecer programas de RSE (Responsabilidad social empresarial)
 Aumentar la participación de mercado.
 Incrementar la calidad de los productos.
 Desarrollar nuevos productos.
 Incrementar el número de subsidiarias.
 Motivación y retención del personal
 Contar con personal comprometido.
 Incrementar las capacitaciones.

Modelo Sistema de Control de Gestión - Cuadro de Mando (BSC)

Matriz de Indicadores

METAS:

 Rentabilidad >=25%
 Utilidad neta >=20%
 Incremento ventas >=25%
 Cliente nuevos >=15%
 Nivel de satisfacción >=90%

 Productos que cuentan con certificados de calidad a nivel internacional =100%

 Ausentismo laboral <=3%
 Colaboradores satisfechos =100%
 Personal capacitado =100%
Perspectiva Objetivo a corto plazo Indicador BSC Metas inductor

Incrementar la ROE = Utilidad Neta / Gestión comercial por cada

Patrimonio
rentabilidad de la empresa >=25% unidad de negocio de la empresa
Perspectiva Aumentar las utilidades de la
Financiera empresa Utilidad neta % >=20% Gestión comercial y operativa
(Ventas Actuales /
Incrementar las ventas de la
Ventas del periodo Crear una identidad corporativa solida
Empresa anterior) x 100% > 25%
Incrementar el número de
Clientes nuevos % >=15% Exportar a nuevos países
Perspectiva clientes
del Cliente Aumentar la satisfacción de Nivel de satisfacción del Perfeccionar el servicio de post venta de la
los clientes cliente % >=90% empresa
Perspectiva Incrementar la Productos que cuentan
Procesos calidad de los productos a con certificados de Invertir en certificaciones de calidad
Internos nivel nacional e internacional =100%
calidad %

Motivación y Recompensar a los

retención del personal Ausentismo laboral % <=3% colaboradores que cumplen con este indicador
Perspectiva
Aprendizaje Contar con personal Colaboradores
Continuo comprometido Aplicar encuestas de satisfacción laboral
satisfechos
=100%
Evaluaciones constantes para
Incrementar las
capacitaciones Personal capacitado % validad los conocimientos aprendidos
=100%
  MAPA ESTRATEGICO DE CONTROL DE LA EMPRESA AGRO LAS DUNAS EIRL.

PERSPECTIVA Incrementar la Aumentar las Incrementar

rentabilidad utilidades de las ventas de
FINANCIERA
de la empresa la empresa la empresa

PERSPECTIVA Aumentar la Aumentar la

Incrementar
satisfacción de Establecer participación
DEL CLIENTE el número de
los clientes programas de de mercado
clientes
REC

PERSPECTIVA DE PROCESOS
Desarrollar Mejorar los Incrementar
INTERNOS calidad de nuevos procesos el número de
los productos productos subsidiarias
comerciales
de la empresa

PERSPECTIVA DEAPRENDIZAJE

CONTINUO Motivación y Contar con Incrementar

retención del personal las
personal comprometido capacitaciones
Formulación de alternativas estratégicas
Es preciso identificar los elementos que permiten diseñar la misión de la empresa
(David, 1997: 83-84). Esta declaración de la propia misión empresarial puede
variar, en cuanto a extensión, contenido, formato y especificidad, sin embargo,
es posible considerar dentro de su formulación los siguientes elementos que
pudieran establecerse en su contenido como son:
-Clientes: responde a la interrogante de quiénes son aquellos individuos a
quienes es indispensable satisfacer en sus necesidades y expectativas.
-Productos o servicios que esos clientes recibirán de la empresa y los cuales
deben expresarse claramente en la misión.
-Mercados presentes y futuros de la empresa, en este caso es necesario
identificar los segmentos o grupos de clientes sobre los cuales la empresa desea
tener influencia.
-Tecnología y su efecto o importancia considerada dentro de la organización que
se maneja.

-Interés por la supervivencia, crecimiento y rentabilidad, esta última es la

condición de sobrevivencia, puesto que una empresa rentable puede crecer,
mantenerse en el mercado, generar utilidades y retribución a sus accionistas,
pero ello va a depender no solo del esfuerzo que internamente se realice para
alcanzar la eficiencia y eficacia de los recursos utilizados en función de la
inversión realizada, sino también del estudio y evaluación del entorno cambiante,
pero lleno de oportunidades que algunas veces no se presentan de manera tan
evidente.
 PRESUPUESTO INTEGRAL
Agro Las Dunas E.I.R.L. Inicio sus actividades en 1999. A fines del 2001, adquirió sus primeras tierras en La Libertad, del Proyecto Especial
Chavimochic dedicándose al cultivo de hortalizas y legumbres, a la producción y comercialización de espárragos, Granada, forraje y
maracuyá a nivel nacional. Para este primer cuatrimestre del periodo desea optimizar sus operaciones comerciales, para lo cual elaborar
un presupuesto de proyección de los meses de marzo a junio 2022, bajo los siguientes supuestos:

PRESUPUESTO DE VENTAS
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
PERIODO
10,853,764.00 10,956,374.00 30,892,500.00 10,991,436.00 - 20,226,472.00 30,995,432.00 114,915,978.00

PRESUPUESTO DE COBRANZAS

PERIODO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
10,853,764.00 10,956,374.00 30,892,500.00 10,991,436.00 - 20,226,472.00 30,995,432.00 114,915,978.00

CONTADO
(60%) 6,512,258.40 6,573,824.40 18,535,500.00 6,594,861.60 - 12,135,883.20 18,597,259.20 68,949,586.80
CRÉDITO
(40%) A 1
MES 4,341,505.60 4,382,549.60 12,357,000.00 4,396,574.40 - 8,090,588.80 33,568,218.40
TOTAL
COBROS
DEL MES 6,512,258.40 10,915,330.00 22,918,049.60 18,951,861.60 4,396,574.40 12,135,883.20 26,687,848.00 102,517,805.20
 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS.
PERIODO
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
COMPRAS
7,054,947.00 7,121,643.00 20,080,125.00 7,144,433.00 - 13,147,207.00 20,147,031.00 74,695,386.00
CONTADO
(50%) 3,527,473.50 3,560,821.50 10,040,062.50 3,572,216.50 - 6,573,603.50 10,073,515.50 37,347,693.00
CRÉDITO
(50%) A 1 MES 3,527,473.50 3,560,821.50 10,040,062.50 3,572,216.50 - 6,573,603.50 27,274,177.50
TOTAL
PAGOS DEL
MES 3,527,473.50 7,088,295.00 13,600,884.00 13,612,279.00 3,572,216.50 6,573,603.50 16,647,119.00 64,621,870.50

PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PERIODO
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDO DE
PERSONAL 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00 875,000.00
SERVICIOS
PÚBLICOS 2,000.00 1,900.00 2,300.00 1,950.00 1,800.00 2,100.00 2,200.00 14,250.00
ÚTILES DE
OFICINA 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,500.00
TOTAL GASTOS
ADMIN. 127,500.00 127,400.00 127,800.00 127,450.00 127,300.00 127,600.00 127,700.00 17,750.00
 PRESUPUESTOS DE GASTOS COMERCIALIZACIÓN
PERIODO
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

COMISIÓN DE
VENTAS (8% DE LAS
868,301.00 876,510.00 2,471,400.00 879,315.00 - 1,618,118.00 2,479,635.00 9,193,279.00
VENTAS)

ÚTILES DE OFICINA 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 600.00

PUBLICIDAD
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,500.00
TOTAL GASTOS DE
COM. 868,901.00 877,110.00 2,472,000.00 879,915.00 500.00 1,618,718.00 2,480,235.00 3,500.00

PRESUPUESTOS DE COSTO DE PRODUCCIÓN

PERIODO
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SALARIOS DEL
PERSONAL 2,387,828.00 2,410,402.00 6,796,350.00 2,418,116.00 - 4,449,824.00 6,818,995.00 25,281,515.00

SERVICIOS 16,400.00 16,750.00 19,100.00 16,180.00 15,000.00 18,600.00 17,500.00 119,530.00

TOTAL COSTO DE
PROD. 2,404,228.00 2,427,152.00 6,815,450.00 2,434,296.00 15,000.00 4,468,424.00 6,836,495.00 25,401,045.00
 PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLE
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SALDO INICIAL 1,400,868.00 822,217.90 1,053,244.90 491,772.50 2,224,822.10 2,906,380.00 1,950,520.70

INGRESOS

Ingresos por ventas 6,512,258.40 10,915,330.00 22,918,049.60 18,951,861.60 4,396,574.40 12,135,883.20 26,687,848.00

TOTAL INGRESOS 6,512,258.40 10,915,330.00 22,918,049.60 18,951,861.60 4,396,574.40 12,135,883.20 26,687,848.00

EGRESOS
Compra de materias
primas e insumos 3,527,473.50 7,088,295.00 13,600,884.00 13,612,279.00 3,572,216.50 6,573,603.50 16,647,119.00

Gastos administrativos 127,500.00 127,400.00 127,800.00 127,450.00 127,300.00 127,600.00 127,700.00

Gastos de
comercialización 868,901.00 877,110.00 2,472,000.00 879,915.00 500.00 1,618,718.00 2,480,235.00

Costos de producción 2,404,228.00 2,427,152.00 6,815,450.00 2,434,296.00 15,000.00 4,468,424.00 6,836,495.00

Pago a cuenta de IR.
(1.5% de las ventas) 162,806.00 164,346.00 463,388.00 164,872.00 - 303,397.00 464,931.00

TOTAL EGRESOS 7,090,908.50 10,684,303.00 23,479,522.00 17,218,812.00 3,715,016.50 13,091,742.50 26,556,480.00

SALDO FINAL DE CAJA 822,217.90 1,053,244.90 491,772.50 2,224,822.10 2,906,380.00 1,950,520.70 2,081,888.70