Producto Académico 3

2022

PRESUPUESTO
S ANDREE PRADO
VICTOR
 PRESUPUESTO OPERATIVO
1. Presupuesto de ventas

DETALLE ENERO FEBRERO Columna1

Reproductor (Unidades) 1000 1500 2500
Valor venta unidad S/ 490.00 S/ 500.00  
Precio de Ventas S/ 578.20 S/ 590.00  
VENTAS TOTALES S/ 578,200.00 S/ 885,000.00 S/ 1,463,200.00

2. Presupuesto de Stock

DETALLES ENERO FEBRERO TOTAL

Unidades a vender 1000 1500  
(+) Inventario final deseado 200 300  
TOTAL DE NECESIDAD 1200 1800  
(-) Inventario incial 200 200  
UNIDADES A PRODUCIR 1000 1600 2600

3. Presupuesto de compras

DETALLES ENERO FEBRERO Columna1

Unidades a vender 1000 1500  
(+) Inv. Final 200 300  
Necesidad de mercancias 1200 1800  
(-) Inv. Inicial 200 200  
Presupuesto de mercancias en 1000 1600  
unidad
Costo Unitario de adquisicion S/ 360.00 S/ 360.00  
Presupuesto de compras S/ 360,000.00 S/ 576,000.00  
IGV 18% S/ 64,800.00 S/ 103,680.00  
TOTAL S/ 424,800.00 S/ 679,680.00 S/ 1,104,480.00

4. Presupuesto de Gastos Operativos

DETALLES ENERO FEBRERO TOTAL

Sueldos S/ 15,000.00 S/ 15,000.00  
CTS S/ 5,000.00 S/ 5,000.00  
Depreciación S/ 391.67 S/ 391.67  
Gastos de ventas S/ 24,500.00 S/ 24,500.00  
Otros Gastos Adm. S/ 21,278.25 S/ 21,278.25  
GASTOS TOTAL S/ 66,169.92 S/ 66,169.92 S/ 132,339.84

5. Presupuesto de Costo de ventas

 DETALLES ENERO FEBRERO TOTAL
Inventario Inicial S/ 72,000.00 S/ 72,000.00  
(+) Presupuesto de compras S/ 360,000.00 S/ 576,000.00  
(=) Mercadería disponible para la S/ 432,000.00 S/ 648,000.00  
venta
(-) Inventario Inicial S/ 72,000.00 S/ 108,000.00  
Costo de ventas S/ 360,000.00 S/ 540,000.00 S/ 900,000.00

6. Estado de resultados

ENERO FEBRERO TOTAL

Ventas S/ 578,200.00 S/ 885,000.00 S/
1,463,200.00
Costo de Ventas S/ 360,000.00 S/ 540,000.00 S/ 900,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 218,200.00 S/ 345,000.00 S/ 563,200.00
Gastos de Administración S/ 20,391.67 S/ 20,391.67 S/ 40,783.34
Gasto de Ventas S/ 24,500.00 S/ 24,500.00 S/ 49,000.00
Otros Gastos Administrativos S/ 21,278.25 S/ 21,278.25 S/ 42,556.50
UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE S/ 152,030.08 S/ 278,830.08 S/ 430,860.16
IMPUESTOS
Impuesto = 29.5% S/ 44,848.87 S/ 82,254.87 S/ 127,103.75
Utilidad Neta S/ 107,181.21 S/ 196,575.21 S/ 303,756.41

PRESUPUESTO FINANCIERO
1. Presupuesto de Ingresos

INGRESOS ENERO FEBRERO TOTAL

Ventas al contado S/ 578,200.00 S/ 885,000.00 S/ 1,463,200.00
( a ) Letras por cobrar S/ 8,380.00 S/ 0.00 S/ 8,380.00
( c ) Ventas de muebles y S/ 5,782.00 S/ 0.00 S/ 5,782.00
enseres
TOTAL DE INGRESOS S/ 592,362.00 S/ 885,000.00 S/ 1,477,362.00

2. Presupuesto de egresos

EGRESOS ENERO FEBRERO TOTAL

Pago de materia prima S/ 360,000.00 S/ 576,000.00 S/ 936,000.00
(b) Pago por letras por pagar S/ 42,980.00 S/ 0.00 S/ 42,980.00
Pago del IGV 2019 S/ 6,000.00 S/ 0.00 S/ 6,000.00
(d) Pago de dividendos 2019 S/ 0.00 S/ 40,000.00 S/ 40,000.00
( e ) Pago de Gastos de operación S/ 61,169.92 S/ 61,169.92 S/ 122,339.84
( f ) Pago de deuda a largo plazo S/ 0.00 S/ 25,400.00 S/ 25,400.00
(g) Pago por compra de unidad de S/ 0.00 S/ 42,480.00 S/ 42,480.00
transporte
 (h ) Pago de CTS S/ 7,000.00 S/ 5,000.00 S/ 12,000.00
Pago de IGV + IR S/ 39,760.00 S/ 39,760.00 S/ 79,520.00
TOTAL DE EGRESOS S/ 516,909.92 S/ 789,809.92 S/ 1,306,719.84

3. Presupuesto Tributario

VENTAS
DETALLE ENERO FEBRERO
Reproductor (Unidades) 1000 1500
Valor Venta Unidad S/ 490.00 S/ 500.00
Base Imponible S/ 490,000.00 S/ 750,000.00
Debito Fiscal S/ 88,200.00 S/ 135,000.00
TOTAL   S/ 223,200.00

COMPRAS
DETALLES ENERO FEBRERO
Compras S/ 424,800.00 S/ 679,680.00
Base Imponible S/ 360,000.00 S/ 576,000.00
Crédito Fiscal S/ 64,800.00 S/ 103,680.00
TOTAL   S/ 168,480.00

LIQUIDACIÓN
IGV S/ 54,720.00
RENTA 2% S/ 24,800.00
TOTAL S/ 79,520.00

4. Flujo de Caja

Saldo Inicial S/ 37,000.00

(+)Ingreso Al Contado S/ 1,477,362.00
(-)Egresos Al Contado S/ 1,306,719.84
SALDO FINAL S/ 207,642.16

5. Estado de Situación Fianciera Proyectado

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO S/. PASIVO S/.

Caja S/ 207,642.16 Letras por pagar com. S/ 18,420.00
Letras por cobrar S/ 33,520.00 CTS por pagar S/ 5,000.00
Inventarios S/ 241,225.06 Impuesto a la Renta por pagar S/ 7,000.00
Total Activo Corriente S/ 482,387.22 Total Pasivo Corriente S/ 30,420.00
Deudas a largo plazo S/ 10,500.00
Vehículos S/ 36,000.00 Total Pasivo No Corriente S/ 10,500.00
Terreno S/ 17,600.00 TOTAL PASIVO S/ 40,920.00
Muebles y Enseres S/ 43,500.00 PATRIMONIO
Depreciacion acumulada -S/ 4,050.00 Capital Social S/ 230,760.81
Resultados Acumulados S/ 303,756.41
Total Activo No Corriente S/ 93,050.00 TOTAL PATRIMONIO S/ 534,517.22
TOTAL ACTIVO S/ 575,437.22 TOTAL PASIVO Y PAT S/ 575,437.22