Laboratorio 1.

CORPORACION UNIVERSITARIA AMERICANA

Taller final 2020 2

En Abril 01 de 2018, se reunión los señores ……, para constituir una sociedad de actividad comercial de carácter limitada, los
socios son 2, cada socio aportaría en efectivo $150.000.000. luego de aprobada su constitución, se elaboró el documento
privado para ser registrado en la cámara de Comercio de Medellín.

-realizar pasos correspondientes al registro.

Características a tener en cuenta para el documento privado.

Nombre de Empresa: grupo laboratorio y cia ltda
Representante legal: uno de los socios.
Actividad económica: comercialización de repuestos para vehículos.
Revisor fiscal obligatorio: nombrarlo.
Dirección judicial y comercial: cr 20 No 20 -20 Medellín.
Registrada en Cámara y en la Dian: abril 1 de 2018.
Inicia operaciones: abril 4 de 2018
Saldo a favor de iva $ 200.000 Transacciones
Abril 5. Se recibe el aporte de socios en efectivo. Además registra gastos legales de constitución por valor de $1.500.000

Abril 6. Consigna el efectivo en la cuenta corriente 888888 del banco Bancolombia.

Abril 7. Cancela de contado con cheque el arriendo del local por valor de $3.000.000 más Iva del 19%. A arrendamientos la
FE.

Abril 7. Cancela por mantenimiento y acondicionamiento del local $3.000.000, a una persona no declarante (Señor Raúl J.) ,
practica retención en la cuente y el pago fue con cheque.

Abril 8. Compra mercancía para la venta con cheque por valor de $50.000.000. a una persona jurídica ( Distribuidora RH)
responsable del IVA del 19%. No es autorretenedor.

Abril 8. Compra a la Empresa UTILES SAS, equipo de cómputo $3.000.000 más iva del 19%, equipo de oficina $15.000.000
más iva del 19%, papelería y varios $500.000 mas iva del 19%. Practica retención en la fuente por compras y cancela con
cheque.

Abril 9 compra a crédito mercancía a Repuestos japoneses por valor de $30.000.000 más iva del 19% y practica retención
en la fuente, tiene descuento financiero de 5% con pago a 30 dias.

Abril 10 paga de contado por honorarios profesionales $500.000, practica retención del 10%. Al señor Pedro p.

Abril 11 venta a repuestos GR, el valor de $20.000.000 más iva del 19% de contado con transferencia. El costo de ventas es
del 62%

Abril 12 venta a repuesto LAB., el valor de $35.000.000 con 5% pie de factura más iva del 19%, con transferencia. El costo
de venta de la mercancía fue del 63%. El pago fue: de contado en efectivo el 50% y le practicaron retención en la fuente.

Abril 15 paga nomina por valor de $10.000.000, deducción de: EPS, Pensión, y retención en la fuente de $50.000. pago con
transferencia.

Abril 20 recibe factura de AYG por servicios prestados $1.500.000, le practica retención y es a crédito.

Abril 25 presta a su banco $20.000.000 con plazo de 36 meses.

Se pide.: constitución de la sociedad, elaborar los documentos legales, el ciclo contable y elaborar sus documentos
soportes, comprobantes de contabilidad, hacer libro diario, libro mayor, balance de prueba, elaborar las declaraciones de
IVA y de retención, hacer el cierre de las cuentas de resultado, Estado de Resultado integral y Estado de situación
Financiera.