U2 - A7 - Caso - Flujo Caja. - SI - I - H

Caso práctico de elaboración del presupuesto del flujo de caja sin inversió
inversión

Elaborado por:
Actividades a realizar: Lic. Ivonne Elizabet
Lic. Apolonio De Lu
SIN INVERSIÓN
1.- Con las instrucciones proporcionadas para elaborar el presupuesto de flujo de caja trimestral sin inver
y acciones y valores:
a) Elaborar las siete cédulas soporte del flujo de caja, para lo cual debes vincular la información del presu
y el balance general del hotel.
b) Concluidas las siete cédulas, elaborar el presupuesto de flujo de caja completo sin inversión, vinculand
formato del flujo de caja trimestral.

CON INVERSIÓN
1.- Con las instrucciones proporcionadas para elaborar el presupuesto de flujo de caja trimestral con inve
fijos y acciones y valores:
a) Elaborar las siete cédulas soporte del flujo de caja, más la planeación de inversión en activo fijo; para lo
la información del presupuesto de operación y el balance general del hotel.
b) Concluidas las siete cédulas y la planeación de inversión en activo fijo, elaborar el presupuesto de flujo
con inversión, vinculando las cédulas con el formato del flujo de caja trimestral.

inversión y con
orado por:
vonne Elizabeth Salazar Rodríguez

Apolonio De Luna Amador
al sin inversión en activos fijos
n del presupuesto de operación
n, vinculando las cédulas con el
al con inversión en activos
o fijo; para lo cual debes vincular
esto de flujo de caja completo

INSTRUCCIONES E INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL CASO PRÁCTICO DEL PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
SIN INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO Y ACCIONES Y VALORES
1.- ELABORAR EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA TRIMESTRAL, POR EL EJERCICIO DE 2016, CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
A) BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

B) PRESUPUESTO DE OPERACIÓN ANUAL DEL HOTEL, DEL EJERCICIO DE 2016
ENTRADAS:
2.- COBRO DE INGRESOS POR OPERACIÓN
ÁREA MESES 2016 FORMA DE PAGO
HABITACIONES ENERO: 85% COBRANZA DE OP., 5% T.C., 2% AGENCIAS V.,8% CRÉDITO
FEBRERO: 80% COBRANZA DE OP..,4% T.C., 5% AGENCIA V,, 11% CRÉDITO
MARZO: 82% COBRANZA DE OP..,3% T.C., 4% AGENCIA V,, 11% CRÉDITO
ALIMENTOS Y BEBIDAS ENERO: 92% COBRANZA DE OP..,2% T.C., 3% AGENCIA V,, 3% CRÉDITO
FEBRERO: 90% COBRANZA DE OP..,3% T.C., 7% CRÉDITO
MARZO: 93% COBRANZA DE OP..,4% T.C., 3% CRÉDITO
OTROS DEPARTAMENTOS ENERO: 94% COBRANZA DE OP..,2% T.C., 4% CRÉDITO
FEBRERO: 96% COBRANZA DE OP..,2% T.C., 2% CRÉDITO
MARZO: 92% COBRANZA DE OP..,3% T.C., 5% CRÉDITO
3.- RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR SALDO AL 31 DE DIC./15

CUENTAS POR COBRAR FECHA DE COBRO
**HUÉSPEDES SE RECUPERA EL 93% EN ENERO DEL 2016
**CLIENTES SE COBRARÁ EL 37% EN ENERO, 43% EN FEBRERO Y 8% EN MARZO DEL 2016
**AGENCIA DE VIAJES LA RECUPERACIÓN SERÁ, EL 85% EN ENERO, 10% EN FEB. Y 3% MAR DEL 2016
** TARJETAS DE CRÉDITO EL BANCO ABONARÁ EL 99% EN ENERO, DEL 2016.
** DEUDORES DIVERSOS PAGARÁN EL 17% EN ENERO, EL 22% EN FEBRERO Y EL 38% EN MARZO, DEL 2016.
** DOCUMENTROS POR COBRAR SE PROGRAMARON: 10,000, EN ENERO, 25,000, EN FEBRERO Y 5,000, EN MARZO /2016
** PARA LA COBRANZA DEL OPERACIÓN 2016, VER REMANENTE EN CÉDULA NO.2
SALIDAS.
4.- COMPRAS DE MATERIA PRIMA CON BASE A COSTO:
ÁREA MESES 2016 PROGRAMA DE PAGO
ALIMENTOS Y BEBIDAS ENERO: 12% COMPRAS DE CONTADO S/IVA, 88% A CRÉDITO
FEBRERO: 9% COMPRAS DE CONTADO S/IVA, 91% A CRÉDITO
MARZO: 13% COMPRAS CONTADO S/IVA, 87% A CRÉDITO
OTROS DEPARTAMENTOS ENERO: IMPORTE MÁS IVA
FEBRERO: IMPORTE MÁS IVA
MARZO: IMPORTE MÁS IVA
SALIDAS.
5.- PAGO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS
ÁREAS INSTRUCCIONES DE RETENCIÓN PARA LOS TRES MESES
HABITACIONES DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 85% SON SUELDOS
ALIMENTOS Y BEBIDAS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 81% SON SUELDOS
OTROS DEPARTAMENTOS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 83% SON SUELDOS
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 86% SON SUELDOS
MERCADOTECNIA Y VENTAS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 84% SON SUELDOS
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 83% SON SUELDOS
6.- DETERMINACIÓN PAGOS OTROS GASTOS DE OPERACIÓN

ÁREA FORMA DE PAGO
HABITACIONES EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 10.5% SIN IVA Y EL 89.5% CON IVA
ALIMENTOS Y BEBIDAS EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 8.5% SIN IVA EL 91.5% CON IVA
OTROS DEPARTAMENTOS EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 6% SIN IVA EL 94% CON IVA
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 12% SIN IVA EL 88% CON IVA
MERCADOTECNIA (VENTA Y PUBLICIDAD) EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 8% SIN IVA EL 92% CON IVA
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 10% SIN IVA EL 90% CON IVA
7.- DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

TIPO DE IMPUESTO INSTRUCCIONES DE PROGRAMACIÓN
a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015,CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
ISR y IETU b) EN TODOS LOS MESES: EL ISR RETENIDO EN NÓMINA, MÁS EL PAGO PROVISIONAL DE ISR, COMO
SIGUE: 22% ENRO, 25% FEBRERO Y 21% MARZO, APLICADO AL ISR CALCULADO EN LOS MESES
. RESPECTIVOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
IVA a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES: EL IVA DE INGRESOS MENOS EL IVA ACREDITABLE DE LAS CÉDULAS
IMSS a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES EL RETENIDO EN NÓMINA MÁS EL 12.5% DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS
DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN,
INFONAVIT a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL RETENIDO EN NÓMINA, MÁS EL 5% DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN.
AFORE a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL 2% DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
IMPUESTO SOBRE NÓMINA a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL 2% DEL TOTAL SUELDOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
8.- INTEGRACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE SALDO IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR 2015.

ISR Y IETU 76,256 EN ENERO, SE PAGA EL 17% DE RETENCIONES DE NÓMINA Y EL 12% PAGO PROVISIONAL
DE ISR DE DIC./15, Y EN MARZO EL 68% DE ISR DECLARACIÓN ANUAL.
IVA 12,630 98% SE PAGA EN ENERO/16
IMSS 10,423 PAGAR EN ENERO /16, EL 22% RET. NÓMINA Y 76% APORTACIÓN PATRÓN
INFONAVIT 6,524 PAGAR EN ENERO /16, EL 14% RET. NÓMINA Y 84% APORTACIÓN PATRÓN
AFORE 5,362 99% SE PAGA EN ENERO/16
IMPUESTO SOBRE NÓMINA 4,200 97% SE PAGA EN ENERO/16
SUMA 115,395
9.- PROGRAMACIÓN DE OTROS PASIVOS POR PAGAR

PROVEEDORES: EL SALDO 2015 SE LIQUIDA, EL 35% EN ENERO, 45% FEB.Y 18% MAR
ACREEDORES DIVERSOS EL SALDO 2015 SE LIQUIDA EL 35% EN ENERO, 31% FEB.Y 14% MAR,
DOCUMENTOS POR PAGAR C.P. EL SALDO 2015, SE LIQUIDA 50% ENE, 35% feb. Y 15% MAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR EL SALDO 2015, SE LIQUIDA 25% ENE, EL 18 FEB. Y 22% MAR
PRÉSTAMO BANCARIO EL TOTAL SE LIQUIDA EN EL MES DE FEBRERO/15
CUENTAS POR PAGAR EL SALDO SE PAGARÁ, 45% EN ENERO, 25% EN FEBRERO Y 15% MARZO
INTERESES /PRÉSTAMOS SON PAGADOS EN EL MES CORRESPONDIENTE, SEGÚN PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
UESTO DE FLUJO DE CAJA
O DE 2016, CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
FORMA DE PAGO
5% T.C., 2% AGENCIAS V.,8% CRÉDITO
4% T.C., 5% AGENCIA V,, 11% CRÉDITO
3% T.C., 7% CRÉDITO
FECHA DE COBRO
EN FEBRERO Y 8% EN MARZO DEL 2016

NERO, 10% EN FEB. Y 3% MAR DEL 2016
N FEBRERO Y EL 38% EN MARZO, DEL 2016.

25,000, EN FEBRERO Y 5,000, EN MARZO /2016
PROGRAMA DE PAGO
TADO S/IVA, 88% A CRÉDITO
ADO S/IVA, 91% A CRÉDITO
O S/IVA, 87% A CRÉDITO
DE RETENCIÓN PARA LOS TRES MESES

RETENER: 12.7% ISR, 7.5% IMSS Y 6,3% C. INFONAVIT
RETENER: 13.5% ISR, 5.5% IMSS Y 7% C. INFONAVIT
RETENER : 10.5% ISR, 6.3% IMSS Y 5% C. INFONAVIT
FORMA DE PAGO
SIN IVA Y EL 89.5% CON IVA
SIN IVA EL 91.5% CON IVA
SIN IVA EL 94% CON IVA
ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

O EN NÓMINA, MÁS EL PAGO PROVISIONAL DE ISR, COMO
% MARZO, APLICADO AL ISR CALCULADO EN LOS MESES
GRESOS MENOS EL IVA ACREDITABLE DE LAS CÉDULAS

EN NÓMINA MÁS EL 12.5% DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS

EN NÓMINA, MÁS EL 5% DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL

OTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN

OTAL SUELDOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
17% DE RETENCIONES DE NÓMINA Y EL 12% PAGO PROVISIONAL

MARZO EL 68% DE ISR DECLARACIÓN ANUAL.
L 22% RET. NÓMINA Y 76% APORTACIÓN PATRÓN

L 14% RET. NÓMINA Y 84% APORTACIÓN PATRÓN
NERO, 45% FEB.Y 18% MAR

ERO, 31% FEB.Y 14% MAR,
% feb. Y 15% MAR
18 FEB. Y 22% MAR
% EN FEBRERO Y 15% MARZO

ENTE, SEGÚN PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
INSTRUCCIONES E INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL CASO PRÁCTICO DEL PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
CON INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO Y ACCIONES Y VALORES
1.- ELABORAR EL PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA TRIMESTRAL, POR EL EJERCICIO DE 2014, CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:
A) BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

B) PRESUPUESTO DE OPERACIÓN ANUAL DEL HOTEL, DEL EJERCICIO DE 2016
ENTRADAS:
2.- COBRO DE INGRESOS POR OPERACIÓN
ÁREA MESES 2015 FORMA DE PAGO
HABITACIONES ENERO: 85 % COBRANZA DE OP., 5 % T.C., 2 % AGENCIAS V.,8 % CRÉDITO
FEBRERO: 80 % COBRANZA DE OP..,4 % T.C., 5 % AGENCIA V,, 11 % CREDITO
MARZO: 82 % COBRANZA DE OP..,3 % T.C., 4 % AGENCIA V,, 11 % CRÉDITO
ALIMENTOS Y BEBIDAS ENERO: 92 % COBRANZA DE OP..,2 % T.C., 3 % AGENCIA V,, 3 % CRÉDITO
FEBRERO: 90 % COBRANZA DE OP..,3 % T.C., 7 % CRÉDITO
MARZO: 93 % COBRANZA DE OP..,4 % T.C., 3 % CRÉDITO
OTROS DEPARTAMENTOS ENERO: 94 % COBRANZA DE OP..,2 % T.C., 4 % CRÉDITO
FEBRERO: 96 % COBRANZA DE OP..,2 % T.C., 2 % CRÉDITO
MARZO: 92 % COBRANZA DE OP..,3 % T.C., 5 % CRÉDITO
3.- RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR SALDO AL 31 DE DIC./15

CUENTAS POR COBRAR FECHA DE COBRO
**HUÉSPEDES SE RECUPERA EL 93 % EN ENERO DEL 2016
**CLIENTES SE COBRARÁ EL 37 % EN ENERO, 43 % EN FEBRERO Y 8 % EN MARZO DEL 2016
**AGENCIA DE VIAJES LA RECUPERACIÓN SERÁ, EL 85 % EN ENERO, 10 % EN FEB. Y 3 % MAR DEL 2016
** TARJETAS DE CRÉDITO EL BANCO ABONARÁ EL 99 % EN ENERO, DEL 2016.
** DEUDORES DIVERSOS PAGARÁN EL 17 % EN ENERO, EL 22 % EN FEBRERO Y EL 38 % EN MARZO, DEL 2016
** DOCUMENTROS POR COBRAR SE PROGRAMARON: 10,000, EN ENERO, 25,000, EN FEBRERO Y 5,000, EN MARZO /2016
** PARA LA COBRANZA DEL OPERACIÓN 2016, VER REMANENTE EN CÉDULA NO.2
SALIDAS.
4.- COMPRAS DE MATERIA PRIMA CON BASE A COSTO:
ÁREA MESES 2016 PROGRAMA DE PAGO
ALIMENTOS Y BEBIDAS ENERO: 12 % COMPRAS DE CONTADO S/IVA, 88 % A CRÉDITO
FEBRERO: 9 % COMPRAS DE CONTADO S/IVA, 91 % A CRÉDITO
MARZO: 13 % COMPRAS CONTADO S/IVA, 87 % A CRÉDITO
OTROS DEPARTAMENTOS ENERO: IMPORTE MÁS IVA
FEBRERO: IMPORTE MÁS IVA
MARZO: IMPORTE MÁS IVA
5.- PAGO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS

ÁREA INSTRUCCIONES DE RETENCIÓN PARA LOS TRES MESES
HABITACIONES DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 85 % SON SUELDOS RETENER: 12.7 % ISR, 7.5% IMSS Y 6.3 % C. INFONAVIT
ALIMENTOS Y BEBIDAS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 81 % SON SUELDOS RETENER: 13.5 % ISR, 5.5 % IMSS Y 7 % C. INFONAVIT
OTROS DEPARTAMENTOS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 83 % SON SUELDOS RETENER : 10.5 % ISR, 6.3 % IMSS Y 5 % C. INFONAVIT
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 86 % SON SUELDOS RETENER : 16.5 % ISR, 7.3 % IMSS Y 8 % C. INFONAVIT
MERCADOTECNIA Y VENTAS DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 84 % SON SUELDOS RETENER : 14.5 % ISR, 6.3 % IMSS Y 5 % C. INFONAVIT
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA DEL TOTAL NÓMINA Y G.RELAC. EL 83 % SON SUELDOS RETENER : 11.5 % ISR, 8.3 % IMSS Y 9 % C. INFONAVIT
6.- DETERMINACIÓN PAGOS OTROS GASTOS DE OPERACIÓN

ÁREA FORMA DE PAGO
HABITACIONES EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 10.5 % SIN IVA Y EL 89.5 % CON IVA
ALIMENTOS Y BEBIDAS EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 8.5 % SIN IVA EL 91.5 % CON IVA
OTROS DEPARTAMENTOS EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 6 % SIN IVA EL 94 % CON IVA
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 12 % SIN IVA EL 88 % CON IVA
MERCADOTECNIA (VENTA Y PUBLICEN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 8 % SIN IVA EL 92 % CON IVA
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA EN TODOS LOS MESES SEPARAR EL 10 % SIN IVA EL 90 % CON IVA
7.- DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

TIPO DE IMPUESTO INSTRUCCIONES DE PROGRAMACIÓN
a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015,CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
ISR y IETU b) EN TODOS LOS MESES: EL ISR RETENIDO EN NÓMINA, MÁS EL PAGO PROVISIONAL DE ISR, COMO
SIGUE: 22 % ENRO, 25 % FEBRERO Y 21 % MARZO, APLICADO AL ISR CALCULADO EN LOS MESES
. RESPECTIVOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
IVA a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES: EL IVA DE INGRESOS MENOS EL IVA ACREDITABLE DE LAS CÉDULAS
IMSS a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES EL RETENIDO EN NÓMINA, MAS EL 12.5 % DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS
DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN,
INFONAVIT a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL RETENIDO EN NÓMINA, MÁS EL 5 % DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN.
AFORE a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL 2 % DEL TOTAL SUELDOS INTEGRADOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
IMPUESTO SOBRE NÓMINA a) PROGRAMAR EL SALDO DE 2015, CON BASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO
b) PARA TODOS LOS MESES, EL 2 % DEL TOTAL SUELDOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
8.- INTEGRACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE SALDO IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR 2015.

ISR Y IETU 76,256 EN ENERO, SE PAGA EL 17 % DE RETENCIONES DE NÓMINA Y EL 12 % PAGO PROVISIONAL
DE ISR DE DIC./15, Y EN MARZO EL 68 % DE ISR DECLARACIÓN AMUAL.
IVA 12,630 98 % SE PAGA EN ENERO/16
IMSS 10,423 PAGAR EN ENERO /16, EL 22 % RET. NÓMINA Y 76 % APORTACIÓN PATRÓN
INFONAVIT 6,524 PAGAR EN ENERO /16, EL 14 % RET. NÓMINA Y 84 % APORTACIÓN PATRÓN
AFORE 5,362 99 % SE PAGA EN ENERO/16
IMPUESTO SOBRE NÓMINA 4,200 97 % SE PAGA EN ENERO/16
SUMA 115,395
9.- PROGRAMACIÓN DE OTROS PASIVOS POR PAGAR

PROVEEDORES: EL SALDO 2015 SE LIQUIDA, EL 35 % EN ENERO, 45 % FEB.Y 18 % MAR
ACREEDORES DIVERSOS EL SALDO 2015 SE LIQUIDA EL 35 % EN ENERO, 31 % FEB.Y 14 % MAR,
DOCUMENTOS POR PAGAR C.P. EL SALDO 2015, SE LIQUIDA 50 % ENE, 35 % feb. Y 15 % MAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR EL SALDO 2015, SE LIQUIDA 25 % ENE, EL 18 FEB. Y 22 % MAR
PRÉSTAMO BANCARIO EL TOTAL SE LIQUIDA EN EL MES DE FEBRERO/16
CUENTAS POR PAGAR EL SALDO SE PAGARÁ, 45 % EN ENERO, 25 % EN FEBRERO Y 15 % MARZO
INTERESES /PRÉSTAMOS SON PAGADOS EN EL MES CORRESPONDIENTE, SEGÚN PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
PLANEACIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y EXCEDENTES EN ACCIONES Y VALORES

--- MOBILIARIO Y EQUIPO 150,700 EN ENERO, 85,900 EN FEBRERO Y 130,500 EN MARZO/16 ANTICIPO DEL 80 %, MÁS IVA, RESTO CRÉDIT 30 DÍAS
--- EQUIPO DE CÓMPUTO: 90,300 EN FEBRERO Y 55,800 EN MARZO/16 ANTICIPO DEL 70 %, MÁS IVA, RESTO CRÉDIT 30 DIAS
--- EQUIPO DE TRANSPORTE 250,200 EN ENERO, 145,500 EN FEBRERO Y 135,000 EN MARZO/16 ANTICIPO DEL 40 %, MÁS IVA, RESTO CRÉDIT 30 DÍAS
--- COMPRA DE TERRENO POR 2'900,000 EN MARZO/16 EL PAGO ES TOTAL
NOTA.
INVERTIR LOS SOBRANTES MENSUALES EN ACCIONES Y VALORES, DEJANDO EN DISPONIBLE FINAL(CTA DE CHEQUES) EN ENERO Y FEB.
EL 3.3 % DEL SOBRANTE Y PARA MARZO EL 2.2 % (SI HAY SOBRANTE E INVERTIR CON CRITERIO, BUSCANDO MULTIPLOS DE 50, Y 100)
INSTRUCCIONES PARA CUBRIR FALTANTES(SOBREGIROS).

1. SE CUBRE EL MONTO DE SOBREGIRO
2.- SE AUMENTA EL SISPONIBLE FINAL DEL MES INMEDIATO ANTERIOR
3.- SE DETERMINA LA DESINVERSION TEÓRICA
4.- SE DESINVIERTE CON CRITERIO Y SE DISPONE DEL MONTO TRASPASÁNDOLO AL FLUJO
HOTEL MODELO
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTIVO SIMPLIF
CIRCULANTE ANEXO PARCIAL IMPORTE %
FONDOS FIJOS DE CAJA 80,000 0.7%
BANCOS 150,590 1.4%
INVERSIONES EN ACCIONES Y VALORES 900,000 8.3%
CUENTAS POR COBRAR A HUÉSPEDES 210,870 1.9%
CLIENTES 260,970 2.4%
AGENCIAS DE VIAJES 70,653 0.7%
TARJETAS DE CRÉDITO 89,630 0.8%
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 12,500 0.1%
DEUDORES POR ARRENDAMIENTO 9,000 0.1%
DEUDORES DIVERSOS 20,760 0.2%
DOCUMENTOS POR COBRAR 160,000 1.5%
ALMACÉN DE ALIMENTOS 255,256 2.4%
ALMACÉN DE BEBIDAS 330,398 3.0%
ALMACÉN DE ABASTECIMIENTOS GENERALES 48,478 0.4%
ALMACÉN DE MANTENIMIENTO 85,655 0.8%
PAGOS ANTICIPADOS ISR,IETU Y OTROS 35,950 0.3%
IVA ACREDITABLE 58,499 0.5%
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE 2,779,209 25.6%
FIJO
TERRENO 595,580 5.5%
EDIFICIOS 4,451,293 41.0%
MOBILIARIO Y EQUIPO 1,635,800 15.1%
EQUIPO DE TRANSPORTE 850,453 7.8%
EQUIPO DE SERVICIO 290,600 2.7%
DEPRECIACIONES ACUMULADAS - 535,389 -4.9%
SUMA ACTIVO FIJO NETO 7,288,337 67.2%
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACIÓN 360,960 3.3%
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 340,287 3.1%
DEPÓSITOS EN GARANTÍA 30,000 0.3%
PRIMAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO 180,580 1.7%
AMORTIZACIÓN ACUMULADA - 125,645 -1.2%
SUMA DIFERIDO 786,182 7.2%
SUMA ACTIVO 10,853,728 100.0%

HOTEL MODELO
NERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
PASIVO SIMPLIF
A CORTO PLAZO ANEXO PARCIAL IMPORTE %
PROVEEDORES 360,125 3.3%
ACREEDORES DIVERSOS 250,550 2.3%
DOCUMENTOS POR PAGAR 80,000 0.7%
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 115,395 1.1%
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 88,465 0.8%
PRÉSTAMOS BANCARIOS 1,000,000 9.2%
CUENTAS POR PAGAR 50,050 0.5%
SUMA DE PASIVO A CORTO PLAZO 1,944,585 17.9%
A LARGO PLAZO
PRÉSTAMO HIPOTECARIO 450,000 4.1%
PRÉSTAMO REFACCIONARIO 250,600 2.3%
DOCUMENTOS POR PAGAR 200,000 1.8%
SUMA DE PASIVO A LARGO PLAZO 900,600 8.3%
DIFERIDO
DEPÓSITO PARA RESERVACIONES 120,500 1.1%
ANTICIPO PARA BANQUETES 380,800 3.5%
RESERVA PARA REPOSICIÓN DE EQUIPO 45,650 0.4%
RESERVA PARA JUBILACIONES DE PERSONAL 65,800 0.6%
RESERVA PARA INDEMNIZACIÓN DE PERSONAL 45,700 0.4%
SUMA DIFERIDO 658,450 6.1%
SUMA DEL PASIVO 3,503,635 32.3%
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 2,000,000 18.4%
RESERVA LEGAL 175,500 1.6%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 296,437 2.7%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 4,878,156 44.9%
SUMA DEL CAPITAL 7,350,093 67.7%
SUMA PASIVO Y CAPITAL 10,853,728 100.0%

0
EJEMPLO
HOTEL MODELO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
150
PRESUPUESTO 2016 150 CUARTOS

TOTAL % ENERO FEBRERO MARZO
TOTAL CUARTOS DISPONIBLES 54,750 4650 4200 4650
TOTAL CUARTOS OCUPADOS 40,720 3690 3019 4081
PORCENTAJE DE OCUPACIÓN 74% 79% 72% 88%
TARIFA PROMEDIO POR CUARTO OCUPADO 876 950 850 800
INGRESOS
HABITACIONES 35,680,288 63.7% 3,505,038 2,566,244 3,264,858
ALIMENTOS Y BEBIDAS 16,056,130 28.7% 1,577,267 1,154,810 1,469,186
OTROS DEPARTAMENTOS 4,281,635 7.6% 420,605 307,949 391,783
TOTAL INGRESOS 56,018,053 100.0% 5,502,909 4,029,003 5,125,827
COSTO DE VENTAS
ALIMENTOS Y BEBIDAS 3,692,910 6.6% 362,771 265,606 337,913
TOTAL COSTO DE VENTAS 5,619,645 10.0% 552,043 404,183 514,215
UTILIDAD BRUTA 50,398,407 90.0% 4,950,865 3,624,819 4,611,612
NÓMINA Y GASTOS RELACIONADOS
HABITACIONES 12,414,447 22.2% 1,219,528 892,888 1,135,961
OTROS DEPARTAMENTOS 426,712 0.8% 41,918 30,691 39,046
TOTAL NÓMINA Y GASTOS RELACIONADOS 17,204,709 30.7% 1,690,097 1,237,419 1,574,285
PROVISIÓN DE EQUIPO DE OPERACIÓN
HABITACIONES 246,705 0.4% 24,235 17,744 22,574
ALIMENTOS Y BEBIDAS 516,331 0.9% 50,722 37,136 47,246
TOTAL PROVISIÓN Y EQUIPO DE OPERACIÓN 899,060 1.6% 88,319 64,663 82,267
OTROS GASTOS DIRECTOS
HABITACIONES 1,898,754 3.4% 186,523 136,565 173,742
TOTAL OTROS GASTOS 3,514,540 6.3% 345,249 252,777 321,591
TOTAL GASTOS DIRECTOS 27,237,954 48.6% 2,123,665 1,554,860 1,978,143
UTILIDAD DEPARTAMENTAL
HABITACIONES 21,120,382 37.7% 2,074,751 1,519,047 1,932,581
TOTAL UTILIDAD DEPARTAMENTAL 28,780,098 51.4% 2,827,200 2,069,959 2,633,469
GASTOS INDIRECTOS:
NÓMINA Y GASTOS RELACIONADOS
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES 3,607,080 6.4% 354,340 259,433 330,059
MERCADOTECNIA (VENTAS Y PUBLICIDAD) 932,513 1.7% 91,605 67,069 85,328
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA 1,440,490 2.6% 141,506 103,605 131,809
TOTAL NÓMINA Y GASTOS RELACIONADOS 5,980,082 10.7% 587,451 430,107 547,196
OTROS GASTOS
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES 6,143,480 11.0% 603,502 441,859 562,148
MERCADOTECNIA (VENTA Y PUBLICIDAD) 4,125,911 7.4% 405,307 296,749 377,534
MANTENIMIENTO Y ENERGÍA 1,021,655 1.8% 100,362 73,481 93,485
TOTAL OTROS GASTOS 11,291,046 20.2% 1,109,171 812,089 1,033,166
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 17,271,128 30.8% 1,696,622 1,242,196 1,580,362
UTILIDAD O PÉRDIDA DE OPERACIÓN 11,508,970 20.5% 1,130,579 827,763 1,053,107
PRODUCTOS Y GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS 155,128 0.3% 15,239 11,157 14,195
GASTOS FINANCIEROS 226,006 0.4% 22,202 16,255 20,680
UTILIDAD O PÉRDIDA FINANCIERA 11,438,093 20.4% 1,123,616 822,665 1,046,621
OTROS PRODUCTOS Y GASTOS
OTROS PRODUCTOS 81,921 0.1% 8,047 5,892 7,496
OTROS GASTOS 83,201 0.1% 8,173 5,984 7,613
ASISTENCIA TÉCNICA 4,481,444 8.0% 440,233 322,320 410,066
UTLIDAD ANTES DE ISR Y PTU 6,955,369 12.4% 683,258 500,253 636,438
ISR 2,086,611 3.7% 204,977 150,076 190,931
PTU 695,537 1.2% 68,326 50,025 63,644
UTILIDAD NETA 4,173,221 7.4% 409,955 300,152 381,863
E DICIEMBRE DEL 2016
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

4500 4650 4500 4650 4650 4500 4650 4500
3585 4047 2825 1599 3580 3916 3855 3087
80% 87% 63% 34% 77% 87% 83% 69%
950 850 800 950 950 850 800 800
3,405,360 3,440,167 2,260,160 1,518,975 3,401,118 3,328,488 3,084,230 2,469,924

1,532,412 1,548,075 1,017,072 683,539 1,530,503 1,497,820 1,387,903 1,111,466
408,643 412,820 271,219 182,277 408,134 399,419 370,108 296,391
5,346,415 5,401,063 3,548,451 2,384,791 5,339,755 5,225,727 4,842,241 3,877,781
352,455 356,057 233,927 157,214 352,016 344,499 319,218 255,637

183,889 185,769 122,049 82,025 183,660 179,738 166,548 133,376
536,344 541,826 355,975 239,239 535,676 524,237 485,766 389,013
4,810,071 4,859,236 3,192,476 2,145,552 4,804,079 4,701,490 4,356,474 3,488,768
1,184,846 1,196,957 786,390 528,506 1,183,370 1,158,100 1,073,114 859,375

416,461 420,718 276,408 185,764 415,942 407,060 377,188 302,061
40,726 41,142 27,030 18,166 40,675 39,806 36,885 29,539
1,642,033 1,658,817 1,089,828 732,436 1,639,988 1,604,967 1,487,187 1,190,975
23,546 23,786 15,627 10,503 23,516 23,014 21,325 17,078

49,279 49,783 32,707 21,981 49,218 48,167 44,632 35,742
12,982 13,115 8,616 5,791 12,966 12,689 11,758 9,416
85,807 86,684 56,951 38,275 85,700 83,870 77,715 62,236
181,219 183,071 120,276 80,833 180,993 177,128 164,130 131,439

125,321 126,602 83,176 55,900 125,165 122,492 113,503 90,896
28,891 29,187 19,175 12,887 28,855 28,239 26,167 20,955
335,431 338,860 222,628 149,620 335,013 327,859 303,799 243,290
2,063,271 2,084,361 1,369,407 920,331 2,060,701 2,016,696 1,868,702 1,496,501
2,015,749 2,036,353 1,337,866 899,133 2,013,238 1,970,246 1,825,661 1,462,033

588,896 594,915 390,854 262,680 588,162 575,602 533,362 427,129
142,154 143,607 94,349 63,409 141,977 138,945 128,749 103,105
2,746,799 2,774,875 1,823,069 1,225,221 2,743,378 2,684,794 2,487,772 1,992,267
344,263 347,782 228,490 153,560 343,834 336,492 311,799 249,696

89,000 89,910 59,070 39,699 88,889 86,991 80,607 64,552
137,482 138,887 91,248 61,324 137,310 134,378 124,517 99,716
570,745 576,578 378,807 254,583 570,034 557,861 516,923 413,964
586,339 592,333 389,157 261,539 585,609 573,104 531,047 425,275

393,781 397,806 261,355 175,648 393,290 384,892 356,647 285,611
97,508 98,504 64,716 43,494 97,386 95,307 88,313 70,723
1,077,628 1,088,643 715,229 480,680 1,076,285 1,053,302 976,006 781,609
1,648,372 1,665,221 1,094,036 735,264 1,646,319 1,611,163 1,492,929 1,195,573
1,098,427 1,109,654 729,033 489,958 1,097,058 1,073,631 994,844 796,694
14,806 14,957 9,827 6,604 14,787 14,471 13,409 10,739

21,570 21,791 14,316 9,621 21,543 21,083 19,536 15,645
1,091,662 1,102,820 724,543 486,941 1,090,302 1,067,019 988,717 791,788
7,819 7,899 5,189 3,488 7,809 7,642 7,081 5,671

7,941 8,022 5,270 3,542 7,931 7,761 7,192 5,759
427,713 432,085 283,876 190,783 427,180 418,058 387,379 310,223
663,827 670,612 440,586 296,103 663,000 648,842 601,227 481,477
199,148 201,184 132,176 88,831 198,900 194,653 180,368 144,443
66,383 67,061 44,059 29,610 66,300 64,884 60,123 48,148
398,296 402,367 264,352 177,662 397,800 389,305 360,736 288,886
DICIEMBRE
4650
3436
74%
1000
3,435,727
1,546,077
412,287
5,394,092
355,598
185,529
541,127
4,852,965
1,195,412
420,175
41,089
1,656,676
23,756 0.00440403
49,719 0.00921722
13,098 0.00242821
86,572
182,835 0.03389539
126,438 0.02344016
29,149 0.00540387
338,422
2,081,671
2,033,724
594,147
143,422
2,771,294
347,333
89,794
138,708
575,834
591,568 0.10966965
397,292 0.07365324
98,377 0.01823796
1,087,238
1,663,072
1,108,222
14,938 0.00276926
21,763 0.00403453
1,101,397
7,888 0.00146241
8,012 0.00148525
431,527 0.08
669,747
200,924 30%
66,975 10%
401,848
HOTEL:___________________________________________COBRO DE INGRESOS OPERACIÓN
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> ENERO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP 10% SERVICIO TOTAL COBRANZA
OPERACIÓN
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA ENERO
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> FEBRERO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP SERVICIO TOTAL COBRANZA
OPERACIÓN
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA FEBRERO
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> MARZO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP SERVICIO TOTAL COBRANZA
OPERACIÓN
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA MARZO
RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR CÉDULA 2

MONTO
CONCEPTO AL 31/12/15 ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
C X C HUÉSPEDES
CLIENTES
SALDO 2015
MÁS SALDO COBRANZA DE OPERACIÓN
SUMA
AGENCIA DE VIAJES
SALDO 2015
SUMA
TARJETAS DE CRÉDITO
SALDO 2015
SUMA
DEUDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
COMPRAS DE MATERIA PRIMA CON BASE A COSTOS CÉDULA 3
ENERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

ÁREA MONTO CONTADO REMANENTE REMANENTE MÁS IVA
COSTO DE VENTAS: SIN IVA
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA
FEBRERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

COSTO DE VENTAS: ENERO: SIN IVA
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA
MARZO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA MARZO
CÁLCULO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS CÉDULA 4

ENERO CRÉDITO NÓMINA
ÁREA MONTO ISR IMSS INFONAVIT NETA
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
ADMINISTRACION Y GENERALES
MERCADOTECNIA Y VENTAS
MANTENIMIENTO
SUMA
FEBRERO CRÉDITO NÓMINA

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
ADMINISTRACIÓN Y GENERALES
MANTENIMIENTO
SUMA
MARZO CRÉDITO NÓMINA

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
DETERMINACIÓN PAGO DE OTROS GASTOS DE OPERACIÓN CÉDULA 5

ENERO GASTO IVA POR TOTAL OTRO
ÁREA MONTO SIN IVA REMANENTE REMANENTE GAST. OPER
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
FEBRERO GASTO IVA POR TOTAL OTRO

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
MARZO GASTO IVA POR TOTAL OTRO

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

ENERO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT IVA ACREDIT
TIPO DE IMPUESTO 31/12/15 EN NÓMINA IETU Y ANUAL INGRESOS DE COMPRAS OTROS GAST
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
IMPUESTO SOBRE NÓMINA
SUMA ENERO
FEBRERO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT IVA ACREDIT
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
SUMA FEBRERO
MARZO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT IVA ACREDIT
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
SUMA MARZO
PROGRAMACIÓN PAGOS A PRVEEDORES CÉDULA 7

CONCEPTO MONTO 2015 ENERO FEBRERO MARZO
SALDO 2015
PROVEEDORES POR COMPRAS

PROVEEDORES COMPRA ACTIVO FIJO
SUMA
CÉDULA 1
FORMA DE PAGO
% TARJETAS % AG. VIAJES % CLIENTES % TOTAL
CRÉDITO
FORMA DE PAGO
CRÉDITO
FORMA DE PAGO
CRÉDITO
CÉDULA 6
IVA ACREDIT APORTACIÓN IMPUESTO
COMPRAS A.F PATRÓN TOTAL


HOTEL:____________________________________________________ COBRO DE INGRESOS OPERACIÓN
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> ENERO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP 10% SERVICIO TOTAL
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA ENERO
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> FEBRERO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP SERVICIO TOTAL
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA FEBRERO
MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> MARZO CARGOS

ÁREA MONTO IVA IMP/HOSP SERVICIO TOTAL
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA MARZO
RECUPERACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR CÉDULA 2

MONTO
CONCEPTO AL 31/12/15 ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
C X C HUÉSPEDES
CLIENTES
SALDO 2015
SUMA
AGENCIA DE VIAJES
SALDO 2015
SUMA
SALDO 2015
SUMA
DEUDORES DIVERSOS
COMPRAS DE MATERIA PRIMA CON BASE A COSTOS CÉDULA 3
ENERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA
FEBRERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

COSTO DE VENTAS: ENERO: SIN IVA
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA
MARZO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
SUMA MARZO
CÁLCULO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS CÉDULA 4

ENERO CRÉDITO NÓMINA
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
FEBRERO CRÉDITO NÓMINA

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
MARZO CRÉDITO NÓMINA

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
DETERMINACIÓN PAGO DE OTROS GASTOS DE OPERACIÓN CÉDULA 5

ENERO GASTO IVA POR TOTAL OTRO
HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
FEBRERO GASTO IVA POR TOTAL OTRO

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
MARZO GASTO IVA POR TOTAL OTRO

HABITACIONES
ALIMENTOS Y BEBIDAS
OTROS DEPARTAMENTOS
MANTENIMIENTO
SUMA
DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

ENERO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT
TIPO DE IMPUESTO 31/12/15 EN NÓMINA IETU Y ANUAL INGRESOS DE COMPRAS
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
SUMA ENERO
FEBRERO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT

TIPO DE IMPUESTO 31/12/15 EN NÓMINA IETU Y ANUAL INGRESOS DE COMPRAS
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
SUMA FEBRERO
MARZO RETENCIONES ISR P.PROV IVA POR IVA ACREDIT

TIPO DE IMPUESTO 31/12/15 EN NOMINA IETU Y ANUAL INGRESOS DE COMPRAS
ISR Y IETU
IVA
IMSS
INFONAVIT
AFORE
SUMA MARZO
PROGRAMACIÓN PAGOS A PROVEEDORE CÉDULA 7

MONTO 2015 ENERO FEBRERO MARZO
SALDO 2015
PROVEEDORES POR COMPRAS

PROVEEDORES COMPRA ACTIVO FIJO
SUMA
PLANEACIÓN DE INVERSIONES EN BIENES DE CAPITAL

ENERO TOTAL REMANENTE
ÁREA MONTO ANTICIPO IVA ANTICIPO CRÉDITO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE CÓMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
TERRENO
SUMA
FEBRERO TOTAL REMANENTE

MOBILIRIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE CÓMPUTO
TERRENO
SUMA
MARZO TOTAL REMANENTE

MOBILIRIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE CÓMPUTO
TERRENO
SUMA
PERACIÓN CÉDULA 1
FORMA DE PAGO
COBRANZA % TARJETAS % AG. VIAJES % CLIENTES % TOTAL
OPERACIÓN CRÉDITO
FORMA DE PAGO
OPERACIÓN CRÉDITO
FORMA DE PAGO
OPERACIÓN CRÉDITO
TOTAL OTRO
TOTAL OTRO
TOTAL OTRO
CÉDULA 6
IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIÓN IMPUESTO
OTROS GAST COMPRAS A.F PATRÓN TOTAL


IVA POR TOTAL

REMANENTE CRÉDITO
IVA POR TOTAL

REMANENTE CRÉDITO
IVA POR TOTAL
REMANENTE CRÉDITO
HOTEL:________________________________________________________
FLUJO DE CAJA SIN INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS Y DE EXCEDENTES
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

DISPONIBLE INICIAL:
CAJA Y BANCOS
ENTRADA COBRANZA DE OPERACIÓN
RECUPERACIÓN CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR HUÉSPEDES
CLIENTES
AGENCIA DE VIAJES
DEUDORES DIVERSOS
FINANCIAMIENTO
PRÉSTAMOS BANCOS
PRÉSTAMOS ACCIONISTAS
TRASPASO DE INVERSIÓN
TOTAL ENTRADAS
TOTAL DISPONIBLE
SALIDAS.
COMPRAS DE CONTADO
PROVEEDORES
NÓMINA
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PRÉSTAMOS BANCARIOS
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
TOTAL SALIDAS
SOBRANTE O FALTANTE
HOTEL:________________________________________________________
FLUJO DE CAJA CON INVERSION EN ACTIVOS FIJOS Y DE SUPERAVIT
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

DISPONIBLE INICIAL:
CAJA Y BANCOS
ENTRADA COBRANZA DE OPERACIÓN
RECUPERACIÓN CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR HUÉSPEDES
CLIENTES
AGENCIA DE VIAJES
DEUDORES DIVERSOS
FINANCIAMIENTO
PRÉSTAMOS BANCOS
PRÉSTAMOS ACCIONISTAS
TRASPASO DE INVERSIÓN
TOTAL ENTRADAS
TOTAL DISPONIBLE
SALIDAS.
COMPRAS DE CONTADO
PROVEEDORES
NÓMINA
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PRÉSTAMOS BANCARIOS
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
INVERSIONES EN ACTIVO FIJO
TOTAL SALIDAS
SOBRANTE O FALTANTE
TRASPASO PARA INVERSION
DISPONIBLE FINAL
INVERSIONES
SALDO INICIAL
INVERSION DEL MES
TRASPADO A CTA. CHEQUE
SALDO FINAL
INVERSIÓN
SUPERAVIT
% EN CUENTA DE CHEQUES
MONTO EN CTA. CH.
INVERSION TEÓRICA
INVERSIÓN DEFINITIVA CON CRITERIO
DESINVERSIÓN
SOBREGIRO
DISPONIBLE FINAL
DESINVERSIÓN TEÓRICA
DESINVERSIÓN DEFINITIVA CON CRITERIO

U2 - A7 - Caso - Flujo Caja. - SI - I - H

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Caso práctico de elaboración del presupuesto del flujo de caja sin inversió

vonne Elizabeth Salazar Rodríguez

al sin inversión en activos fijos

n del presupuesto de operación

n, vinculando las cédulas con el

al con inversión en activos

o fijo; para lo cual debes vincular

esto de flujo de caja completo

A) BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

3.- RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR SALDO AL 31 DE DIC./15

6.- DETERMINACIÓN PAGOS OTROS GASTOS DE OPERACIÓN

7.- DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

8.- INTEGRACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE SALDO IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR 2015.

9.- PROGRAMACIÓN DE OTROS PASIVOS POR PAGAR

O DE 2016, CONSIDERANDO LO SIGUIENTE:

EN FEBRERO Y 8% EN MARZO DEL 2016

N FEBRERO Y EL 38% EN MARZO, DEL 2016.

DE RETENCIÓN PARA LOS TRES MESES

ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

ASE A INSTRUCCIONES DE LA INTEGRACIÓN DEL SALDO

17% DE RETENCIONES DE NÓMINA Y EL 12% PAGO PROVISIONAL

L 22% RET. NÓMINA Y 76% APORTACIÓN PATRÓN

NERO, 45% FEB.Y 18% MAR

% EN FEBRERO Y 15% MARZO

A) BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

3.- RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR SALDO AL 31 DE DIC./15

5.- PAGO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS

6.- DETERMINACIÓN PAGOS OTROS GASTOS DE OPERACIÓN

7.- DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR

8.- INTEGRACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE SALDO IMPUESTOS Y OBLIGACIONES POR PAGAR 2015.

9.- PROGRAMACIÓN DE OTROS PASIVOS POR PAGAR

PLANEACIÓN DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y EXCEDENTES EN ACCIONES Y VALORES

INSTRUCCIONES PARA CUBRIR FALTANTES(SOBREGIROS).

SUMA DIFERIDO 786,182 7.2%

SUMA ACTIVO 10,853,728 100.0%

SUMA DEL PASIVO 3,503,635 32.3%

SUMA DEL CAPITAL 7,350,093 67.7%

SUMA PASIVO Y CAPITAL 10,853,728 100.0%

PRESUPUESTO 2016 150 CUARTOS

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

3,405,360 3,440,167 2,260,160 1,518,975 3,401,118 3,328,488 3,084,230 2,469,924

352,455 356,057 233,927 157,214 352,016 344,499 319,218 255,637

1,184,846 1,196,957 786,390 528,506 1,183,370 1,158,100 1,073,114 859,375

23,546 23,786 15,627 10,503 23,516 23,014 21,325 17,078

181,219 183,071 120,276 80,833 180,993 177,128 164,130 131,439

2,015,749 2,036,353 1,337,866 899,133 2,013,238 1,970,246 1,825,661 1,462,033

344,263 347,782 228,490 153,560 343,834 336,492 311,799 249,696

586,339 592,333 389,157 261,539 585,609 573,104 531,047 425,275

14,806 14,957 9,827 6,604 14,787 14,471 13,409 10,739

7,819 7,899 5,189 3,488 7,809 7,642 7,081 5,671

MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> ENERO CARGOS

MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> FEBRERO CARGOS

MES >>>>>>>>>>>>>>>>>>> MARZO CARGOS

RECUPERACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR CÉDULA 2

ENERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

FEBRERO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

MARZO COMPRAS IVA DEL TOTAL REM

CÁLCULO NÓMINA BASE SUELDOS Y SALARIOS CÉDULA 4

FEBRERO CRÉDITO NÓMINA