Actividad 3

Plan de auditoria

Presentado por:

Yulieth Katherine Castaño Guerrero ID 733512

Johanna Sánchez García ID768764

Katerine Parra Rodríguez ID 769180

Asignatura:

Auditoria y aseguramiento II

NRC

8311

Docente:

Myriam Yolanda Mesa Martínez

Corporación Universitaria Minuto de Dios.

Bogotá, Colombia

2022.
Razón social: Permoda Ltda.

NIT: 86051680-5

Representante Legal: Orlando Piedrahita

Teléfono: 2948999

Dirección: Calle 17 A N° 68D-88

Ciudad: Bogotá

Sitio WEB: www.permoda.com.co

PLAN DE AUDITORIA

Dando cumplimiento a lo establecido con las normas de contabilidad, información financiera

y de aseguramiento según la Ley 1314 de 2009, Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015

y el Decreto 302. La empresa Auditoria KJY les informa que a partir del 6 de junio del

presente año hasta al 8 de julio realizaremos la visita correspondiente a la auditoria del

trabajo realizado por parte de la Revisoría Fiscal comprendiendo entre el 1 de julio hasta el

30 de diciembre del año 2019.

ITINERARIO DE ACTIVIDADES

1. Información de Representación Legal

 Cámara de comercio (vigencia no mayor a 30 días).

 Políticas contables aprobadas según el marco normativo vigente

 Manuales de procedimientos.

 Documentación que contenga el plan de negocios, objetivos, metas y estrategias para

el segundo semestre del año 2019.

Fecha de recopilación de información: 7 de junio

Fecha de entrega de informe: 10 de junio

2. Información contable

 Balance de prueba a nivel de terceros con corte a 30 de diciembre de 2019 en

Excel y PDF.

 Informe de cuentas por pagar detallado con corte a 30 de junio de 2021

Fecha de recopilación de información: 13 de junio

Fecha de entrega de informe: 17 de junio

 Nóminas de 1 de julio a 30 de diciembre de 2019, detallada por concepto,

devengados y descuentos.

 Informe consolidado de prestaciones sociales 30 de diciembre de 2019 generado

desde el módulo de nómina

Fecha de recopilación de información: 20 de junio

Fecha de entrega de informe: 24 de junio

  Informe consolidado de aportes al sistema de seguridad social a 30 de junio de

2019 generado desde el módulo de nómina

 Planillas de aportes al sistema de seguridad social y parafiscal 1 de enero a 30 de

junio de 2019

Fecha de recopilación de información: 27 de junio

Fecha de entrega de informe: 1 de julio

 Libro control de vacaciones

 Informe de Personal retirado de 1 de enero a 30 de junio de 2019, informe de

personal vinculado de 1 de enero a 30 de junio de 2019, en el cual se evidencie

nombre, fecha de ingreso, fecha de retiro, asignación salarial y cargo.

 Disponibilidad de las carpetas laborales, para consulta, que se realizará en el

transcurso de la visita.

Fecha de recopilación de información: 1 de julio

Fecha de entrega de informe: 8 de julio

El equipo de Auditoria que efectuará la visita está conformado por Yulieth Katherine

Castaño, Johanna Sánchez y Katherine Parra, por lo tanto, solicitamos de su colaboración

para la autorización de ingreso en las fechas nombradas además de un espacio físico

adecuado para desarrollar el trabajo

CRONOGRAMA
 RECURSOS A UTILIZAR

 Cuestionarios

 Hojas de trabajo
 Entrevistas: se basa en una serie de preguntas previamente armadas con los

documentos o evidencias recibidas antes y durante el ejercicio de auditoría. Esta guía

le permitirá obtener más información útil para llegar a conclusiones más exactas sobre

los procedimientos de la empresa.

 Medios tecnológicos o softwares

 GLOSARIO.

REGULATION: Rules or precepts of a mandatory nature, emanating from a normative

authority, which has its foundation of validity in a legal norm that authorizes the normative

production, whose purpose is to regulate social relations and whose fulfillment is guaranteed

by the State.

SOFTWARE: is a computer term that refers to a program or set of computer programs, as

well as data, procedures and guidelines that allow different tasks to be carried out in a

computer system.

NIA: are the International Auditing Standards, it is important that you know the close

relationship it has with the IFRS, which are the International Financial Reporting Standards

and consist of an aggregate of standards that handles a common language worldwide to

determine the way in which that the financial statements of each country must be presented.

PILA: is an intelligent format that allows all people and companies to liquidate and pay their

security contributions to the Social Protection System, that is, to the subsystems of health,

pensions, labor risks, compensation funds, Sena and ICBF.

 REFERENCIAS

 https://www.auditorscensors.com/uploads/20160405/NIA_ES_315.pdf

 https://elibro-net.ezproxy.uniminuto.edu/es/ereader/uniminuto/69204

 https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=66148