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FORMATO ACTIVIDAD DE CONSTRUCCIÓN

APLICADA (ACA)
DIRECCIÓN DE EDUCACIÓN VIRTUAL CORPORACIÓN
UNIFICACA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR

En la Actividad de Construcción Aplicada (ACA) el estudiante debe demostrar la implementación de lo aprendido en la


unidad curricular a través de esta actividad, la cual está compuesta por 3 momentos de entrega discriminados así:

Primera entrega: Unidad de conocimiento 2

Segunda entrega: Unidad de conocimiento 4

Tercera entrega: Unidad de conocimiento 7

Para el desarrollo de éstas actividades podrán hacerlo en los equipos de trabajo asignados para este periodo por el profesor.
Para subir en plataforma el trabajo en la semanas dos, cuatro y siete lo realiza un estudiante designado por el equipo como
evidencia de su participación. Para tener en cuenta en los equipos de trabajo como equipo ustedes se organizan asignando
roles a los miembros de grupo para que todos participen en el entregado la siguiente manera:

Unos integrantes se encargaran de contactar a todos los miembros del equipo. Otros se encargan de elaborar ciertas tareas
como lo son: portada, introducción objetivos, conclusión, bibliografía. Y otros se realizan el cuerpo del trabajo, compilar la
información y suben a plataforma.

Tenga en cuenta que si un miembro del equipo sube nuevamente trabajo a la plataforma borra la información inicial
presentada. SUBIR ARCHIVO EN FORMATO PDF.

Introducción
Taller Ciclo Contable es un asignatura práctica, en la que el estudiante tiene la oportunidad de conocer y desarrollar el proceso
de constitución de una empresa, desde la parte legal, aportes de los socios, transacciones (compras y ventas), a través de un
taller práctico, utilizando un software contable para el registro de la información, que facilite el logro del objeto social de las
empresas, incluye el manejo de todos los documentos contables y no contables que soportan las actividades económicas y
financieras desarrolladas durante un periodo contable; con el propósito de preparar los estados financieros básicos: Estado de
Situación Financiera y Estado de Resultados.

Primera entrega – semana 2

 Recuerde elaborar cada uno de los documentos con su respectiva codificación contable por el
sistema de causación a 6 dígitos, efectuando las retenciones de impuestos cuando aplique
 Maneja el sistema de inventario permanente. Método promedio ponderado.
 Realizar los libros auxiliares de caja, Bancos

El día 1 de Junio de 2020 la empresa DISTRIBUIDORA DE AUTO PARTES PARA VEHÍCULOS AUTO MUNDIAL S.A,
RESPONSABLE DE IVA CODIGO DE ACTIVIDAD ICA 4530 Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos)
para vehículos automotores. Ubicado en la CL 70 10 27 TELEFONO 4406560 NIT.960.002.002-3, Responsable de IVA, inicia
sus actividades comerciales en la ciudad de Bogotá.

1. La empresa obtiene el RUT, quedando registrada como contribuyente del Responsable de IVA con las siguientes
responsabilidades fiscales: Código 05) Impuesto de Renta, 07) Retención en la fuente a título de renta, 14) Información
exógena. (solicite la fotocopia y diligencie la información del RUT).
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2. Se registró en la Cámara de Comercio de Bogotá por documento privado. Acta de constitución No. 1. El capital social está
conformado por 5.000 cuotas o partes de interés social de valor nominal de $10.000 C/U, el cual es pagado 100% por los
socios así:

Socio Luis Vargas C.C.79.437.543. Suscribe 1.966 cuotas así:


El 60 % en cheque No. 18455 del Banco de Colombia.
El 40% restante en efectivo.
Se elabora el comprobante de ingreso CI. 01

Socio Camilo Páez C.C 1.019.076.324. Suscribe 1.367 cuotas así:


El 50 % en cheque No. 36234 del Banco de Bogotá
El 50% restante en efectivo.
Se elabora el comprobante de ingreso CI. 02

Socio Catalina Suarez C.C. 1.026.578.690 Suscribe 1.667 cuotas así:


El 100 % lo aporta en cheque No. 17656 del Banco BBVA elabora el comprobante de ingreso CI. 03

OPERACIONES COMERCIALES DE JUNIO

Junio 4: Con el saldo de caja (efectivo y cheques), se efectúa la apertura de la cuenta corriente No. 345-8158-6 en el
Banco de Colombia Consignación No. 01. C.E.01.

Registre las codificaciones contables

Junio 4: Mediante Nota Débito Bancaria No 35467 el banco descuenta el valor de la chequera en formas continuas, por
165.000 $ más IVA. (Solicite fotocopia de la Nota Debito del Banco).

Segunda entrega – semana 4


Junio 5:- El banco Colpatria nos presta 80.00000 a 15 años
Junio 9- Compra a Tiendas MOTORNISSI S.A Responsable de IVA según factura No 113 la siguiente mercancía más IVA
a crédito

ARTICULO Cantidad Costo Costo Total


Unitario
BATERIA 18 85.000
CHASIS 15 3.000.000
TIJERA 10 80.000
LLANTAS 24 85.000

Junio 10- Vende a crédito a cars LTDA GC FV 01 el siguiente pedido mas IVA.

ARTICULO Cantidad Costo Costo total


Unitario
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CHASIS 1 4.500.000
TIJERA 2 120.000
LLANTAS 2 105000

Determine el Costo de venta en el kardex

Junio 12- Vende de contado al cliente Arturo Barrera no Responsable de IVA FV 02 el siguiente pedido más IVA con un
descuento del 2% en la factura.
ARTICULO Cantidad Costo Costo total
Unitario
CHASIS 2 4.500.000
TIJERA 1 120.000
LLANTAS 1 105000

Determine el Costo de venta en el kardex

Junio 12- El cliente Arturo Barrera paga con cheque 229 del Banco BBVA, se elabora el CI. 04
Junio 14 – Se consigna el cheque 229 del banco BBVA
Junio 16- Compra a crédito según factura No 1320 a Carros Bustamante LTDA GC auto retenedor con un descuento
facturado del 1,5% más IVA

ARTICULO Cantidad Costo Costo Total


Unitario
BATERIA 5 80.000
CHASIS 2 3.000.000
TIJERA 3 81.000
LLANTAS 10 82.000

Junio 16 se le pago la factura a Tiendas MOTORNISSI S.A Responsable de IVA según factura No 113 por el 50% con cheque
345 del Banco Bogotá, se elabora el C.E 02

Junio. 17 – Tesorería emite el cheque 885 con su correspondiente C.E 03 para la caja menor de la secretaria 1.000.000

Junio 26. Compra a Crédito a PAPELERIA PANAMERICANA. Papelería por $1.700.000 MÁS IVA. Factura No 199, se
carga el 70 % a administración y 30 % a ventas.

Junio 27 Causa la factura No 122 de vigilancia de la firma VIGILAMOS S.A por valor de $ 2.700.000 más IVA teniendo
en cuenta que el AIU de $ 405.000 está incluido en el valor total (nos conceden crédito de 20 días)

Junio 28-Tesorería emite el cheque 886 con su correspondiente comprobante de egreso para el pago de la factura No 199 a
favor de PAPELERIA PANAMERICANA. C.E 04

Tercera entrega – semana 7


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Junio 28: Contabilizar en el formato respectivo el reembolso de caja menor, solicitado por la secretaria por los siguientes gastos

 Junio 17: a papeleria el osito s.a responsable de iva, Nit. 860.357.963-5 por compra de papel para fotocopiadora
$39.900. mas iva
 Junio 18 a Digital Ltda. Responsable de iva Nit. 860.852.741-6 por compra de una USB para ventas por $55.000. mas
iva
 Junio 19: a Restaurante Cali Mío, responsable de IVA Nit. 860.547.321-5, por almuerzos para las directivas de la
empresa $83.900 mas impuesto al consumo
 Junio 20: a TCC. G.C Nit. 860.721.486-8 por transporte de mercancías $45.900. Excluido de IVA
 Junio 22: a Cafam G.CNit. 860.365.487-3 por compra de artículos para el aseo $78.000 mas IVA
 Junio 26: al Mensajero Juan Galindo por transportes durante el mes $50.200. Excluido de IVA

Junio 30: realizar el balance de prueba, estado de resultados y estado de situación financiera