Revista Contamos, ha preparado una serie de vídeos respecto a la elaboración y

presentación de la información exógena, teniendo en cuenta la Resolución 0045 del 2018,

los cambios en algunos artículos de la Resolución 0060 del 2017 y las últimas
modificaciones realizadas por la Resolución 024 del 2019 expedida el 9 de abril de este
año.
 
En este artículo, podrás consultar la información correspondiente a los formatos a presentar,
dependiendo si eres persona natural o jurídica, la actividad económica, los diferentes
ingresos y egresos a reportar y los vencimientos.
 
A continuación #TeContamos los formatos con sus respectivos conceptos:
 
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron
FORMATO 1004: Descuentos tributarios solicitados
FORMATO 1005: Impuesto de IVA descontable
FORMATO 1006: Impuesto de IVA regenerado
FORMATO 1007: Ingresos recibidos
FORMATO 1008: Saldos de cuentas por cobrar
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en
bonos, cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas
naturales empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
 
Para las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y
los fondos de empleados que estén dentro del punto 2 adicionalmente:
FORMATO 1010: Información de socios, accionistas, cooperados
 
Para entidades públicas que estén dentro del punto 2 adicionalmente:
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
 
Las personas naturales y jurídicas, públicas y privadas que practiquen retenciones y no
superen topes de ingresos deberán reportar los siguientes formatos:
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1011: Información de declaraciones tributarias
FORMATO 1012: Información de declaraciones tributarias, acciones, inversiones en
bonos, cuentas de ahorro y corrientes
FORMATO 2275: Ingresos No constitutivos de renta ni ganancia ocasional
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas
naturales empleados
FORMATO 2280: Mujeres víctima de la violencia
FORMATO 1647: Ingresos recibidos para terceros
FORMATO 2278: Información de la compra de bonos electrónicos
 
Para entidades públicas dentro del punto 3 adicionalmente:
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
 
Para los demás entes públicos, NO declarantes y que no estén incluidos en puntos 2 y 3,
deberán reportar la información en los siguientes formatos:
FORMATO 1001: Pagos y abonos en cuenta y retenciones
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas
naturales empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
 
Para los secretarios generales que no estén incluidos en puntos 2, 3 y 4, tendrán que
declarar en los siguientes formatos:
FORMATO 1056: Pagos o abonos en cuenta por secretarios
FORMATO 1009: Saldo de cuentas por pagar
FORMATO 2276: Información certificado de ingresos y retenciones para personas
naturales empleados
FORMATO 2279: Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas
 
Para los contratos de colaboración empresarial se deberá reportar la información en los
formatos:
FORMATO 5247: Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas
FORMATO 5248: Ingresos recibidos y devoluciones rebajas y descuentos
FORMATO 5249: El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por
devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
FORMATO 5250: El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor
del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas.
FORMATO 5252: El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre
FORMATO 5251: El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31
de diciembre
 
 
En el caso de los contratos de “Colaboración Empresarial codificación” (TIPOS DE
CONTRATO, INGRESOS, CRÉDITOS, ACTIVOS, CONCEPTO PASIVOS) se deberán
utilizar los diferentes tipos de contratos mencionados a continuación:
TIPO DE CONTRATO 1:   Mandato y/o administración delegada
TIPO DE CONTRATO 2:   Consorcio y/o unión temporal
TIPO DE CONTRATO 3:   Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
TIPO DE CONTRATO 4:   Joint Venture
TIPO DE CONTRATO 5:   Cuentas en participación
TIPO DE CONTRATO 6:   Convenios de cooperación en entidades pública
 
Para los conceptos de ingresos es importante mencionar que existen distintos formatos.
Existen los conceptos de ingresos, créditos activos y pasivos. A continuación mencionamos
el formato a utilizar para reportar cada uno de ellos.
 
Concepto 4040: Mandato y/o administración delegada
Concepto 4010: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 4050: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 4060: Joint Venture
Concepto 4070: Cuentas en participación
Concepto 4080: Convenios de cooperación en entidades públicas
 
CONCEPTO DE CRÉDITOS ACTIVOS:
Concepto 1340: Mandato y/o administración delegada
Concepto 1370: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 1350: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 1360: Joint Venture
Concepto 1370: Cuentas en participación
Concepto 1380: Convenios de cooperación en entidades públicas
 
CONCEPTO DE PASIVOS:
Concepto 2240: Mandato y/o administración delegada
Concepto 2270: Consorcio y/o unión temporal
Concepto 2250: Exploración y Explotación de Hidrocarburos, gases y minerales
Concepto 2260: Joint Venture
Concepto 2270: Cuentas en participación
Concepto 2280: Convenios de cooperación en entidades públicas
 
Para las entidades financieras, adicionalmente debe presentar:
FORMATO 1019: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro
FORMATO 1020: Información de inversiones en CDT
FORMATO 1021: Información de fondos de inversión colectiva
FORMATO 1023: Consumos con tarjetas de crédito
FORMATO 1024: Ventas con tarjetas de crédito
 
Para los grupos empresariales están los siguientes formatos:
FORMATO 1034: Información de estados financieros consolidados grupos económicos
FORMATO 1035: Identificación subordinadas nacionales
FORMATO 1036: Identificación subordinadas del exterior
 
Para las alcaldías, los distritos y las gobernaciones, se deberá presentar la información
correspondiente en los siguientes formatos:
FORMATO 1476: Información de impuesto predial
FORMATO 1480: Información de impuesto de vehículos
FORMATO 1481: Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros
 
Aspectos a tener en cuenta de los formatos 1007 y 1006
Las cuantías menores en el formato 1007 “Ingresos recibidos” se tendrán en cuenta cuando
sean inferiores a $500.000 y se deberán reportar con el tipo de documento 43 e
identificación 222222222 y en razón social la denominación “CUANTÍAS MENORES”
 
En el formato 1006 “Impuestos Generados” se reportará el IVA generado de las
operaciones siempre y cuando las bases de operaciones sean inferiores a $500.000 cómo
cuantías menores con el tipo de documento 43 e identificación 222222222
 
 
Teniendo en cuenta la anterior información, #TeContamos los vencimientos para el reporte
de información exógena para Grandes Contribuyentes, personas jurídicas y personas
naturales. Recuerda que la omisión de esta obligación tributaria, puede traer consigo
sanciones graves impuestas por la DIAN.