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com/formatos-exogena-1011-1012-y-2275-por-el-ano-gravable-20
5-por-el-ano-gravable-2019-reporte-de-otros-datos-en-renta-e-iva/
Elaborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: marzo 10 de 2020
Fecha de actualización: abril 9 de 2020
Tenga en cuenta que entre el 7 y 17 de abril de 2020 pondremos a su disposición las siguientes plantillas
exógena por el año gravable 2019. Son 14 guías, incluyendo este archivo. ¡Espérelas!:
Resumen de las categorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y de los formatos que
Formato 1001 v. 10: reporte de pagos o abonos en cuenta
Formatos 2276 v. 2 (reporte de datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados) y 228
Formatos 1011 v. 6, 1012 v. 7 y 2275 v. 1: reporte de otros datos en renta e IVA
Formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 del año gravable 2019: reportes de IVA generados y descontables
Formato 1003 v. 7: retenciones que le practicaron al informante
Formato 1009 v. 7: reporte de cuentas por pagar
Formatos 5247 v.1, 5248 v. 1, 5249 v. 1, 5250 v. 1, 5251 v.1 y 5252 v.1: reportes de los mandatarios
Formato 1008 v.7: reporte de cuentas por cobrar
Formato 1007 v. 9: reportes de ingresos propios
Formato 1647 v .2: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato 1010 v. 8: reporte de socios, cooperados o comuneros
Formato 1004 v. 7: reporte de descuentos al impuesto de renta y régimen simple
Formato 5253 v. 1: información de los beneficiarios efectivos
Además, si desea estudiar en profundidad las novedades y qué debe tener en cuenta para preparar el rep
personas jurídicas en el año gravable 2019, tenemos disponible nuestra capacitación virtual, titulada ¿Qué
Ambos productos han sido preparados por nuestro líder en investigación tributaria, Diego Guevara Madri
virtual y a múltiples archivos de Excel y Word, descargables y editables, para que ponga en práctica sus c
aborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
echa de elaboración: marzo 10 de 2020
echa de actualización: abril 9 de 2020
enga en cuenta que entre el 7 y 17 de abril de 2020 pondremos a su disposición las siguientes plantillas que sirven d
xógena por el año gravable 2019. Son 14 guías, incluyendo este archivo. ¡Espérelas!:
Resumen de las categorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y de los formatos que deben usar
Formato 1001 v. 10: reporte de pagos o abonos en cuenta
Formatos 2276 v. 2 (reporte de datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados) y 2280 v. 1 (repor
Formatos 1011 v. 6, 1012 v. 7 y 2275 v. 1: reporte de otros datos en renta e IVA
Formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 del año gravable 2019: reportes de IVA generados y descontables
Formato 1003 v. 7: retenciones que le practicaron al informante
Formato 1009 v. 7: reporte de cuentas por pagar
Formatos 5247 v.1, 5248 v. 1, 5249 v. 1, 5250 v. 1, 5251 v.1 y 5252 v.1: reportes de los mandatarios
Formato 1008 v.7: reporte de cuentas por cobrar
Formato 1007 v. 9: reportes de ingresos propios
Formato 1647 v .2: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato 1010 v. 8: reporte de socios, cooperados o comuneros
Formato 1004 v. 7: reporte de descuentos al impuesto de renta y régimen simple
Formato 5253 v. 1: información de los beneficiarios efectivos
demás, si desea estudiar en profundidad las novedades y qué debe tener en cuenta para preparar el reporte de info
ersonas jurídicas en el año gravable 2019, tenemos disponible nuestra capacitación virtual, titulada ¿Qué cambió en
mbos productos han sido preparados por nuestro líder en investigación tributaria, Diego Guevara Madrid, y en cada
rtual y a múltiples archivos de Excel y Word, descargables y editables, para que ponga en práctica sus conocimiento
ble 2019
eral k) del artículo 631 del
exógena del año gravable 2019, le invitamos a adquirir, por solo $79.900, el seminario virtual + libro digital, titulado
ntación de declaración de renta de personas jurídicas, año gravable 2019?, la cual puedes adquirir por solo $100.75
drá acceso a 8 horas de capacitación
ce las simulaciones a que haya lugar.
Elaborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: marzo 10 de 2020
Fecha de actualización: abril 9 de 2020
A continuación, se presenta un cuadro comparativo con el tipo de conceptos que se utilizaban en los form
los reportes del año gravable 2018 y los que se utilizarán en esos mismos formatos para los reportes del
amarillo hemos resaltado aquellos 9 conceptos que sí se usaron hasta 2018, pero que no se utilizarán en
azul aquellos 22 conceptos nuevos que solo se empiezan a usar en el reporte del año 2019. Y en rojo se
aquellos 48 conceptos cuya descripción fue mejorada para los reportes del año 2019.
Concepto
a) Para reportar ingresos que se toman como no gravados en el impuesto de renta 2019
(no se exigiría para los reportados en la declaración anual 2019 del régimen simple; ver
el numeral 25.2 del artículo 25 de la Resolución 011004 de 2018). Estos conceptos solo
se reportan dentro del formato 2275 v. 1
8001
8002
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b) Para reportar rentas exentas utilizadas en la declración de renta (estos conceptos
solo se usan dentro del formato 1011)
8104 (***)
8106 (***)
8109 (***)
8111
8120
8121 (***)
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8127 (***)
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8164 (***)
8165 (***)
8166 (***)
8167 (***)
8168 (***)
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8233 (***)
8234 (***)
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8242 (***)
8243 (***)
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8294 (***)
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d) Para reportar ciertos ingresos que en las declaraciones de IVA figuraban como
excluidos de IVA (estos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
9001
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9045 (***)
9046 (***)
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e) Para detallar ingresos que en las declaraciones de IVA se reportaron como gravados
al 5 % (estos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
9100
9101
9102
9103
9104
9105 (***)
9106
9107
f) Para detallar ingresos que en las declaraciones de IVA se reportaron como exentos
(estos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
9200
9201 (***)
9202
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borado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
cha de elaboración: marzo 10 de 2020
cha de actualización: abril 9 de 2020
ontinuación, se presenta un cuadro comparativo con el tipo de conceptos que se utilizaban en los formatos 1011 v. 6
reportes del año gravable 2018 y los que se utilizarán en esos mismos formatos para los reportes del año gravable
arillo hemos resaltado aquellos 9 conceptos que sí se usaron hasta 2018, pero que no se utilizarán en los reportes
ul aquellos 22 conceptos nuevos que solo se empiezan a usar en el reporte del año 2019. Y en rojo se han destaca
uellos 48 conceptos cuya descripción fue mejorada para los reportes del año 2019.
Descripción
Para reportar ingresos que se toman como no gravados en el impuesto de renta 2019
se exigiría para los reportados en la declaración anual 2019 del régimen simple; ver
numeral 25.2 del artículo 25 de la Resolución 011004 de 2018). Estos conceptos solo
reportan dentro del formato 2275 v. 1
Rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos,
biomasa, residuos agrícolas, solar, geotérmica o de los mares. Numeral 7 del
artículo 235-2 del ET (hasta el 2017, numeral 1 del artículo 207-2 del ET)
(derogado por el numeral 2 del artículo 376 de la Ley 1819 de 2016) (nota: para
el reporte del año 2019 la descripción del concepto es: "Renta exenta por venta
energía eléctrica generada con base en energía eólica, biomasa o residuos
agrícolas, solar, geotérmica o de los mares. Numeral 3 del artículo 235-2").
Rentas exentas por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación.
Rentas exentas por derechos de autor por libros de carácter científico y cultural.
Artículo 28 de la Ley 98 de 1993 (nota: para el reporte del año 2019 la
descripción del concepto es: "Renta exenta por creaciones literarias de la
economía naranja contenidas en el artículo 28 de la Ley 98 de 1993. Numeral 8
del artículo 235-2")
Rentas exentas por intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa.
Artículo 218 del ET.
Rentas exentas por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables.
Numeral 4 del artículo 235-2 del ET (hasta el 2017, numeral 6 del artículo 207-2
del ET) (nota: para el reporte del año 2019 la descripción del concepto es:
"Rentas exentas por inversión en nuevos aserríos, plantas de procesamiento y
plantaciones de árboles maderables y árboles en producción de frutos. Numeral
5 del artículo 235-2 del ET").
Rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos. Numeral 3 del
artículo 207-2 del ET. Sentencia C 235 del 29 de mayo de 2019.
Rentas exentas por aportes voluntarios a los fondos de pensiones. Inciso 2 del
artículo 126-1 del ET.
Rentas exentas por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción.
Artículo 126-4 del ET.
Rentas exentas del beneficio neto para las entidades sin ánimo de lucro. Artículo
358 del ET.
Rentas exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o
Gobiernos extranjeros. Ley 788 de 2002. Numeral 5 del artículo 235-2 del ET)
(nota: para el reporte del año 2019 la descripción del concepto es: "Rentas
exentas de fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o
gobiernos extranjeros. Ley 788 de 2002. ET., convenios internacionales
ratificados por Colombia").
Rentas exentas por prestaciones provenientes de un fondo de pensiones.
Artículo 207 del ET.
Renta exenta de que trata el artículo 16 de la Ley 546 de 1999, modificado por la
Ley 964 de 2005, asociados a proyectos de vivienda de interés y prioritario.
Literal d) del numeral 6 del artículo 235-2 del ET (nota: para el reporte del año
2019 la descripción del concepto es: "Renta exenta de que trata el artículo 16 de
la Ley 546 de 1999, modificado por la Ley 964 de 2005, asociados a proyectos
de vivienda de interés y prioritario. Literal 'd' del numeral 4 del artículo 235-2 del
ET").
Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de créditos para
adquisición de vivienda de interés social y/o prioritario. Literal e) del numeral 6
del artículo 235-2 del ET) (nota: para el reporte del año 2019 la descripción del
concepto es: "Renta exenta por rendimientos financieros provenientes de
créditos para adquisición de vivienda de interés social y/o prioritario. Literal 'e'
del numeral 4 del artículo 235-2 del ET").
Costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales (artículo 108 al 114 del
ET ─Deducción por salarios─) (nota: para el reporte del año 2019 la descripción
del concepto es: "Costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás
pagos laborales. No debe contener los valores especificados en otros
conceptos").
Deducción por pagos efectuados a la casa matriz. Artículo 124 del ET.
Deducción por gastos en el exterior. Artículo 121 del ET (nota: para el reporte
del año 2019 la descripción del concepto es: "Deducción por gastos en el
exterior. Artículo 121 del ET. No debe contener los valores especificados en el
concepto 8282").
Costo en la enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos años.
Artículo 179 del ET.
Deducción del gravamen a los movimientos financieros. Artículo 115 del ET.
Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos. Artículo 161 del
ET.
Deducción por intereses préstamos vivienda. Artículo 119 del ET.
Deducción por donación o inversión en producción cinematográfica. Artículo 16
de la Ley 814 de 2003.
Deducción por protección, mantenimiento y conservación de muebles e
inmuebles de interés cultural. Artículo 14 de la Ley 1185 de 2008.
Deducción por donaciones del sector privado en la Red Nacional de Bibliotecas
Públicas y Biblioteca Nacional. Artículo 125 del ET, modificado por el artículo 75
de la Ley 1819 de 2016).
Deducción por concepto de regalías en el país.
Costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles.
Deducción por donaciones e inversiones realizadas en investigación, desarrollo
tecnológico e innovación. Artículo 158-1 del ET.
Deducción por las inversiones realizadas en librerías. Artículo 30 de la Ley 98 de
1993.
Deducción por la inversión realizada en centros de reclusión. Artículo 98 de la
Ley 633 de 2000.
Deducción de impuestos pagados. Artículo 115 del ET (nota: para el reporte del
año 2019 la descripción del concepto es: "Deducción de impuestos devengados.
Artículo 115 del ET. No debe contener los valores especificados en otros
conceptos").
Costo o deducción de intereses. Artículo 117 del ET (nota: para el reporte del
año 2019 la descripción del concepto es: "Costo o deducción de intereses.
Artículo 117 del ET. No debe contener los valores especificados en el concepto
8236").
Deducción por las contribuciones a carteras colectivas.
Costo o deducción por contratos de leasing. Artículo 127-1 del ET.
Costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda.
Para reportar ciertos ingresos que en las declaraciones de IVA figuraban como
cluidos de IVA (estos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
Para detallar ingresos que en las declaraciones de IVA se reportaron como gravados
5 % (estos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
Para detallar ingresos que en las declaraciones de IVA se reportaron como exentos
tos conceptos solo se usan dentro del formato 1011)
Exención de IVA en venta de alcohol carburante. Numeral 1 del artículo 477 del
ET.
Exención de IVA en venta de biocombustible. Numeral 2 del artículo 477 del ET.
(nota: para el reporte del año 2019 la descripción del concepto es: "Exención de
IVA en venta de biocombustible. Numeral 1 del artículo 477 del ET).
o de ingresos y patrimonio, y de
artículo 631 del ET)
Utilizado en
reporte del año Utilizado en reporte
2018 (formato de año 2019 (formato
1011 v. 6; ver 1011 v. 6 y 2275 v. 1;
Resolución ver Resolución
000060 de octubre 011004 de 2018)
de 2017)
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Es un error de la Dian seguir pidiendo que los ingresos
obtenidos en los países de la CAN se reporten como
“ingresos no gravados” con los conceptos 8038, 8039 y
8040, pues en realidad tales ingresos en las
x x declaraciones de renta se reportan como “rentas
exentas” (ver artículo 235-2 del ET y el siguiente
artículo:
https://actualicese.com/actualidad/2018/03/15/resolucion
x x es-de-exogena-se-equivocan-con-la-forma-en-que-se-
reportarian-ingresos-obtenidos-en-la-can/
x x
x x
x x
x x
x x
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Este concepto pide la misma
información que el 8121.
X x
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0 en realidad no
durante 2019,
35-2 del ET (que
Ley 1943 de
0 en realidad no
durante 2019,
35-2 del ET (que
Ley 1943 de
Elaborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: marzo 10 de 2020
Fecha de actualización: abril 9 de 2020
1 2 3 4 5 6
Renglón
Valor total
del
Valor fiscal Valor fiscal fiscal
formular
a diciembre 31 a diciembre declarado
io de la
de 2019 31 de 2019 a diciembre
declara Nombre
Detalle y que se y que se 31 de 2019 en
ción de renglón
llevaría al llevaría al el respectivo
renta Este dato corresponde a los valores que contablemente se
formato 1011 y formato renglón de la
2019 controlaban transitoriamente en la cuenta contable "73 ─
2275 1012 declaración costos indirectos" y que luego se trasladaban a los inventarios.
(formula
de renta Estos costos indirectos quedan involucrados, si manejaban
rio 110) terceros, dentro del formato 1001. Pero supóngase que la
depreciación de las máquinas está sumando dentro de este
32 Aportes al Aportes al ICBF 459,000 0 459,000 valor por un monto de $500.000. En ese caso, dicha
ICBF, Sena Aportes al Sena 688,000 0 688,000 depreciación se terminará reportando en el concepto 8284.
y Caja de Aportes a cajas de compensación 917,000 0 917,000
compensaci Total renglón 2,064,000 0 2,064,000
ón
33 Efectivo y
equivalentes Banco de Colombia, cta. cte. 00100, NIT 500,000 500,000
de efectivo 800.000.001-1,
C. D. T. en el Banco Davivienda, NIT 830.510.999- 1,000,000 1,000,000
1, Total renglón 0 1,500,000 1,500,000
34 Inversiones Sociedad la X Inc., NIT AF-400-090, en Chile 2,000,000 2,000,000 Téngase presente que estos valores que se incluyen en el renglón 55 de la
declaración de renta también debieron ser, al mismo tiempo, reportados en
e Sociedad la V Ltda., NIT 890.900.850, en 100,000 100,000 alguno de los renglones 44 a 52 del mismo formulario y, por consiguiente,
instrumento Colombia cuando se elabore el formato 1007 sobre el detalle de los "ingresos de
s financieros Total renglón 0 2,100,000 2,100,000
actividades ordinarias" y "otros ingresos brutos", en dicho formato se verían
los datos de los terceros de quienes se recibieron tales ingresos. Pero en el
derivados formato 2275 mencionado en el numeral 25.2 del artículo 25 de la Resolución
36 Inventarios La empresa posee inventarios de mercancías y los 011004 de 2018 solo se pide voler a informar los datos del tercero de quien
maneja con el sistema permanente. Los detalles se recibieron los ingresos que pudieron ser tratados como ingresos no
de ese inventario son: gravados.
Inventario de mercancías
Saldo a diciembre de 2018… 1,000,000,000
Mas: compras netas del año 13,720,000
Más: costo de mano de obra 25,280,000
Mas: costos indirectos 3,000,000
Mas: otros costos -
Menos: costo de venta (200,000,000)
Inventario final 842,000,000 842,000,000
61 Otros gastos Costo fiscal de activo fijo vendido durante 2019 y 30,000,000 30,000,000
y que constituía renta por haber sido poseído por
deducciones menos de dos años.
Activo fijo productivo comprado por un valor de 1,800,000 1,800,000
$6.000.000 y que le da derecho a la empresa a
tomarse en 2019 un 30 % de dicho costo como
deducción especial del artículo 158-3 del ET, pues
esta empresa tiene vigente un contrato de
estabilidad jurídica tributaria (Ley 963 de 2005).
Donación en dinero a la empresa de cine 1,650,000 0 1,650,000
colombiano Los Cineastas S. A., NIT 899.198-920-
3 (Ley 814 de 2003). El valor de la donación
fueron $1.000.000, pero el artículo 16 de la Ley
814 de 2003 (modificada con el artículo 195 de la
Ley 1607 de 2012) permite deducir el 165 % de la
Total renglón 33,450,000 0 33,450,000
donación.
72 Rentas La empresa se tomó en este renglón un único 1,934,000 1,934,000
exentas valor por rentas exentas, por servicios de
transporte fluvial de pasajeros (numeral 6 del
artículo 235-2 del ET). Total renglón 1,934,000 0 1,934,000
Además, supóngase que el valor de los salarios y prestaciones sociales en que se incurrió en el año (y que se tomó
como deducible entre los renglones de gastos operacionales de administración y los de ventas, o que se capitalizaba
en el inventario de mercancía que se fue fabricando y vendiendo) ascendió a $94.804.000 y se reportará con el
concepto 8207 en el formato 1011 (ese valor es el causado y que, por tener los pagos de seguridad social y
parafiscales realizados, termina siendo aceptado fiscalmente; no tiene que ser el de los salarios y prestaciones
sociales pagados, que es el que se reporta el formato 2276).
Conciliación
Totales de los valores positivos de la columna 4 de esta hoja de trabajo, 129,316,000
sin incluir el valor del saldo final fiscal de los inventarios.
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuación es solo una copia de la misma que se mostraría para el formato
1011 cuando se use el "Prevalidador informantes tributarios-vigencia 2019" que la Dian publicó en su portal el 2 de marzo de 2020,
y no contiene todos los niveles de ayuda y validaciones que sí tiene el prevalidador hecho por la Dian. Para descargar el
prevalidador de la Dian debe visitar el siguiente enlace:
https://storagecdndian.blob.core.windows.net/site/Transaccional/PREVALIDADORES/Informaci%C3%B3n%20Tributaria%20(Vigencia%202019).zip
La única intención para hacer una copia de dicha estructura sería que en esta hoja de trabajo se pueden realizar ciertas
operaciones que no se permiten en el Prevalidador Tributario tales como sumas, o hacer un ordenamiento de todos los registros
según el "NIT", "la razón social" o según el "Municipio", etc. En esta hoja de trabajo funcionan herramientas como la de "Buscar y/o
reemplazar" un dato (Control + B), herramienta que no funciona cuando se está trabajando en el Prevalidador diseñado por la Dian.
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero en esta hoja de trabajo, entonces,
antes de pasarlos hasta el prevalidador (usando las funciones de "copiar" y "pegar) será posible organizarlos de acuerdo a
cualquier criterio (por ejemplo "el concepto"), y al tenerlos así organizados se facilitaría imprimir la hoja de trabajo y hacer
posteriores verificaciones y auditorías por parte de los auditores internos o revisores fiscales de la empresa. Y hasta se lograría
llevarlos en forma más ordenada hasta el prevalidador (aunque esto último no es obligatorio).
8109 1934000
8200 1800000
8205 1568000
8207 94804000
8210 30000000
8217 1650000
8241 459000
8242 917000
Este total no se muestra en el
8243 688000 prevalidador en la zona donde se
8283 300000 captura la información, pero sí se
genera cuando la información se
8284 500000 convierte a un archivo en el estándar
XML. Por tanto, solo lo ponemos
acá para que quien estudie en forma
Total 134,620,000 completa el ejemplo se de cuenta de
dónde saldría este valor total que se
muestra en el archivo XML.
Elaborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: marzo 10 de 2020
Fecha de actualización: abril 9 de 2020
Reportes de información exógena tributaria a la Dian, año gravable 2019
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuación es solo una copia de la misma que se mostraría para el formato 1012 cuando se use
el "Prevalidador informantes tributarios-vigencia 2019" que la Dian publicó en su portal el 2 de marzo de 2020 y no contiene todos los niveles de ayuda
y validaciones que sí tiene el prevalidador hecho por la Dian. Para descargar el prevalidador de la Dian debe visitar el siguiente enlace
https://storagecdndian.blob.core.windows.net/site/Transaccional/PREVALIDADORES/Informaci%C3%B3n%20Tributaria%20(Vigencia%202019).zip
La única intención para hacer una copia de dicha estructura sería que en esta hoja de trabajo se pueden realizar ciertas operaciones que no se
permiten en el prevalidador tributario tales como sumas, o hacer un ordenamiento de todos los registros según el "NIT", "la razón social" o según el
"Municipio", etc. En esta hoja de trabajo funcionan herramientas como la de "Buscar y/o reemplazar" un dato (Control + B), herramienta que no funciona
cuando se está trabajando en el prevalidador diseñado por la Dian.
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero en esta hoja de trabajo, entonces, antes de pasarlos
hasta el prevalidador (usando las funciones de "copiar" y "pegar) será posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo "el NIT", o "el
concepto"), y al tenerlos así organizados se facilitarían imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y auditorías por parte de los
auditores internos o revisores fiscales de la empresa. Y hasta se lograría llevarlos en forma más ordenada hasta el prevalidador (aunque esto último no
es obligatorio).
Este total no se muestra en el prevalidador en la zona donde se captura la información, pero sí se genera
cuando la información se convierte a un archivo en el estándar XML. Por tanto, solo lo ponemos acá para
que quien estudie en forma completa el ejemplo se de cuenta entonces de dónde saldría ese valor total
que se muestra en el archivo XML.
Elaborado por: Diego Hernán Guevara Madrid, CP
Fecha de elaboración: marzo 10 de 2020
Fecha de actualización: abril 9 de 2020
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuación es solo una copia de la misma que se mostraría para el formato 2275
cuando se use el "Prevalidador informantes tributarios-vigencia 2019" que la Dian publicó en su portal el 2 de marzo de 2020, y no contiene
todos los niveles de ayuda y validaciones que sí tiene el prevalidador hecho por la Dian. Para descargar el prevalidador de la Dian visitar el
siguiente enlace:
https://storagecdndian.blob.core.windows.net/site/Transaccional/PREVALIDADORES/Informaci%C3%B3n%20Tributaria%20(Vigencia%202019).zip
La única intención para hacer una copia de dicha estructura sería que en esta hoja de trabajo se pueden realizar ciertas operaciones que no
se permiten en el prevalidador tributario tales como sumas, o hacer un ordenamiento de todos los registros según el "NIT", "la razón social" o
según el "Municipio", etc. En esta hoja de trabajo funcionan herramientas como la de "Buscar y/o reemplazar" un dato (Control + B),
herramienta que no funciona cuando se está trabajando en el prevalidador diseñado por la Dian.
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero en esta hoja de trabajo, entonces, antes de
pasarlos hasta el prevalidador (usando las funciones de "copiar" y "pegar) será posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por
ejemplo "el NIT", o "el concepto"), y al tenerlos así organizados se facilitarían imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y
auditorías por parte de los auditores internos o revisores fiscales de la empresa. Y hasta se lograría llevarlos en forma más ordenada hasta el
prevalidador (aunque esto último no es obligatorio).
Formulario 110 y formato 2516: declaración de renta o ingresos y patrimonio – personas jurídicas AG 2019
Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
Plantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y retenciones – año gravable 2019
Reunión del máximo órgano social para cambio de los miembros de Junta Directiva
Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2019
Cálculo del costo de renovación de matrícula mercantil y de establecimientos de comercio (año 2020)
Impuesto de renta de personas naturales residentes en el régimen ordinario, año gravable 2019 vs. 2020
Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a declarar renta
Proyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o saneamiento 2020
Simulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año gravable 2020
Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2020
Comparativo de normas afectadas con la Ley de crecimiento económico 2010 de diciembre 27 de 2019
[Guía] Costo de la contratación de un trabajador que devenga un salario mínimo (caso práctico)
Tributación sobre dividendos y su respectiva retención fue reglamentada por el Ministerio de Hacienda
Informe de revisor fiscal bajo NIA 701: comunicación de las cuestiones clave de auditoría
[2020] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2019
Novedades en la clasificación de bienes y servicios frente al IVA y el INC con la Ley 2010 de 2019
Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de crecimiento 2010 de 2019
NIA 700 vs. NIA 700 (revisada): comparativo de estructura del informe del revisor fiscal
Dictamen de revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave (NIA 700 revisada y NIA 701)
[Guía] Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y complementario 2019
[Guía] Lista de chequeo información ESF Patrimonio – Formato de conciliación fiscal 2516 versión 3 AG 2020
[Guía] Modelo de política “Base para la preparación de Estados Financieros” bajo Estándar Internacional para Pymes
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable 2019
[Guía] Solicitud de licencia de maternidad ante la EPS por parte de una trabajadora independiente
Aportes a seguridad social para trabajadores independientes con un contrato por días
[Matriz] Estado de resultados con enfoque de gastos por naturaleza o por función
Prestación de servicios
[Guía] Lista de chequeo: requisitos por cumplir para solicitar ser autorretenedor de renta
[Carta] Recomendaciones a la junta directiva emitida por empleado que renuncia con justa causa
[Guía] Modelo para tramitar una queja ante la Superintendencia Financiera de Colombia
Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades durante 2018
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable 2018
Calculadora de fechas
Depuración del impuesto de renta para personas naturales por el año gravable 2018
Formulario 210 declaración de renta año gravable 2018 – Residentes no obligados a llevar contabilidad
Formulario 110 declaración de renta de personas naturales AG 2018 – No obligados a llevar contabilidad
Formulario 210 y formato 2517 para renta AG 2018 – Residentes obligados a llevar contabilidad
Formulario 110 y formato 2516 declaración de renta 2018 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Reglamentación a tener en cuenta en la declaración de renta de personas naturales año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2018
[Matriz] Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad, ¿cómo determinarlo?
[Guía] Lista de chequeo para evaluar la aceptación o continuidad de la relación con clientes
[Guía] Plantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA durante 2019
Formato exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2018: reporte de otros datos en renta e IVA
Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2018 y los formatos que deben usar
Formato exógena 5253 por el año gravable 2018: información de los beneficiarios efectivos
Formato exógena 1647 por el año gravable 2018: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato exógena 1010 por el año gravable 2018: reporte de socios, cooperados o comuneros
Formato exógena 1009 por el año gravable 2018: reporte de cuentas por pagar
Formato exógena 1008 por el año gravable 2018: reporte de cuentas por cobrar
Formato exógena 1004 de 2018: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
Formato exógena 1007 por el año gravable 2018: reportes de ingresos propios
Formato exógena 1001 por el año gravable 2018: reporte de pagos o abonos en cuenta
Formatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2018: reportes de IVA generados y descontables
Formato exógena 1003 por el año gravable 2018: retenciones que le practicaron al informante
[Guía] Devolución del IVA pagado en adquisición de materiales para construcción de VIS
Simulador de los efectos del rechazo de costos y gastos en efectivo a partir de 2018
Reglamentación para la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2018
Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2018
Clasificación general de personas jurídicas frente al impuesto de renta por el año gravable 2018
[Guía] Indicadores básicos para declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2018
[Guía] Lista de chequeo: estándares mínimos de seguridad para empresas grandes y medianas
[Guía] Plantilla para clasificar una entidad en un grupo de aplicación de las NIIF en Colombia
[Guía] Requisitos para acceder a beneficios de la economía naranja y desarrollo del campo colombiano
[Guía] Comunicación de deficiencias en el proceso de inspección del seguimiento del control de calidad
[Guía] Modelo del certificado anual a socios o accionistas por el año 2018
Depuración del impuesto de renta de personas jurídicas en el régimen ordinario 2018 vs. 2019
[Liquidador] Impuesto de renta ordinario vs impuesto simple: ¿cuál es la decisión más conveniente?
Porcentaje fijo y retención en la fuente con procedimiento 2 durante 2019 tras Ley de financiamiento
Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo 2019 tras Ley de financiamiento
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2019
[Liquidador] Porcentaje fijo diciembre 2018 y junio 2019, y retención en la fuente con procedimiento 2 por 2019
Acuerdo de confidencialidad
[Formato] Radicación de licencia de maternidad ante EPS al no cotizar todo el período de gestación
[Guía] Matriz para definir casos en que las personas naturales son agentes de retención a título de renta
Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993 – 2018
[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta para el año fiscal 2019
[Guía] Dictamen para empresas que aplican el Estándar Internacional para Pymes
[Certificación] Certificado de ingresos por rendimientos financieros expedido por contador público
[Guía] Conceptos y orientaciones que abordan el tratamiento contable de los contratos de concesión
[Guía] Acuerdo de terminación voluntaria del contrato de trabajo con bonificación por servicios prestados
[Guía] Normas del Estatuto Tributario sobre el patrimonio y renta según obligación de llevar contabilidad
[Guía] Resoluciones y circulares para declaración de renta de personas naturales año gravable 2017
[Guía] Decretos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2017
[Carta] Solicitud pago de acreencias laborales
[Guía] Impuesto de renta y ganancia ocasional según residencia fiscal de la persona natural
[Guía] Requisitos para que persona natural quede exonerada de declarar renta por el año gravable 2017
[Guía] Aplicación de las rentas exentas a la renta presuntiva en el formulario cedulado 210
[Poder] Poder de sustitución
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las propiedades, planta y equipo
Doctrinas de la Dian para tener en cuenta al elaborar declaración de renta personas naturales 2017
Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – obligados a llevar contabilidad
[Carta] Solicitud de depósito de recursos a cuenta AFC para que no se practique retefuente
Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad
Formulario 210 para declaración renta año gravable 2017 – no obligados a llevar contabilidad
[Guía] Informe sobre los hallazgos obtenidos en las cuentas por cobrar en una pyme
[Liquidador] Utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
[Guía] Declaración de renta año gravable 2017: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Liquidador] Cobro coactivo: conozca si la Dian debería levantar medida cautelar sobre un bien del contribuyente
Formulario 110 – declaración de renta 2017 de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad
Carta de recomendación
Plantilla para elaborar XML de formatos 1004, 1011 y 2275 para el año gravable 2017
Registro web de las entidades del régimen especial: trámites que debe realizar cada tipo de entidad
Clasificación general de personas jurídicas en relación con el impuesto de renta por el 2017
[Guía] Informe de revisión de estados financieros de una pyme conforme a la NIER 2400
Formato exógena 1009 por el año gravable 2017: reporte de cuentas por pagar
Formato exógena 1008 por el año gravable 2017: reporte de cuentas por cobrar
Formato exógena 1007 por el año gravable 2017: reportes de ingresos propios
Formatos exógena 1005 y 1006 por el año gravable 2017: reportes de IVA generados y descontables
Formato exógena 1003 por el año gravable 2017: retenciones que le practicaron al informante
Resumen de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
Formato exógena 1004 por 2017: reporte de descuentos al impuesto de renta y ganancia ocasional
Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2017
Formato exógena 1647 por el año gravable 2017: reporte de ingresos recibidos para terceros
Formato exógena 1010 por el año gravable 2017: reporte de socios, cooperados o comuneros
Formato exógena 1001 por el año gravable 2017: reporte de pagos o abonos en cuenta
Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta o ingresos y patrimonio 2017
Arqueo de caja
[Liquidador] Beneficio neto o excedente de las entidades del régimen tributario especial
[Certificación] Modelo certificación para que proceda descuento tributario por donación realizada
[Liquidador] Formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017: ejemplo de asalariados
[Guía] Testamento abierto o público cuando no hay hijos herederos
Plantilla para elaborar formulario 220 certificado por rentas de trabajo del año gravable 2017
[Guía] Decretos reglamentarios de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 expedidos a finales de 2017
[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante el 2018
[Guía] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2017
[Poder] Para constituir una sociedad anónima otorgado por persona jurídica extranjera
Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2017 y formatos que deben usar
[Guía] Régimen simplificado del IVA y del impuesto al consumo: diferencias y similitudes
[Guía] Persona natural, empresa unipersonal o SAS: características frente a obligaciones tributarias
[Guía] Descuentos tributarios para personas jurídicas y sus límites al momento de aplicarlos
[Guía] Formatos para acceder a exclusión de IVA en equipos en pro del medio ambiente
[Guía] Lista de chequeo: evidencia relativa a los controles en una organización de servicios
[Guía] Beneficio en renta para sociedades ubicadas en Zomac: requisitos según el tamaño de la empresa
Cuenta de cobro para una persona que presta servicios en el régimen simplificado del IVA
[Matriz] Renta líquida gravable por comparación patrimonial: cálculos para su determinación
[Guía] Requisitos para no estar obligado a declarar renta por el año gravable 2016
[Guía] Conducta sancionable, ¿en qué consiste para efectos de liquidar sanción reducida?
Contrato de outsourcing
[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable 2016
[Guía] Declaración de renta año gravable 2016: indicadores y otros datos básicos para su elaboración
[Guía] Listado de códigos para diligenciar casilla 51 del RUT «ocupación» de personas naturales
[Guía] Lista de chequeo de requisitos para obtener la tarjeta profesional de contador público
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según el Concepto 885 de julio 31 de 2014
[Guía] Conducta sancionable, comisión de la misma conducta no permite liquidar sanción reducida
[Matriz] Clasificación tributaria de una persona natural según Decreto 3032 de 2013
[Guía] Pasos que debe seguir el consumidor financiero para exponer una inconformidad
[Matriz] Cédula rentas de capital y su renta líquida según Concepto 5984 de marzo 17 de 2017
[Guía] Listado de relaciones de intercambio de información de cuentas financieras que tiene Colombia
Contribuyentes de monotributo ARL y valor a pagar por cada componente por 2017
[Acta] Reclamación ante empresas de telefonía celular por reporte negativo a centrales de riesgo
[Liquidador] Modelo para calcular cuota variable de un crédito con abonos a capital iguales
[Matriz] Costo fiscal de propiedad, planta y equipo y propiedades de inversión, ¿cómo determinarlo?
Formularios 210 y 230 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
Formularios 110 y 240 con anexos para declaración de renta año gravable 2016
Modelo para proyectar efectos de IMAN e IMAS en declaraciones de renta 2016 de empleados
Clasificación tributaria de las personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año 2016
Modelo para proyectar efectos de IMAS por 2016 de trabajadores por cuenta propia
[Guía] Manifestación sobre las pruebas de cumplimiento y sustantivas en informe de control interno
[Guía] Régimen tributario especial: información que debe contener el registro de inscripción
Formulario 300 para declaraciones de IVA bimestrales y/o cuatrimestrales durante 2017
Formato 1003 por 2016: reportes de retenciones que le practicaron a la persona o entidad informante
Formato 1004 por 2016: reporte de descuentos al impuesto de renta o de ganancia ocasional
Formato 1001 por 2016: reportes de pagos o abonos en cuenta y sus retenciones a terceros
Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2016
Formatos 1011, 1012 y 2275 por 2016: reportes de otros datos en renta o en ingresos y patrimonio
[Guía] Dictamen de la revisoría fiscal para una empresa del Grupo 2 por el año 2016
[Guía] Matriz para definir si pertenece al régimen simplificado del impuesto nacional al consumo
Formularios 110 y 140 y formato 1732 para personas jurídicas por año gravable 2016
[Guía] Política contable sobre moneda funcional y transacciones en moneda extranjera para Pymes
[Guía] Nuevos conceptos de exógena para reportar ingresos por operaciones con IVA
[Guía] Cambios en los conceptos de exógena para reportar valores de rentas exentas
[Guía] Cambios en los conceptos para reportar ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
[Guía] Síntesis de las modificaciones de la Ley 1819 de 2016 a rentas exentas del artículo 207-2
Plantilla para elaborar Formulario 220 certificado de ingresos y retenciones a empleados año gravable 2016
[Guía] Nota 2: base de preparación de Estados Financieros bajo el Estándar Internacional para Pymes
[Guía] Nota 1 a los Estados Financieros bajo el Estándar Internacional para Pymes
Cuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016
[Guía] Matriz para clasificar empresas que inicien actividades en ZOMAC y tarifa en renta a aplicar por 2017
[Guía] Matriz para determinar valor de excesos de renta presuntiva y de base mínima a compensar
[Guía] Matriz para determinar valor de pérdidas fiscales susceptibles de compensación según reforma
[Guía] Matriz para definir periodicidad de declaración y pago de IVA en 2017 según reforma tributaria 2016
[Formato] Liquidador de seguridad social y provisión de prestaciones sociales para servicio doméstico
Listado de bienes y servicios cuya clasificación frente al IVA fue modificada con la Ley 1819
Tablas de retención en la fuente a título de los impuestos nacionales durante el año fiscal 2017
[Guía] Matriz para definir quién puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria 2016
[Guía] Matriz para definir categoría en Monotributo y valor a pagar en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del IVA en 2017 según reforma tributaria
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 27: deterioro del valor de los activos
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta según reforma tributaria aprobada en primer debate
Modelo para definir porcentaje fijo de retefuente sobre salarios en diciembre 2016 – Procedimiento 2
[Formato] Modelo de carta para solicitar a la empresa de servicios públicos la suspensión del contrato de telefonía e internet
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones Sección 26: pagos basados en acciones
[Acta] Modelo para otorgar poder de representación ante una junta de socios o asamblea de accionistas
[Guía] Matriz para definir si puede acogerse al Monotributo por el año 2017 según proyecto reforma tributaria
[Guía] Matriz para definir obligados a declarar renta por el 2017 según proyecto reforma tributaria
[Liquidador] Tarifas en impuesto y sobretasa en renta para empresas editoriales según proyecto de reforma
[Guía] Matriz para determinar el valor de las pérdidas fiscales susceptibles de ser compensadas
[Liquidador] Tablas de gravamen progresivo en impuesto y retención por renta de personas naturales
[Guía] Matriz para establecer cumplimiento de criterios para ser calificado como Gran Contribuyente
[Guía] Matriz para definir la periodicidad para declarar y pagar la autorretención del CREE
[Guía] Matriz para definir la periodicidad de declaración y pago del impuesto sobre las ventas
[Formato] “Especificaciones de los servicios” para acceder a incentivos de la Ley 1715 del 2014
[Carta] Carta de terminación de contrato de arrendamiento conforme a la Ley 820 del 2003
[Formato] “Especificaciones del elemento, equipo y/o maquinaria” para acceder a incentivos de la Ley 1715
[Guía] Cuadro sinóptico de la generación del IVA en operaciones con empresas en zonas francas
[Guía] Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un trabajador por cuenta propia
Matriz para definir el sistema mediante el cual puede declarar un empleado por el año gravable 2015
[Guía] Matriz para definir si una persona natural está obligada a declarar renta por el 2015
[Acta] Modelo de acta para nombramiento de junta directiva y/o revisor fiscal
[Guía] Modelo para la aprobación de políticas contables para entidades del sector público (Resolución 414)
[Liquidador] Modelo para definir el IVA sobre el AIU en los servicios del artículo 462-1 del ET
[Carta] Carta de finalización del contrato individual de trabajo por justa causa
[Liquidador] Modelo para el cálculo de la «sanción por corrección» en una declaración de renta
Derecho de petición para solicitar información sobre afiliaciones del empleador al SGSS
[Guía] Navegación en el marco normativo de las NAI
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 12: otros temas relacionados con los instrumentos financieros
Documentos necesarios para elaborar la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 18: activos intangibles distintos de la plusvalía
[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año gravable 2015
[Poderes] Poder especial para el trámite de solicitud de reconocimiento y pago de la pensión de sobrevivencia
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 10: políticas contables, estimaciones y errores
[Liquidador] IMAS en el impuesto de renta de los trabajadores por cuenta propia: modelo para proyectar efectos 2015
[Liquidador] IMAN e IMAS en el impuesto de renta para empleados: modelo para proyectar efectos 2015
Formularios 210 y 230 con anexos para la declaración de renta de personas naturales año gravable 2015
[Derecho de petición] Derecho de petición para solicitar certificado laboral
[Guía] Lista de Chequeo de Revelaciones Sección 5: Estado de Resultado Integral y Estado de Resultados
[Liquidador avanzado] Formularios 110 y 240 con anexos para la declaración de renta año gravable 2015
[Liquidador básico] Formulario 210 Declaración de Renta Personas Naturales y Sucesiones ilíquidas año gravable 2015
[Guía] Clasificación tributaria de personas naturales y sucesiones ilíquidas frente al impuesto de renta por el año gravable 201
Finalización del contrato por parte del arrendador por vencimiento de este
Acta de Asamblea General para aprobación de estados financieros 2015 en entidad del Grupo 1
Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la Fuente sobre salarios en junio del 2016 – Procedimiento 2
Modelo básico para proyectar el impuesto a la riqueza 2015 a 2018 y su complementario de normalización tributaria
[Guía] Lista de chequeo de revelaciones: NIC 36 Deterioro del valor de los activos
[Contrato] Finalización del contrato por parte del arrendatario por vencimiento del contrato
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Formato 1001: información de pagos o causaciones a terceros durante el 2015 y las retenciones practicadas o asumidas sobre
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