Chocomelher Sa de CV Cuadrado Kat Rach Gab

Melher SA. De CV.
Estado de Produccion y Ventas

del 1 de enero al 31 de dic. de 2019
Expresado en dolares
Compras de Materia Prima $ 41,316,744.66

(+) Inv. I. De Materia Prima $ 687,278.03
(-) Inv. F. De Materia Prima $ 677,527.19
Materia Prima Disponible $ 41,326,495.50
(+) Mano de obra directa $ 15,829,881.12
Costo Primo $ 57,156,376.62
(+) Gastos Indirectos de Fabricacion $ 8,859,612.58
(+) Inv. I. de Prod. En Proceso $ -
(-) Inv. F. de Prod. En Proceso $ -
Costo de Produccion $ 66,015,989.20
(+) Inv. I. Producto terminado $ 4,538,451.97
(-) Inv. F. Producto terminado $ 4,470,550.59
Costo de Ventas $ 66,083,890.58
Gastos Indirectos de Fabricación

Salario Indirectos 1,771,922.52 0.20 8,859,612.58
Depreciaciones 2,941,933.96
Aseo y limpieza 974,557.38 0.11
Agua 442,980.63 0.05
Telefonía 265,788.38 0.03
Electricidad 531,576.75 0.06
Mantenimiento 442,980.63 0.05
Aceite y lubricantes 442,980.63 0.05
Transporte 354,384.50 0.04
Alquiler 885,961.26 0.10
Vigilancia 442,980.63 0.05
Horas extra 354,384.50 0.04
Viaticos 442,980.63 0.05
Papeleria y utiles 354,384.50 0.04
Materiales indirectos 1,151,749.64 0.13
Total CIF 11,801,546.54 1.00
Gastos de Administración
Sueldos y Salarios 712,615.39 25.00% 2,850,461.57
Vacaciones 199,532.31 7.00%
Aguinaldos 228,036.93 8.00%
Papeleria y utiles 114,018.46 4.00%
Matenimiento 142,523.08 5.00%
Horas extra 114,018.46 4.00%
Aseo y limpieza 114,018.46 4.00%
Aportes patronales ISSS y AFP 199,532.31 7.00%
Seguros empresariales 171,027.69 6.00%
Agua 142,523.08 5.00%
Energia electrica 142,523.08 5.00%
Honorarios 85,513.85 3.00%
Transporte 171,027.69 6.00%
Telefonía 142,523.08 5.00%
Depreciaciones 686,197.76
Otro gastos administrativos 171,027.69 6.00%
Total de Gastos de Admnistración 3,536,659.33 100.00%
Gastos de Venta
Sueldos y salarios 860,101.01 21.0%
Horas extra 122,871.57 3.0%
Vacaciones 163,828.76 4.0%
Aguinaldo 245,743.14 6.0%
Publicidad 409,571.91 10.0%
Comisiones 409,571.91 10.0%
Depreciaciones 249,600.76
Papelería y útiles 40,957.19 1.0%
Alquileres 286,700.34 7.0%
Transporte y gastos de viaje 409,571.91 10.0%
Telefonía 81,914.38 2.0%
Energía electrica 81,914.38 2.0%
Agua 204,785.95 5.0% 4,095,719.08
Viáticos 450,529.10 11.0%
Otros gastos de venta 327,657.53 8.0%
Total Gastos de Venta 4,345,319.84 100.0%
Melher SA. De CV.
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31
de dic. De 2018 Expresados en dolares
americanos
Ventas Netas $ 79,814,021.95
(-) Costo de Ventas $ 66,083,890.58
Utilidad Bruta $ 13,730,131.37
(-) Gastos Operacionales
Gastos de Admin. $ 2,850,461.57
Gastos de Ventas $ 4,095,719.08
(-) Gastos No operacionales
Gastos Financieros $ 731,744.62
Utilidad Operacional $ 6,052,206.10
(+) Otros Ingresos $ 97,076.13
(-) Otros Gastos $ 16,798.07
Utilidad antes de Reserva Legal $ 6,132,484.16
(-) Reserva Legal $ 924,175.90
Utilidad antes del ISR $ 5,208,308.26
(-) ISR $ 2,363,814.22
Utilidad Neta del Ejercicio $ 2,844,494.04
Melher SA. De CV.
Balance General
del 1 de enero al 31 de
Diciembre de 2018 Expresado en dolares
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $10,067,580.60
Efectivo y equivalente $1,047,618.39
Cuentas y documentos por cobrar $3,686,340.19
Otros activos corrientes $185,544.24
Inventario $5,148,077.78
ACTIVO NO CORRIENTE $24,836,350.88
Edificios $8,356,917.34
Inversiones en bienes muebles $325,091.37
Maquinaria y equipos $16,637,566.12
Terrenos $2,383,654.53
Depreciacion acumulada $2,866,878.48
TOTAL DE ACTIVOS $34,903,931.48
PASIVO
CORRIENTE $9,477,053.38
cuentas y documentos por pagar $6,237,102.37
otros pasivos corrientes ISR $2,363,814.22
prestamos bancaros a corto plazo $876,136.79
PASIVO NO CORRIENTE $13,333,994.98
cuentas y doc por pagar largo plazo $8,097,094.99
otras obligaciones a largo plazo $538,386.06
prestamos bancarios a largo plazo $4,698,513.93
TOTAL DE PASIVOS $22,811,048.36
PATRIMONIO
capital social $6,857,142.86
reserva legal $1,301,428.57
retenciones legales $87,591.36
utilidad del ejercicio $2,844,494.04
utilidades retenidas $1,002,226.29
TOTAL PATRIMONIO $12,092,883.12
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $34,903,931.48
De acuerdo a la información obtenida la distribución de las ventas es de la siguiente manera:
Distribución por Pro

Meses 2018 ChocoMelher ChocoVitos
Enero 25% 25%
Febrero 25% 25%
Marzo 30% 20%
Abril 35% 20%
Mayo 25% 25%
Junio 25% 25%
Julio 30% 20%
Agosto 35% 20%
Septiembre 25% 25%
Octubre 30% 20%
Noviembre 25% 25%
Diciembre 30% 20%
TOTAL
Datos Método de Combinación de Factores:
79,814,021.95 Ventas Históricas (2018)
Se presentaron daños en lotes de productos terminados debido a un corto

- 245,000.00 se espera una reducción en el nivel de ventas.
390,000.00 Se rediseño la imagen del producto (chocovitos) a una presentación más at
500,000.00 Expandirá su capacidad comercial con la importación de producto a nivel C
La producción de materia prima ocupada en nuestros productos redujo con

-2.00% los costos de adquisición, disminuyendo así la capacidad de producción de
ventas.
Se espera que la introducción de nuestros productos a un nuevo mercado g

7.00% ventas.
Calculo de ventas proyectadas

Incremento
Impuestos y aspectos legales:

El IVA será del 13% por las compras y ventas que realice la empresa, derivándose de ello el Crédito y
Debito Fiscal, este será pagado en los primeros 10 días hábiles del siguiente mas
El pago a cuenta corresponde al 1.75% por las ventas que se generen y se pagara en los 10 primeros
días del siguiente mes
La reserva Legal es equivalente al 7% y el acumulado no debe exceder del 20% del capital
El impuesto sobre la renta es
El impuesto definitivo por el pago de dividendos para los decretados posteriores a utilidades de 2010 es de
Distribución Por líneas de Producto:
El precio de venta histórico por fardo de 100 unidades para los productos es:
Producto ChocoMelher ChocoVitos

Ventas $ 21,092,332.60 $ 21,092,332.60
Precio $ 175.00 $ 45.00
Unidades 120,528 468,719
Costo Unitario:
El Costo Histórico de los productos corresponde a:

Costo $ 65.00 $ 6.00
Política de Inventario
Producto Terminado
El nivel de existencias a fin de mes equivaldrá al 20% de las ventas del mes
Sera el equivalente al 20% de la venta del mes en curso
20%
El inventario de producto terminado será:
Inventarios en unidades ChocoMelher ChocoVitos

Inicial 7,000 30,000
Final 5,400 25,400
Materiales:
El Inventario Final mensual será el 15% de los materiales utilizados para elaborar los productos para la v
Determinación de Unidades a Producir:
Para el Año 2018

Ventas 120,528 468,719
Inventario Inicial 7,000 30,000
Inventario Final 5,400 25,400
Producción 118,928 464,119
IF=II+p-vta
p=if+vta-ii
Costo unitario por fardo de 100 unidades para el periodo a presupuestar:
Materiales $ 45.00 $ 4.50

Mano de Obra $ 15.00 $ 1.20
CIF $ 30.00 $ 7.30
TOTAL $ 90.00 $ 13.00
Inventario de materiales dato al 31 de Diciembre de 2018 y será igual para Diciembre 2019

Inventario 169,381.80 169,381.80
Políticas de crédito a clientes y proveedores
Condición Clientes Proveedores

Efectivo 40% 45%
30 días 36% 20%
60 días 24% 35%
Total 100% 100%
Saldos de Clientes y Proveedores al 31 de diciembre 2018
Mes Clientes Proveedores

Noviembre 1,474,536.08 1,861,130.71
Diciembre 2,211,804.11 4,365,971.66
Total 3,686,340.19 6,227,102.37
Distribución por antigüedad de saldos
Noviembre Clientes Proveedores

Enero 1,474,536.08 1,861,130.71
Diciembre
Enero 1,327,082.47 1,587,626.06
Febrero 884,721.64 2,778,345.60
Totales 3,686,340.19 6,227,102.37
Gastos de Administración y Venta
Administración
Debido a un incremento en las actividades los gastos de administración se verán incrementados en
10%
Los gastos deben ser ordenados para separar los monetarios de los no monetarios
Histórico Distribución
Gastos de Administración 2018
Sueldos y Salarios $ 712,615.39 25.00%
Vacaciones $ 199,532.31 7.00%
Aguinaldos $ 228,036.93 8.00%
Papeleria y utiles $ 114,018.46 4.00%
Matenimiento $ 142,523.08 5.00%
Horas extra $ 114,018.46 4.00%
Aseo y limpieza $ 114,018.46 4.00%
Aportes patronales ISSS y AFP $ 199,532.31 7.00%
Seguros empresariales $ 171,027.69 6.00%
Agua $ 142,523.08 5.00%
Energia electrica $ 142,523.08 5.00%
Honorarios $ 85,513.85 3.00%
Transporte $ 171,027.69 6.00%
Telefonía $ 142,523.08 5.00%
Otro gastos administrativos $ 171,027.69 6.00%
No deducibles
Subtotal gastos de admón. $ 2,850,461.57 100.00%
Depreciaciones $ 686,197.76
Total Gastos de Administración $ 3,536,659.33
Calculo proyección
Histórico 2018 2,850,461.57
Incremento 2019 285,046.16
Proyección para 2019 3,135,507.73
Al trasladar al presupuesto de gastos de administración se llevara acabo haciendo uso de los porcentaje
de la distribución de venta mensual.
El incremento debe realizarse por los gastos monetarios solamente, la depreciación es fija.
Venta
A razón del incremento en ventas los gastos se verán incrementados en
Gastos realizados en campaña publicitaria
Gastos de Venta 2018
Sueldos y salarios $ 860,101.01 21.00%
Horas extra $ 122,871.57 3.00%
Aportes patronales ISSS y AFP $ 163,828.76 4.00%
Aguinaldo $ 245,743.14 6.00%
Publicidad $ 409,571.91 10.00%
Comisiones $ 409,571.91 10.00%
Vacaciones $ 40,957.19 1.00%
Alquileres $ 286,700.34 7.00%
Transporte y gastos de viaje $ 409,571.91 10.00%
Telefonía $ 81,914.38 2.00%
Energía electrica $ 81,914.38 2.00%
Agua $ 204,785.95 5.00%
Viáticos $ 450,529.10 11.00%
Otros gastos de venta $ 327,657.53 8.00%
Campaña Publicitaria
contratación
Subtotal gastos de venta $ 4,095,719.08 100.00%
Depreciaciones $ 249,600.76
Total Gastos de Venta $ 4,345,319.84
Calculo proyección
Histórico 2018 4,095,719.08
Incremento 2019 778,186.63
Proyección para 2019 4,873,905.71
Incorporar al calculo de gastos actuales el gasto por campaña publicitaria.
Al trasladar al presupuesto de gastos de venta se llevara acabo haciendo uso de los porcentajes
de la distribución de venta mensual.
El incremento debe realizarse por los gastos monetarios solamente, la depreciación es fija.
Se deben ordenar los gastos separando los monetarios de los no monetarios
Deben de Incorporarse las depreciaciones adicionales generadas por la adquisición de bienes adicionale
Costo Indirecto de Fabricación
El costo indirecto de fabricación será distribuido en función de la participación de las cuentas y la

distribución mensual de las ventas
Gastos Indirectos de Fabricación 2018
Salario Indirectos $ 1,771,922.52 20.00%
Aseo y limpieza $ 974,557.38 11.00%
Agua $ 442,980.63 5.00%
Telefonía $ 265,788.38 3.00%
Electricidad $ 531,576.75 6.00%
Mantenimiento $ 442,980.63 5.00%
Aceite y lubricantes $ 442,980.63 5.00%
Transporte $ 354,384.50 4.00%
Alquiler $ 885,961.26 10.00%
Vigilancia $ 442,980.63 5.00%
Horas extra $ 354,384.50 4.00%
Viaticos $ 442,980.63 5.00%
Papeleria y utiles $ 354,384.50 4.00%
Materiales indirectos $ 1,151,749.64 13.00%
Subtotal CIF $ 8,859,612.58 100.00%
Depreciaciones $ 2,941,933.96
Total CIF $ 11,801,546.54
El total Proyectado de CIF para el año 2019 es de 11,088,165.32

- Depreciaciones de Maquinaria
- Depreciación de Planta 2,941,933.96
Total de CIF monetarios a distribuir 8,146,231.36
El total a ser distribuido por los CIF corresponde a los costos que se encuentran en función de la produc
los costos fijos o depreciaciones deben ser separados de esta distribución.
Deben de Incorporarse las depreciaciones adicionales generadas por la adquisición de bienes adicionale
Nota: Los costos fijos tanto para administración, venta y CIF no serán incorporados al presupuesto de efectivo
pues no constituyen una salida real de dinero. SI serán incorporados al Estado de Costo de Producción y Venta
Condiciones de crédito de prestamos
Largo Plazo
Tasa de Interés 8%
Plazo (años) 7
Monto 4,698,513.93
Corto Plazo
Tasa de Interés 10%
Plazo (años) 1
Monto 876,136.79
Reparto de Dividendos
Considerando las implicaciones financieras y legales para la empresa la junta directiva decidió decretar
pago de dividendos a los accionistas a partir de las utilidades retenidas, esto se distribuirá conforme a la
participación del capital de los socios. El monto total asciende a
Distribución de utilidades
AÑO DIVIDENDO
2017 1,002,226.29
2018 1,497,773.71
TOTAL 2,500,000.00
1,346,720.33
Inversión en Planta de Producción y Equipo de Reparto
En marzo de 2019 la administración de la empresa opto por ampliar la capacidad productiva realizando
una inversión total que asciende a la cantidad de $ 863,900.00
Esta inversión adicionalmente implicara la generación de escudo fiscal por la depreciación de los activos
Detalle Inversión Dep. Anual

Equipo de Reparto 80,000.00 20,000.00
Maquinaria 750,000.00 150,000.00
Vehiculo RAV4 2019 33,900.00 8,475.00
Total de Inversión 863,900.00 178,475.00
Depreciaciones Años
Vehículos 4
Maquinaria 5
Las cuotas registradas por depreciación deberán ser incluidas en el balance general proforma y estado d
La distribución de la depreciación para los nuevo activos se realizara con los porcentajes de participación
Saldo Final de Efectivo
El saldo final de efectivo mensual a mantener de acuerdo a la política de la empresa es de

Politica de Efectivo
Nota: Las consideraciones adicionales a efectuar y analizar para la realizacion del trabajo:
1-) Se incluira el 1% de los CIF proyectados en Otros gastos administrativos.
2-) Se enviara el 1.5% del total de los ingresos ondinarios proyectados al presupuesto de efectivo
3-) La compañía repartira dividendos en el mes de mayo de las utilidades del año 2017
4-) En el mes de febrero se realizaron las siguientes contrataciones:
Auxiliar contable $ 450.00
Recepcionista $ 375.00
Asesor comercial $ 400.00
Motorista $ 400.00
5-) El 1 de Abril se compra:
Un vehiculo RAV4 2019 para el representante legal de la compañía
Equipo de reparto
Maquinaria
6-) En Marzo se decidio vender maquinaria

Valor de compra $ 30,000.00
Depreciación anual $ 6,000.00
Precio de venta $ 15,000.00
IVA Debito fiscal $ 1,950.00
Año
1
2
3
Valor en libros al momento de la venta $ 12,000.00
Ganancia de capital $ 3,000.00
Impuesto a la ganancia de capital (10%) $ 300.00
Beneficio neto $ 2,700.00
Distribución por Productos Distribución
Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor Mensual
10% 20% 10% 10% 10%
5% 15% 15% 15% 6%
5% 20% 10% 15% 7%
10% 15% 5% 5% 9%
5% 15% 15% 15% 10%
10% 20% 10% 10% 8%
5% 20% 10% 15% 8%
10% 15% 5% 5% 15%
10% 20% 10% 10% 5%
5% 20% 10% 15% 7%
10% 20% 10% 10% 5%
5% 20% 10% 15% 10%
100%
ductos terminados debido a un cortocircuito en la bodega principal, por lo que

Ajuste
e ventas.
chocovitos) a una presentación más atractiva para los consumidores. Cambio
n la importación de producto a nivel Centroamericano Crecimiento
ada en nuestros productos redujo considerablemente, ocasionando un alza en

do así la capacidad de producción de los productos y reduciendo el nivel de Económico
stros productos a un nuevo mercado genere un incremento en el nivel de las

Administrativo
entas proyectadas $84,369,330.42

6%
dose de ello el Crédito y
13%
gara en los 10 primeros

1.75%
% del capital
30.00%
ores a utilidades de 2010 es de 5.00%
Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

$ 8,436,933.04 $ 16,873,866.08 $ 8,436,933.04 $ 8,436,933.04 $84,369,330.42
$ 15.00 $ 22.50 $ 165.00 $ 48.00
562,462 749,950 51,133 175,769
2,128,560

$ 2.00 $ 4.50 $ 37.00 $ 11.00

40,000 52,000 4,000 7,900
32,870 45,000 2,700 5,150
ra elaborar los productos para la venta
15%
562,462 749,950 51,133 175,769

40,000 52,000 4,000 7,900
32,870 45,000 2,700 5,150
555,332 742,950 49,833 173,019
IF=II+p-vta
p=if+vta-ii
$ 2.50 $ 7.50 $ 32.00 $ 11.00

$ 0.75 $ 1.50 $ 25.00 $ 3.50
$ 1.75 $ 1.00 $ 19.00 $ 8.50
$ 5.00 $ 10.00 $ 76.00 $ 23.00

67,752.72 135,505.44 67,752.72 67,752.72 677,527.19
n se verán incrementados en
o monetarios
Proyección
2019
$ 783,876.93
$ 219,485.54
$ 250,840.62
$ 125,420.31
$ 156,775.39
$ 125,420.31
$ 125,420.31
$ 219,485.54
$ 188,130.46
$ 156,775.39
$ 156,775.39
$ 94,065.23
$ 188,130.46
$ 156,775.39
$ 188,130.46
$ 81,462.31
$ 3,216,970.04
$ 692,554.01
$ 3,909,524.05
bo haciendo uso de los porcentajes
a depreciación es fija.
19%
234,000.00
Proyección
2019
$ 1,023,520.20
$ 146,217.17
$ 194,956.23
$ 292,434.34
$ 487,390.57
$ 487,390.57
$ 48,739.06
$ 341,173.40
$ 487,390.57
$ 97,478.11
$ 97,478.11
$ 243,695.29
$ 536,129.63
$ 389,912.46 $ 4,873,905.71
$ 234,000.00
$ 5,107,905.71
$ 262,934.09
$ 5,370,839.80
ndo uso de los porcentajes
a depreciación es fija.
la adquisición de bienes adicionales
cipación de las cuentas y la
Proyección
2019
$ 1,629,246.27
$ 896,085.45
$ 407,311.57
$ 244,386.94
$ 488,773.88
$ 407,311.57
$ 407,311.57
$ 325,849.25
$ 814,623.14
$ 407,311.57
$ 325,849.25
$ 407,311.57
$ 325,849.25
$ 1,059,010.08
$ 8,146,231.36
$ 3,041,933.96
$ 11,188,165.32
encuentran en función de la producción

la adquisición de bienes adicionales
porados al presupuesto de efectivo

ado de Costo de Producción y Venta
la junta directiva decidió decretar

s, esto se distribuirá conforme a la
$ 2,500,000.00
IMPUESTO DEFINITIVO
-
50,111.31
74,888.69
125,000.00
capacidad productiva realizando

dicha inversión se detalla en:
por la depreciación de los activos
Proporción de Año Dep. Proporcional IVA Inversión con iva

66.67% 13,333.33 10,400.00 90,400.00
66.67% 100,000.00 97,500.00 847,500.00
75.00% 6,356.25 4,407.00 38,307.00
119,689.58 112,307.00 976,207.00
lance general proforma y estado de resultados proyectado

balance cif ga gv compra
on los porcentajes de participación por producto -$2,866,878.48 -3877732.48 - 119,689.58
-$6,864,300.54
de la empresa es de $ 5,984,095.31
85%
a realizacion del trabajo:

$ 81,462.31
presupuesto de efectivo $ 1,265,539.96 63276.9978126 impuesto
del año 2017 $ 2,500,000.00
$ 1,625.00
$ 33,900.00
$ 80,000.00
$ 750,000.00
Depreciacion acumulada Venta en libros

$ 6,000.00 $ 24,000.00
$ 12,000.00 $ 18,000.00
$ 18,000.00 $ 12,000.00
Melher S.A de C.V
Presupuesto de ventas
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
VENTA EN UNIDADES
Mes .Prod ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey

Ene 12,053 46,872 56,246 74,995
Feb 7,232 28,123 33,748 44,997
Mar 8,437 32,810 39,372 52,496
Abr 10,847 42,185 50,622 67,495
May 12,053 46,872 56,246 74,995
Jun 9,642 37,497 44,997 59,996
Jul 9,642 37,497 44,997 59,996
Ago 18,079 70,308 84,369 112,492
Sep 6,026 23,436 28,123 37,497
Oct 8,437 32,810 39,372 52,496
Nov 6,026 23,436 28,123 37,497
Dic 12,053 46,872 56,246 74,995
Total 120,528 468,719 562,462 749,950
e 2019
ChocoAlmendra Choco alfajor

5,113 17,577
3,068 10,546
3,579 12,304
4,602 15,819
5,113 17,577
4,091 14,062
4,091 14,062
7,670 26,365
2,557 8,788
3,579 12,304
2,557 8,788 2,128,560
5,113 17,577
51,133 175,769
Melher S.A de C.V
Presupuesto de ventas
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Expresado en dolares de los EE.UU
Mes
.Prod
Ene $ 2,109,233.26 $ 2,109,233.26 $ 843,693.30 $ 1,687,386.61
Feb $ 1,265,539.96 $ 1,265,539.96 $ 506,215.98 $ 1,012,431.97
Mar $ 1,476,463.28 $ 1,476,463.28 $ 590,585.31 $ 1,181,170.63
Abr $ 1,898,309.93 $ 1,898,309.93 $ 759,323.97 $ 1,518,647.95
May $ 2,109,233.26 $ 2,109,233.26 $ 843,693.30 $ 1,687,386.61
Jun $ 1,687,386.61 $ 1,687,386.61 $ 674,954.64 $ 1,349,909.29
Jul $ 1,687,386.61 $ 1,687,386.61 $ 674,954.64 $ 1,349,909.29
Ago $ 3,163,849.89 $ 3,163,849.89 $ 1,265,539.96 $ 2,531,079.91
Sep $ 1,054,616.63 $ 1,054,616.63 $ 421,846.65 $ 843,693.30
Oct $ 1,476,463.28 $ 1,476,463.28 $ 590,585.31 $ 1,181,170.63
Nov $ 1,054,616.63 $ 1,054,616.63 $ 421,846.65 $ 843,693.30
Dic $ 2,109,233.26 $ 2,109,233.26 $ 843,693.30 $ 1,687,386.61
TOTAL $ 21,092,332.60 $ 21,092,332.60 $ 8,436,933.04 $ 16,873,866.08
*Se enviara el 1.5% del total de los ingresos ondinarios proyectados al presupuesto de efectivo
elher S.A de C.V
upuesto de ventas
o al 31 de diciembre de 2019
o en dolares de los EE.UU
Sub-Total IVA Total

$ 843,693.30 $ 843,693.30 $ 8,436,933.04 $ 1,096,801.30 $ 9,533,734.34
$ 506,215.98 $ 506,215.98 $ 5,062,159.83 $ 658,080.78 $ 5,720,240.60
$ 590,585.31 $ 590,585.31 $ 5,905,853.13 $ 767,760.91 $ 6,673,614.04
$ 759,323.97 $ 759,323.97 $ 7,593,239.74 $ 987,121.17 $ 8,580,360.90
$ 843,693.30 $ 843,693.30 $ 8,436,933.04 $ 1,096,801.30 $ 9,533,734.34
$ 674,954.64 $ 674,954.64 $ 6,749,546.43 $ 877,441.04 $ 7,626,987.47
$ 674,954.64 $ 674,954.64 $ 6,749,546.43 $ 877,441.04 $ 7,626,987.47
$ 1,265,539.96 $ 1,265,539.96 $ 12,655,399.56 $ 1,645,201.94 $ 14,300,601.51
$ 421,846.65 $ 421,846.65 $ 4,218,466.52 $ 548,400.65 $ 4,766,867.17
$ 590,585.31 $ 590,585.31 $ 5,905,853.13 $ 767,760.91 $ 6,673,614.04
$ 421,846.65 $ 421,846.65 $ 4,218,466.52 $ 548,400.65 $ 4,766,867.17
$ 843,693.30 $ 843,693.30 $ 8,436,933.04 $ 1,096,801.30 $ 9,533,734.34
$ 8,436,933.04 $ 8,436,933.04 $ 84,369,330.42 $ 10,968,012.95 $ 95,337,343.37
$ 1,430,060.15
Melher S.A. DE C.V.
PROYECCIÓN DE FLUJO DE INVENTARIO FÍSICO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
UNIDADES
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra
ENERO
Inventario Inicial 7,000 30,000 40,000 52,000 4,000
Producciones del Mes 7,463 26,246 27,495 37,994 2,136
Ventas del Mes 12,053 46,872 56,246 74,995 5,113
Inventario Final 2,411 9,374 11,249 14,999 1,023
FEBRERO
Ventas del Mes 7,232 28,123 33,748 44,997 3,068
Inventario Final 1,446 5,625 6,750 8,999 614
MARZO
Inventario Inicial 1,446 5,625 6,750 8,999 614
Ventas del Mes 8,437 32,810 39,372 52,496 3,579
ABRIL
Ventas del Mes 10,847 42,185 50,622 67,495 4,602
MAYO
Ventas del Mes 12,053 46,872 56,246 74,995 5,113
JUNIO
Ventas del Mes 9,642 37,497 44,997 59,996 4,091
JULIO
Ventas del Mes 9,642 37,497 44,997 59,996 4,091
AGOSTO
Ventas del Mes 18,079 70,308 84,369 112,492 7,670
SEPTIEMBRE
Ventas del Mes 6,026 23,436 28,123 37,497 2,557
OCTUBRE
Ventas del Mes 8,437 32,810 39,372 52,496 3,579
NOVIEMBRE
Ventas del Mes 6,026 23,436 28,123 37,497 2,557
DICIEMBRE
Ventas del Mes 12,053 46,872 56,246 74,995 5,113
Choco alfajor
7,900
13,192
17,577
3,515
3,515
9,140
10,546
2,109
2,109
12,655
12,304
2,461
2,461
16,522
15,819
3,164
3,164
17,928
17,577
3,515
3,515
13,358
14,062
2,812
2,812
14,062
14,062
2,812
2,812
28,826
26,365
5,273
5,273
5,273
8,788
1,758
1,758
13,007
12,304
2,461
2,461
8,085
8,788
1,758
1,758
20,969
17,577
5,150
Melher S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN CORRESPONDIENTE
UNIDADES
EN UNIDADES FÍSICAS ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra

Presupuesto de Producción Mensual
Enero 7463 26246 27495 37994 2136
Febrero 6267 24373 29248 38997 2659
Marzo 8678 33748 40497 53996 3682
Abril 11330 44060 52871 70495 4806
Mayo 12294 47809 57371 76495 5216
Junio 9160 35623 42747 56996 3886
Julio 9642 37497 44997 59996 4091
Agosto 19767 76870 92244 122992 8386
Septiembre 3616 14062 16874 22498 1534
Octubre 8919 34685 41622 55496 3784
Noviembre 5544 21561 25873 34498 2352
Diciembre 16247 67585 83492 112495 7302
TOTAL ANUAL 118928 464119 555332 742950 49833
Choco alfajor
13192 114527
9140 110685
12655 153256
16522 200085
17928 217113
13358 161771
14062 170285
28826 349084
5273 63857
13007 157513
8085 97914
20969 308090
173019 2104180
Melher S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES
Enero 335,849.12 118,107.99 68,738.66 284,954.64 68,350.44
Febrero 282,034.62 109,680.13 73,120.09 292,480.35 85,085.19
Marzo 390,509.47 151,864.79 101,243.20 404,972.79 117,810.27
Abril 509,831.81 198,267.93 132,178.62 528,714.47 153,807.85
Mayo 553,221.75 215,141.79 143,427.86 573,711.45 166,897.88
Junio 412,204.44 160,301.73 106,867.82 427,471.27 124,355.28
Julio 433,899.41 168,738.66 112,492.44 449,969.76 130,900.29
Agosto 889,493.80 345,914.25 230,609.50 922,438.01 268,345.60
Septiembre 162,712.28 63,277.00 42,184.67 168,738.66 49,087.61
Octubre 401,356.96 156,083.26 104,055.51 416,222.03 121,082.77
Noviembre 249,492.16 97,024.73 64,683.15 258,732.61 75,267.67
Diciembre 731,136.84 304,130.99 208,729.00 843,715.98 233,662.83
TOTAL ANUAL 5,351,742.67 2,088,533.26 1,388,330.51 5,572,122.03 1,594,653.68
Choco alfajor Total
145,115.66 1,021,116.52
100,540.12 942,940.49
139,209.40 1,305,609.91
181,745.60 1,704,546.27
197,213.31 1,849,614.04
146,943.25 1,378,143.79
154,677.11 1,450,677.68
317,088.07 2,973,889.24
58,003.91 544,004.13
143,076.32 1,341,876.85
88,939.34 834,139.66
230,661.74 2,552,037.39
1,903,213.82 17,898,595.97
Melher S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
Enero 111,949.71 31,495.46 20,621.60 56,990.93 53,398.78
Febrero 94,011.54 29,248.03 21,936.03 58,496.07 66,472.81
Marzo 130,169.82 40,497.28 30,372.96 80,994.56 92,039.27
Abril 169,943.94 52,871.45 39,653.59 105,742.89 120,162.38
Mayo 184,407.25 57,371.14 43,028.36 114,742.29 130,388.97
Junio 137,401.48 42,747.13 32,060.35 85,494.25 97,152.56
Julio 144,633.14 44,996.98 33,747.73 89,993.95 102,265.86
Agosto 296,497.93 92,243.80 69,182.85 184,487.60 209,645.00
Septiembre 54,237.43 16,873.87 12,655.40 33,747.73 38,349.70
Octubre 133,785.65 41,622.20 31,216.65 83,244.41 94,595.92
Noviembre 83,164.05 25,873.26 19,404.95 51,746.52 58,802.87
Diciembre 243,712.28 81,101.60 62,618.70 168,743.20 182,549.09
TOTAL ANUAL 1,783,914.22 556,942.20 416,499.15 1,114,424.41 1,245,823.19
Choco alfajor Total
46,173.16 320,629.64
31,990.04 302,154.51
44,293.90 418,367.79
57,828.15 546,202.39
62,749.69 592,687.70
46,754.67 441,610.44
49,215.44 464,853.10
100,891.66 952,948.85
18,455.79 174,319.91
45,524.28 429,989.11
28,298.88 267,290.53
73,392.37 812,117.23
605,568.03 5,723,171.21
Melher S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
Enero 223,899.41 191,597.41 48,117.06 37,993.95 40,583.07
Febrero 188,023.08 177,925.54 51,184.06 38,997.38 50,519.33
Marzo 260,339.65 246,358.44 70,870.24 53,996.37 69,949.84
Abril 339,887.87 321,634.64 92,525.03 70,495.26 91,323.41
Mayo 368,814.50 349,007.80 100,399.50 76,494.86 99,095.61
Junio 274,802.96 260,045.03 74,807.47 56,996.17 73,835.95
Julio 289,266.28 273,731.61 78,744.71 59,995.97 77,722.05
Agosto 592,995.87 561,149.79 161,426.65 122,991.74 159,330.20
Septiembre 108,474.85 102,649.35 29,529.27 22,498.49 29,145.77
Octubre 267,571.31 253,201.73 72,838.86 55,496.27 71,892.90
Noviembre 166,328.11 157,395.67 45,278.21 34,497.68 44,690.18
Diciembre 487,424.56 493,368.06 146,110.30 112,495.46 138,737.31
TOTAL ANUAL 3,567,828.45 3,388,065.07 971,831.35 742,949.60 946,825.62
Choco alfajor Total
112,134.83 654,325.74
77,690.09 584,339.49
107,570.90 809,085.44
140,439.78 1,056,306.00
152,392.10 1,146,204.38
113,547.06 854,034.63
119,523.22 898,983.83
245,022.60 1,842,916.84
44,821.21 337,118.93
110,558.98 831,560.04
68,725.85 516,915.70
178,238.62 1,556,374.30
1,470,665.23 11,088,165.32
MELHER S.A DE C.V
PROYECCIÓN DE ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS EE.UU
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

ENERO
Materiales $ 335,849.12 $ 118,107.99 $ 68,738.66 $ 284,954.64 $ 68,350.44 $ 145,115.66
Mano de Obra $ 111,949.71 $ 31,495.46 $ 20,621.60 $ 56,990.93 $ 53,398.78 $ 46,173.16
Indirectos Variables $ 223,899.41 $ 191,597.41 $ 48,117.06 $ 37,993.95 $ 40,583.07 $ 112,134.83
Costos de Producción $ 671,698.24 $ 341,200.86 $ 137,477.32 $ 379,939.52 $ 162,332.30 $ 303,423.65
FEBRERO
Materiales $ 282,034.62 $ 109,680.13 $ 73,120.09 $ 292,480.35 $ 85,085.19 $ 100,540.12
Mano de Obra $ 94,011.54 $ 29,248.03 $ 21,936.03 $ 58,496.07 $ 66,472.81 $ 31,990.04
MARZO
Materiales $ 390,509.47 $ 151,864.79 $ 101,243.20 $ 404,972.79 $ 117,810.27 $ 139,209.40
Mano de Obra $ 130,169.82 $ 40,497.28 $ 30,372.96 $ 80,994.56 $ 92,039.27 $ 44,293.90
ABRIL
Materiales $ 509,831.81 $ 198,267.93 $ 132,178.62 $ 528,714.47 $ 153,807.85 $ 181,745.60
Mano de Obra $ 169,943.94 $ 52,871.45 $ 39,653.59 $ 105,742.89 $ 120,162.38 $ 57,828.15
Costos de Producción $ 1,019,663.62 $ 572,774.01 $ 264,357.24 $ 704,952.63 $ 365,293.63 $ 380,013.53
MAYO
Materiales $ 553,221.75 $ 215,141.79 $ 143,427.86 $ 573,711.45 $ 166,897.88 $ 197,213.31
Mano de Obra $ 184,407.25 $ 57,371.14 $ 43,028.36 $ 114,742.29 $ 130,388.97 $ 62,749.69
Costos de Producción $ 1,106,443.50 $ 621,520.73 $ 286,855.72 $ 764,948.60 $ 396,382.45 $ 412,355.10
JUNIO
Materiales $ 412,204.44 $ 160,301.73 $ 106,867.82 $ 427,471.27 $ 124,355.28 $ 146,943.25
Mano de Obra $ 137,401.48 $ 42,747.13 $ 32,060.35 $ 85,494.25 $ 97,152.56 $ 46,754.67
JULIO
Materiales $ 433,899.41 $ 168,738.66 $ 112,492.44 $ 449,969.76 $ 130,900.29 $ 154,677.11
Mano de Obra $ 144,633.14 $ 44,996.98 $ 33,747.73 $ 89,993.95 $ 102,265.86 $ 49,215.44
AGOSTO
Materiales $ 889,493.80 $ 345,914.25 $ 230,609.50 $ 922,438.01 $ 268,345.60 $ 317,088.07
Mano de Obra $ 296,497.93 $ 92,243.80 $ 69,182.85 $ 184,487.60 $ 209,645.00 $ 100,891.66
Costos de Produccion $ 1,778,987.60 $ 999,307.85 $ 461,219.01 $ 1,229,917.35 $ 637,320.81 $ 663,002.32
SEPTIEMBRE
Materiales $ 162,712.28 $ 63,277.00 $ 42,184.67 $ 168,738.66 $ 49,087.61 $ 58,003.91
Mano de Obra $ 54,237.43 $ 16,873.87 $ 12,655.40 $ 33,747.73 $ 38,349.70 $ 18,455.79
OCTUBRE
Materiales $ 401,356.96 $ 156,083.26 $ 104,055.51 $ 416,222.03 $ 121,082.77 $ 143,076.32
Mano de Obra $ 133,785.65 $ 41,622.20 $ 31,216.65 $ 83,244.41 $ 94,595.92 $ 45,524.28
NOVIEMBRE
Materiales $ 249,492.16 $ 97,024.73 $ 64,683.15 $ 258,732.61 $ 75,267.67 $ 88,939.34
Mano de Obra $ 83,164.05 $ 25,873.26 $ 19,404.95 $ 51,746.52 $ 58,802.87 $ 28,298.88
DICIEMRBRE
Materiales $ 731,136.84 $ 304,130.99 $ 208,729.00 $ 843,715.98 $ 233,662.83 $ 230,661.74
Mano de Obra $ 243,712.28 $ 81,101.60 $ 62,618.70 $ 168,743.20 $ 182,549.09 $ 73,392.37
Costos de Producción $ 1,462,273.68 $ 878,600.65 $ 417,457.99 $ 1,124,954.64 $ 554,949.22 $ 482,292.74
RESUMEN:
MP $ 17,898,595.97
MOD $ 5,723,171.21
CIF $ 11,088,165.32
TOTAL $ 34,709,932.49
Total
$ 1,021,116.52
$ 320,629.64
$ 654,325.74
$ 1,996,071.90
$ 942,940.49
$ 302,154.51
$ 584,339.49
$ 1,829,434.49
$ 1,305,609.91
$ 418,367.79
$ 809,085.44
$ 2,533,063.14
$ 1,704,546.27
$ 546,202.39
$ 1,056,306.00
$ 3,307,054.65
$ 1,849,614.04
$ 592,687.70
$ 1,146,204.38
$ 3,588,506.11
$ 1,378,143.79
$ 441,610.44
$ 854,034.63
$ 2,673,788.87
$ 1,450,677.68
$ 464,853.10
$ 898,983.83
$ 2,814,514.60
$ 2,973,889.24
$ 952,948.85
$ 1,842,916.84
$ 5,769,754.93
$ 544,004.13
$ 174,319.91
$ 337,118.93
$ 1,055,442.97
$ 1,341,876.85
$ 429,989.11
$ 831,560.04
$ 2,603,426.00
$ 834,139.66
$ 267,290.53
$ 516,915.70
$ 1,618,345.89
$ 2,552,037.39
$ 812,117.23
$ 1,556,374.30
$ 4,920,528.92
MELHER S.A. DE C.V.
FLUJO DE INVENTARIO DE MATERIALES PROYECTADOS
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra
ENERO
Inventario Inicial $ 169,381.80 $ 169,381.80 $ 67,752.72 $ 135,505.44 $ 67,752.72
Compras $ 208,772.52 $ (34,821.79) $ 11,953.95 $ 193,321.26 $ 13,360.50
Consumo del mes $ 335,849.12 $ 118,107.99 $ 68,738.66 $ 284,954.64 $ 68,350.44
Inventario Final $ 42,305.19 $ 16,452.02 $ 10,968.01 $ 43,872.05 $ 12,762.78
FEBRERO
Compras $ 298,305.85 $ 116,007.83 $ 77,338.55 $ 309,354.21 $ 89,993.95
Consumo del mes $ 282,034.62 $ 109,680.13 $ 73,120.09 $ 292,480.35 $ 85,085.19
MARZO
Compras $ 408,407.82 $ 158,825.26 $ 105,883.51 $ 423,534.04 $ 123,209.90
Consumo del mes $ 390,509.47 $ 151,864.79 $ 101,243.20 $ 404,972.79 $ 117,810.27
ABRIL
Compras $ 516,340.30 $ 200,799.01 $ 133,866.00 $ 535,464.02 $ 155,771.35
Consumo del mes $ 509,831.81 $ 198,267.93 $ 132,178.62 $ 528,714.47 $ 153,807.85
MAYO
Compras $ 532,069.16 $ 206,915.78 $ 137,943.86 $ 551,775.42 $ 160,516.49
Consumo del mes $ 553,221.75 $ 215,141.79 $ 143,427.86 $ 573,711.45 $ 166,897.88
JUNIO
Compras $ 415,458.69 $ 161,567.27 $ 107,711.51 $ 430,846.05 $ 125,337.03
Consumo del mes $ 412,204.44 $ 160,301.73 $ 106,867.82 $ 427,471.27 $ 124,355.28
JULIO
Compras $ 502,238.57 $ 195,315.00 $ 130,210.00 $ 520,840.00 $ 151,517.09
Consumo del mes $ 433,899.41 $ 168,738.66 $ 112,492.44 $ 449,969.76 $ 130,900.29
AGOSTO
Compras $ 780,476.57 $ 303,518.67 $ 202,345.78 $ 809,383.11 $ 235,456.90
Consumo del mes $ 889,493.80 $ 345,914.25 $ 230,609.50 $ 922,438.01 $ 268,345.60
SEPTIEMBRE
Compras $ 198,508.98 $ 77,197.94 $ 51,465.29 $ 205,861.17 $ 59,886.88
Consumo del mes $ 162,712.28 $ 63,277.00 $ 42,184.67 $ 168,738.66 $ 49,087.61
OCTUBRE
Compras $ 378,577.24 $ 147,224.48 $ 98,149.65 $ 392,598.62 $ 114,210.51
Consumo del mes $ 401,356.96 $ 156,083.26 $ 104,055.51 $ 416,222.03 $ 121,082.77
NOVIEMBRE
Compras $ 321,738.86 $ 128,090.67 $ 86,290.03 $ 346,480.12 $ 99,026.94
Consumo del mes $ 249,492.16 $ 97,024.73 $ 64,683.15 $ 258,732.61 $ 75,267.67
DICIEMBRE
Compras $ 790,848.11 $ 427,893.14 $ 245,172.37 $ 852,664.02 $ 266,366.13
Consumo del mes $ 731,136.84 $ 304,130.99 $ 208,729.00 $ 843,715.98 $ 233,662.83
Choco alfajor Total
$ 67,752.72 $ 677,527.19
$ 92,443.96 $ 485,030.40
$ 145,115.66 $ 1,021,116.52
$ 15,081.02 $ 141,441.07
$ 15,081.02 $ 141,441.07
$ 106,340.51 $ 997,340.90
$ 100,540.12 $ 942,940.49
$ 20,881.41 $ 195,841.49
$ 20,881.41 $ 195,841.49
$ 145,589.83 $ 1,365,450.36
$ 139,209.40 $ 1,305,609.91
$ 27,261.84 $ 255,681.94
$ 27,261.84 $ 255,681.94
$ 184,065.76 $ 1,726,306.44
$ 181,745.60 $ 1,704,546.27
$ 29,582.00 $ 277,442.11
$ 29,582.00 $ 277,442.11
$ 189,672.80 $ 1,778,893.50
$ 197,213.31 $ 1,849,614.04
$ 22,041.49 $ 206,721.57
$ 22,041.49 $ 206,721.57
$ 148,103.33 $ 1,389,023.88
$ 146,943.25 $ 1,378,143.79
$ 23,201.57 $ 217,601.65
$ 23,201.57 $ 217,601.65
$ 179,038.75 $ 1,679,159.41
$ 154,677.11 $ 1,450,677.68
$ 47,563.21 $ 446,083.39
$ 47,563.21 $ 446,083.39
$ 278,225.44 $ 2,609,406.47
$ 317,088.07 $ 2,973,889.24
$ 8,700.59 $ 81,600.62
$ 8,700.59 $ 81,600.62
$ 70,764.78 $ 663,685.04
$ 58,003.91 $ 544,004.13
$ 21,461.45 $ 201,281.53
$ 21,461.45 $ 201,281.53
$ 134,955.77 $ 1,265,716.27
$ 143,076.32 $ 1,341,876.85
$ 13,340.90 $ 125,120.95
$ 13,340.90 $ 125,120.95
$ 110,197.70 $ 1,091,824.32
$ 88,939.34 $ 834,139.66
$ 34,599.26 $ 382,805.61
$ 34,599.26 $ 382,805.61
$ 263,815.20 $ 2,846,758.97
$ 230,661.74 $ 2,552,037.39
$ 67,752.72 $ 677,527.19
MELHER S.A DE C.V
PRESUPUESTO IVA, COMPRA TOTAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN DOLARES DE EE.UU
Mes Compra neta (+) IVA = 13 % Compra Total
Ene $ 485,030.40 $ 63,053.95 $ 548,084.35
Feb $ 997,340.90 $ 129,654.32 $ 1,126,995.22
Mar $ 1,365,450.36 $ 177,508.55 $ 1,542,958.91
Abr $ 1,726,306.44 $ 224,419.84 $ 1,950,726.27
May $ 1,778,893.50 $ 231,256.16 $ 2,010,149.66
Jun $ 1,389,023.88 $ 180,573.10 $ 1,569,596.98
Jul $ 1,679,159.41 $ 218,290.72 $ 1,897,450.14
Ago $ 2,609,406.47 $ 339,222.84 $ 2,948,629.31
Sep $ 663,685.04 $ 86,279.05 $ 749,964.09
Oct $ 1,265,716.27 $ 164,543.12 $ 1,430,259.39
Nov $ 1,091,824.32 $ 141,937.16 $ 1,233,761.48
Dic $ 2,846,758.97 $ 370,078.67 $ 3,216,837.63
Total $ 17,898,595.97 $ 2,326,817.48 $ 20,225,413.44
MELHER S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DEL IMPUESTO PAGO A CUENTA MENSUAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2O19
MES VENTA NETA POR % PAGO A CUENTA CALCULO

Saldo Anterior -$ 135,544.24
ENERO $ 8,436,933.04 1.75% $ 147,646.33 $ 12,102.09
FEBRERO $ 5,062,159.83 1.75% $ 88,587.80 $ 100,689.89
MARZO $ 5,905,853.13 1.75% $ 103,352.43 $ 103,352.43
ABRIL $ 7,593,239.74 1.75% $ 132,881.70 $ 132,881.70
MAYO $ 8,436,933.04 1.75% $ 147,646.33 $ 147,646.33
JUNIO $ 6,749,546.43 1.75% $ 118,117.06 $ 118,117.06
JULIO $ 6,749,546.43 1.75% $ 118,117.06 $ 118,117.06
AGOSTO $ 12,655,399.56 1.75% $ 221,469.49 $ 221,469.49
SEPTIEMBRE $ 4,218,466.52 1.75% $ 73,823.16 $ 73,823.16
OCTUBRE $ 5,905,853.13 1.75% $ 103,352.43 $ 103,352.43
NOVIEMBRE $ 4,218,466.52 1.75% $ 73,823.16 $ 73,823.16
DICIEMBRE $ 8,436,933.04 1.75% $ 147,646.33 $ 147,646.33
TOTAL $ 84,369,330.42 $ 1,476,463.28 $ 1,353,021.13
EL TOTAL DE ISR SE TRASLADA AL PE EN EL PLAZO SEGÚN LEY

PROGRAMACIÓN
$ 12,102.09
$ 100,689.89
$ 103,352.43
$ 132,881.70
$ 147,646.33
$ 118,117.06
$ 118,117.06
$ 221,469.49
$ 73,823.16
$ 103,352.43
$ 73,823.16
$ 1,205,374.80 -$ 147,646.33
$ 147,646.33
MELHER S.A DE C.V
PRESUPUESTO IVA A PAGAR MENSUAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
IVA DÉBITO FISCAL
MESES IVA CRÉDITO FISCAL (COMPRAS) IVA POR PAGAR
(VENTAS)
Saldo Año Anterior $ (50,000.00)
Enero $ 1,096,801.30 $ 63,053.95 $ 1,033,747.34
Febrero $ 658,080.78 $ 129,654.32 $ 528,426.46
Marzo $ 769,710.91 $ 187,908.55 $ 581,802.36
Abril $ 987,121.17 $ 326,326.84 $ 660,794.33
Mayo $ 1,096,801.30 $ 231,256.16 $ 865,545.14
Junio $ 877,441.04 $ 180,573.10 $ 696,867.93
Julio $ 877,441.04 $ 218,290.72 $ 659,150.31
Agosto $ 1,645,201.94 $ 339,222.84 $ 1,305,979.10
Septiembre $ 548,400.65 $ 86,279.05 $ 462,121.59
Octubre $ 767,760.91 $ 164,543.12 $ 603,217.79
Noviembre $ 548,400.65 $ 141,937.16 $ 406,463.49
Diciembre $ 1,096,801.30 $ 370,078.67 $ 726,722.63
TOTAL $ 10,969,962.95 $ 2,439,124.48 $ 8,530,838.48
El saldo de Diciembre se cancela en el mes de Enero del siguiente año
A causa de la contratación de un asesor comercial contribuyente de IVA en el mes de febrero,

se refleja en los meses de marzo, abril y mayo, el monto de dicha operación, por un total de $156.00 ($52.00 mensual)
PROGRAMACION DE
PAGO
$ 983,747.34
$ 528,426.46
$ 581,802.36
$ 660,794.33
$ 865,545.14
$ 696,867.93
$ 659,150.31
$ 1,305,979.10
$ 462,121.59
$ 603,217.79
$ 406,463.49
$ 7,754,115.85
$ 726,722.63
EMPRESA MELHER S.A. DE C.V.
CALCULO DE CUENTAS POR COBRAR
PERIODO __Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
VENTA CONTADO 30 DIAS 60 DIAS COMPROBACIÓN
MESES COBRANZA
40% 36% 24%
$ 9,533,734.34 ENERO $ 9,533,734.34

AL CONTADO $ 3,813,493.73
A 30 DIAS $ 1,327,082.47
A 60 DIAS $ 1,474,536.08 $ 2,801,618.55
$ 5,720,240.60 FEBRERO $ 5,720,240.60
AL CONTADO $ 2,288,096.24
A 30 DIAS $ 3,432,144.36
A 60 DIAS $ 884,721.64 $ 4,316,866.01
$ 6,673,614.04 MARZO $ 6,673,614.04
AL CONTADO $ 2,669,445.61
A 30 DIAS $ 2,059,286.62
A 60 DIAS $ 2,288,096.24 $ 4,347,382.86
$ 8,580,360.90 ABRIL $ 8,580,360.90
AL CONTADO $ 3,432,144.36
A 30 DIAS $ 2,402,501.05
A 60 DIAS $ 1,372,857.74 $ 3,775,358.80
$ 9,533,734.34 MAYO $ 9,533,734.34
AL CONTADO $ 3,813,493.73
A 30 DIAS $ 3,088,929.93
A 60 DIAS $ 1,601,667.37 $ 4,690,597.29
$ 7,626,987.47 JUNIO $ 7,626,987.47
AL CONTADO $ 3,050,794.99
A 30 DIAS $ 3,432,144.36
A 60 DIAS $ 2,059,286.62 $ 5,491,430.98
$ 7,626,987.47 JULIO $ 7,626,987.47
AL CONTADO $ 3,050,794.99
A 30 DIAS $ 2,745,715.49
A 60 DIAS $ 2,288,096.24 $ 5,033,811.73
$ 14,300,601.51 AGOSTO $ 14,300,601.51
AL CONTADO $ 5,720,240.60
A 30 DIAS $ 2,745,715.49
A 60 DIAS $ 1,830,476.99 $ 4,576,192.48
$ 4,766,867.17 SEPTIEMBRE $ 4,766,867.17
AL CONTADO $ 1,906,746.87
A 30 DIAS $ 5,148,216.54
A 60 DIAS $ 1,830,476.99 $ 6,978,693.53
$ 6,673,614.04 OCTUBRE $ 6,673,614.04
AL CONTADO $ 2,669,445.61
A 30 DIAS $ 1,716,072.18
A 60 DIAS $ 3,432,144.36 $ 5,148,216.54
$ 4,766,867.17 NOVIEMBRE $ 4,766,867.17
AL CONTADO $ 1,906,746.87
A 30 DIAS $ 2,402,501.05
A 60 DIAS $ 1,144,048.12 $ 3,546,549.17
$ 9,533,734.34 DICIEMBRE $ 9,533,734.34
AL CONTADO $ 3,813,493.73
A 30 DIAS $ 1,716,072.18
A 60 DIAS $ 1,601,667.37 $ 3,317,739.55
$ 38,134,937.35 $ 54,024,457.49
$95,337,343.37 $ 95,337,343.37
$ 92,159,394.84
SALDO PENDIENTE DE PAGO AL 31/12/17
NOVIEMBRE a 60 dias 1,144,048.12
DICIEMBRE a 30 dias 3,432,144.36

a 60 dias 2,288,096.24
TOTAL $ 6,864,288.72
$ 3,686,340.19
CALCULO DE CUENTAS POR PAGAR
COMPRA DE
30 DIAS 60 DIAS
MESES CONTADO PAGOS COMPROBACION
COMPRAS 45% 20% 35%
$ 548,084.35 ENERO $ 548,084.35

AL CONTADO $ 246,637.96
A 30 DIAS $ 1,587,626.06
A 60 DIAS $ 1,861,130.71 $ 3,448,756.77
$ 1,126,995.22 FEBRERO $ 1,126,995.22
AL CONTADO $ 507,147.85
A 30 DIAS $ 109,616.87
A 60 DIAS $ 2,778,345.60 $ 2,887,962.47
$ 1,542,958.91 MARZO $ 1,542,958.91
AL CONTADO $ 694,331.51
A 30 DIAS $ 225,399.04
A 60 DIAS $ 191,829.52 $ 417,228.57
$ 1,950,726.27 ABRIL $ 1,950,726.27
AL CONTADO $ 877,826.82
A 30 DIAS $ 308,591.78
A 60 DIAS $ 394,448.33 $ 703,040.11
$ 2,010,149.66 MAYO $ 2,010,149.66
AL CONTADO $ 904,567.35
A 30 DIAS $ 390,145.25
A 60 DIAS $ 540,035.62 $ 930,180.87
$ 1,569,596.98 JUNIO $ 1,569,596.98
AL CONTADO $ 706,318.64
A 30 DIAS $ 402,029.93
A 60 DIAS $ 682,754.20 $ 1,084,784.13
$ 1,897,450.14 JULIO $ 1,897,450.14
AL CONTADO $ 853,852.56
A 30 DIAS $ 313,919.40
A 60 DIAS $ 703,552.38 $ 1,017,471.78
$ 2,948,629.31 AGOSTO $ 2,948,629.31
AL CONTADO $ 1,326,883.19
A 30 DIAS $ 379,490.03
A 60 DIAS $ 549,358.94 $ 928,848.97
$ 749,964.09 SEPTIEMBRE $ 749,964.09
AL CONTADO $ 337,483.84
A 30 DIAS $ 589,725.86
A 60 DIAS $ 664,107.55 $ 1,253,833.41
$ 1,430,259.39 OCTUBRE $ 1,430,259.39
AL CONTADO $ 643,616.73
A 30 DIAS $ 149,992.82
A 60 DIAS $ 1,032,020.26 $ 1,182,013.08
$ 1,233,761.48 NOVIEMBRE $ 1,233,761.48
AL CONTADO $ 555,192.67
A 30 DIAS $ 286,051.88
A 60 DIAS $ 262,487.43 $ 548,539.31
$ 3,216,837.63 DICIEMBRE $ 3,216,837.63
AL CONTADO $ 1,447,576.94
A 30 DIAS $ 246,752.30
A 60 DIAS $ 500,590.79 $ 747,343.08
$20,225,413.44 $ 9,101,436.05 $ 15,150,002.54
$ 20,225,413.44
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31/DICIEMBRE/ DEL AÑO DE LA PROYECCIÓN:
NOVIEMBRE a 60 dias $ 431,816.52
DICEMBRE a 30 dias $ 643,367.53

a 60 dias $ 1,125,893.17
TOTAL $ 2,201,077.22
$ 6,227,102.37
CÁLCULO DE COBROS Y PAGOS A PROVEEDORES
PERIODO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
INGRESOS EGRESOS
PAGO DE PAGO AL
VENTA
MESES COBRANZA TOTALES CONTADO A CREDITO A
CONTADO
PROVEEDORES PROVEEDORES
ENE $ 3,813,493.73 $ 2,801,618.55 $ 6,615,112.28 $ 246,637.96 $ 3,448,756.77
FEB $ 2,288,096.24 $ 4,316,866.01 $ 6,604,962.25 $ 507,147.85 $ 2,887,962.47
MAR $ 2,669,445.61 $ 4,347,382.86 $ 7,016,828.47 $ 694,331.51 $ 417,228.57
ABR $ 3,432,144.36 $ 3,775,358.80 $ 7,207,503.16 $ 877,826.82 $ 703,040.11
MAY $ 3,813,493.73 $ 4,690,597.29 $ 8,504,091.03 $ 904,567.35 $ 930,180.87
JUN $ 3,050,794.99 $ 5,491,430.98 $ 8,542,225.97 $ 706,318.64 $ 1,084,784.13
JUL $ 3,050,794.99 $ 5,033,811.73 $ 8,084,606.72 $ 853,852.56 $ 1,017,471.78
AGO $ 5,720,240.60 $ 4,576,192.48 $ 10,296,433.08 $ 1,326,883.19 $ 928,848.97
SEP $ 1,906,746.87 $ 6,978,693.53 $ 8,885,440.40 $ 337,483.84 $ 1,253,833.41
OCT $ 2,669,445.61 $ 5,148,216.54 $ 7,817,662.16 $ 643,616.73 $ 1,182,013.08
NOV $ 1,906,746.87 $ 3,546,549.17 $ 5,453,296.04 $ 555,192.67 $ 548,539.31
DIC $ 3,813,493.73 $ 3,317,739.55 $ 7,131,233.28 $ 1,447,576.94 $ 747,343.08
TOTALES $ 38,134,937.35 $ 54,024,457.49 $ 92,159,394.84 $ 9,101,436.05 $ 15,150,002.54
ES
9
EGRESOS
TOTAL PAGO A
PROVEEDORES
$ 3,695,394.73
$ 3,395,110.32
$ 1,111,560.08
$ 1,580,866.93
$ 1,834,748.22
$ 1,791,102.77
$ 1,871,324.34
$ 2,255,732.16
$ 1,591,317.25
$ 1,825,629.80
$ 1,103,731.98
$ 2,194,920.02
$ 24,251,438.59
PRUEBA DE SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 .
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 (BALANCE GENERAL INICIAL)
( + ) MAS:
VENTAS TOTALES PROYECTADAS AÑO___
SUB-TOTAL
(-) MENOS:
VENTAS DE CONTADO AÑO_
(-) MENOS:
COBROS PROYECTADOS
SALDO CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
PRUEBA DE CUENTAS POR PAGAR (SALDO DE PROEVEEDORES) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 .
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (BALANCE GENERAL INICIAL)
( + ) MAS:
COMPRAS TOTALES PROYECTADAS 2019
SUB-TOTAL
(-) MENOS:
COMPRAS AL CONTADO
(-) MENOS:
ABONO A PROVEEDORES
SALDO DE PROVEEDORES AL BALANCE GENERAL FINAL (31/12/ 2019 )

CIEMBRE DE 2019 .
$ 3,686,340.19
$ 95,337,343.37
$ 99,023,683.56
$ 38,134,937.35
$ 54,024,457.49
$ 92,159,394.84
$ 6,864,288.72
$ 6,864,288.72
$ -
ORES) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 .
$ 6,237,102.37
$ 20,225,413.44
$ 26,462,515.81
$ 9,101,436.05
$ 15,150,002.54
$ 24,251,438.59
$ 2,211,077.22
EMPRESA
PRESUPUEST
PERIODO Del 1
Gastos de administración : ENERO FEBRERO MARZO

Sueldos y Salarios $ 78,387.69 $ 47,032.62 $ 54,871.39
Vacaciones $ 21,948.55 $ 13,169.13 $ 15,363.99
Aguinaldos $ 25,084.06 $ 15,050.44 $ 17,558.84
Papeleria y utiles $ 12,542.03 $ 7,525.22 $ 8,779.42
Matenimiento $ 15,677.54 $ 9,406.52 $ 10,974.28
Horas extra $ 12,542.03 $ 7,525.22 $ 8,779.42
Aseo y limpieza $ 12,542.03 $ 7,525.22 $ 8,779.42
Aportes patronales ISSS y AFP $ 21,948.55 $ 13,169.13 $ 15,363.99
Seguros empresariales $ 18,813.05 $ 11,287.83 $ 13,169.13
Agua $ 15,677.54 $ 9,406.52 $ 10,974.28
Energia electrica $ 15,677.54 $ 9,406.52 $ 10,974.28
Honorarios $ 9,406.52 $ 5,643.91 $ 6,584.57
Transporte $ 18,813.05 $ 11,287.83 $ 13,169.13
Telefonía $ 15,677.54 $ 9,406.52 $ 10,974.28
Otro gastos administrativos $ 18,813.05 $ 11,287.83 $ 13,169.13
No deducibles
Contrato auxiliar $ 1,225.00 $ 1,225.00
Contrato recepciónista $ 125.56 $ 125.56
Contrato motorista $ 192.94 $ 192.94
Aguinaldos
indemnizaciones
Vacaciones
Subtotal gastos de admón. $ 313,550.77 $ 189,673.96 $ 221,029.04
Depreciaciones $ 69,255.40 $ 41,553.24 $ 48,478.78
Total mensual $ 382,806.17 $ 231,227.20 $ 269,507.82
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 70,548.92 $ 78,387.69 $ 62,710.15 $ 62,710.15 $ 117,581.54 $ 39,193.85
$ 19,753.70 $ 21,948.55 $ 17,558.84 $ 17,558.84 $ 32,922.83 $ 10,974.28
$ 22,575.66 $ 25,084.06 $ 20,067.25 $ 20,067.25 $ 37,626.09 $ 12,542.03
$ 11,287.83 $ 12,542.03 $ 10,033.62 $ 10,033.62 $ 18,813.05 $ 6,271.02
$ 14,109.78 $ 15,677.54 $ 12,542.03 $ 12,542.03 $ 23,516.31 $ 7,838.77
$ 11,287.83 $ 12,542.03 $ 10,033.62 $ 10,033.62 $ 18,813.05 $ 6,271.02
$ 11,287.83 $ 12,542.03 $ 10,033.62 $ 10,033.62 $ 18,813.05 $ 6,271.02
$ 19,753.70 $ 21,948.55 $ 17,558.84 $ 17,558.84 $ 32,922.83 $ 10,974.28
$ 16,931.74 $ 18,813.05 $ 15,050.44 $ 15,050.44 $ 28,219.57 $ 9,406.52
$ 14,109.78 $ 15,677.54 $ 12,542.03 $ 12,542.03 $ 23,516.31 $ 7,838.77
$ 14,109.78 $ 15,677.54 $ 12,542.03 $ 12,542.03 $ 23,516.31 $ 7,838.77
$ 8,465.87 $ 9,406.52 $ 7,525.22 $ 7,525.22 $ 14,109.78 $ 4,703.26
$ 16,931.74 $ 18,813.05 $ 15,050.44 $ 15,050.44 $ 28,219.57 $ 9,406.52
$ 14,109.78 $ 15,677.54 $ 12,542.03 $ 12,542.03 $ 23,516.31 $ 7,838.77
$ 16,931.74 $ 18,813.05 $ 15,050.44 $ 15,050.44 $ 28,219.57 $ 9,406.52
$ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 1,225.00

$ 125.56 $ 125.56 $ 125.56 $ 125.56 $ 125.56 $ 125.56
$ 192.94 $ 192.94 $ 192.94 $ 192.94 $ 192.94 $ 192.94
$ 283,739.20 $ 315,094.27 $ 252,384.12 $ 252,384.12 $ 471,869.66 $ 158,318.89

$ 62,329.86 $ 69,255.40 $ 55,404.32 $ 55,404.32 $ 103,883.10 $ 34,627.70
$ 346,069.06 $ 384,349.67 $ 307,788.44 $ 307,788.44 $ 575,752.76 $ 192,946.59
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 54,871.39 $ 39,193.85 $ 78,387.69 $ 783,876.93
$ 15,363.99 $ 10,974.28 $ 21,948.55 $ 219,485.54
$ 17,558.84 $ 12,542.03 $ 25,084.06 $ 250,840.62
$ 8,779.42 $ 6,271.02 $ 12,542.03 $ 125,420.31
$ 10,974.28 $ 7,838.77 $ 15,677.54 $ 156,775.39
$ 8,779.42 $ 6,271.02 $ 12,542.03 $ 125,420.31
$ 8,779.42 $ 6,271.02 $ 12,542.03 $ 125,420.31
$ 15,363.99 $ 10,974.28 $ 21,948.55 $ 219,485.54
$ 13,169.13 $ 9,406.52 $ 18,813.05 $ 188,130.46
$ 10,974.28 $ 7,838.77 $ 15,677.54 $ 156,775.39
$ 10,974.28 $ 7,838.77 $ 15,677.54 $ 156,775.39
$ 6,584.57 $ 4,703.26 $ 9,406.52 $ 94,065.23
$ 13,169.13 $ 9,406.52 $ 18,813.05 $ 188,130.46
$ 10,974.28 $ 7,838.77 $ 15,677.54 $ 156,775.39
$ 13,169.13 $ 9,406.52 $ 18,813.05 $ 188,130.46
$ 81,462.31 $ 81,462.31
$ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 1,225.00 $ 13,475.00
$ 125.56 $ 125.56 $ 125.56 $ 1,381.19
$ 192.94 $ 192.94 $ 192.94 $ 2,122.31
$ 528.60 $ 528.60
$ 1,120.96 $ 1,120.96
$ 796.25 $ 796.25
$ 221,029.04 $ 158,318.89 $ 399,002.39 $ 3,236,394.35
$ 48,478.78 $ 34,627.70 $ 69,255.40 $ 692,554.01
$ 269,507.82 $ 192,946.59 $ 468,257.79 $ 3,928,948.36
EMP
PRES
PERIODO De
Gastos de Venta: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Sueldos y salarios $ 102,352.02 $ 61,411.21 $ 71,646.41 $ 92,116.82
Horas extra $ 14,621.72 $ 8,773.03 $ 10,235.20 $ 13,159.55
Vacaciones $ 19,495.62 $ 11,697.37 $ 13,646.94 $ 17,546.06
Aguinaldo $ 29,243.43 $ 17,546.06 $ 20,470.40 $ 26,319.09
Publicidad $ 48,739.06 $ 29,243.43 $ 34,117.34 $ 43,865.15
Comisiones $ 48,739.06 $ 29,243.43 $ 34,117.34 $ 43,865.15
Papelería y útiles $ 4,873.91 $ 2,924.34 $ 3,411.73 $ 4,386.52
Alquileres $ 34,117.34 $ 20,470.40 $ 23,882.14 $ 30,705.61
Transporte y gastos de viaje $ 48,739.06 $ 29,243.43 $ 34,117.34 $ 43,865.15
Telefonía $ 9,747.81 $ 5,848.69 $ 6,823.47 $ 8,773.03
Energía electrica $ 9,747.81 $ 5,848.69 $ 6,823.47 $ 8,773.03
Agua $ 24,369.53 $ 14,621.72 $ 17,058.67 $ 21,932.58
Viáticos $ 53,612.96 $ 32,167.78 $ 37,529.07 $ 48,251.67
Otros gastos de venta $ 38,991.25 $ 23,394.75 $ 27,293.87 $ 35,092.12
Campaña Publicitaria $ 23,400.00 $ 14,040.00 $ 16,380.00 $ 21,060.00
Contratación $ 412.00 $ 412.00 $ 412.00
TOTAL GASTOS MONETARIOS $ 510,790.57 $ 306,886.34 $ 357,965.40 $ 460,123.51
Depreciaciones $ 26,293.41 $ 15,776.05 $ 18,405.39 $ 23,664.07
Total mensual $ 537,083.98 $ 322,662.39 $ 376,370.79 $ 483,787.58
PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 102,352.02 $ 81,881.62 $ 81,881.62 $ 153,528.03 $ 51,176.01
$ 14,621.72 $ 11,697.37 $ 11,697.37 $ 21,932.58 $ 7,310.86
$ 19,495.62 $ 15,596.50 $ 15,596.50 $ 29,243.43 $ 9,747.81
$ 29,243.43 $ 23,394.75 $ 23,394.75 $ 43,865.15 $ 14,621.72
$ 48,739.06 $ 38,991.25 $ 38,991.25 $ 73,108.59 $ 24,369.53
$ 48,739.06 $ 38,991.25 $ 38,991.25 $ 73,108.59 $ 24,369.53
$ 4,873.91 $ 3,899.12 $ 3,899.12 $ 7,310.86 $ 2,436.95
$ 34,117.34 $ 27,293.87 $ 27,293.87 $ 51,176.01 $ 17,058.67
$ 48,739.06 $ 38,991.25 $ 38,991.25 $ 73,108.59 $ 24,369.53
$ 9,747.81 $ 7,798.25 $ 7,798.25 $ 14,621.72 $ 4,873.91
$ 9,747.81 $ 7,798.25 $ 7,798.25 $ 14,621.72 $ 4,873.91
$ 24,369.53 $ 19,495.62 $ 19,495.62 $ 36,554.29 $ 12,184.76
$ 53,612.96 $ 42,890.37 $ 42,890.37 $ 80,419.44 $ 26,806.48
$ 38,991.25 $ 31,193.00 $ 31,193.00 $ 58,486.87 $ 19,495.62
$ 23,400.00 $ 18,720.00 $ 18,720.00 $ 35,100.00 $ 11,700.00
$ 510,790.57 $ 408,632.46 $ 408,632.46 $ 766,185.86 $ 255,395.29

$ 26,293.41 $ 21,034.73 $ 21,034.73 $ 39,440.11 $ 13,146.70
$ 537,083.98 $ 429,667.18 $ 429,667.18 $ 805,625.97 $ 268,541.99
$ 71,646.41 $ 51,176.01 $ 102,352.02 1023520.198092
$ 10,235.20 $ 7,310.86 $ 14,621.72 146217.171156
$ 13,646.94 $ 9,747.81 $ 19,495.62 194956.228208
$ 20,470.40 $ 14,621.72 $ 29,243.43 292434.342312
$ 34,117.34 $ 24,369.53 $ 48,739.06 487390.57052
$ 34,117.34 $ 24,369.53 $ 48,739.06 487390.57052
$ 3,411.73 $ 2,436.95 $ 4,873.91 48739.057052
$ 23,882.14 $ 17,058.67 $ 34,117.34 341173.399364
$ 34,117.34 $ 24,369.53 $ 48,739.06 487390.57052
$ 6,823.47 $ 4,873.91 $ 9,747.81 97478.114104
$ 6,823.47 $ 4,873.91 $ 9,747.81 97478.114104
$ 17,058.67 $ 12,184.76 $ 24,369.53 243695.28526
$ 37,529.07 $ 26,806.48 $ 53,612.96 536129.627572
$ 27,293.87 $ 19,495.62 $ 38,991.25 389912.456416
$ 16,380.00 $ 11,700.00 $ 23,400.00 234000
1236
$ 357,553.40 $ 255,395.29 $ 510,790.57 $ 5,109,141.71
$ 18,405.39 $ 13,146.70 $ 26,293.41 262,934.09
$ 375,958.79 $ 268,541.99 $ 537,083.98 5372075.798533
E
PERIODO
CIF ENERO FEBRERO MARZO

Salario Indirectos $ 162,924.63 $ 97,754.78 $ 114,047.24
Aseo y limpieza $ 89,608.54 $ 53,765.13 $ 62,725.98
Agua $ 40,731.16 $ 24,438.69 $ 28,511.81
Telefonía $ 24,438.69 $ 14,663.22 $ 17,107.09
Electricidad $ 48,877.39 $ 29,326.43 $ 34,214.17
Mantenimiento $ 40,731.16 $ 24,438.69 $ 28,511.81
Aceite y lubricantes $ 40,731.16 $ 24,438.69 $ 28,511.81
Transporte $ 32,584.93 $ 19,550.96 $ 22,809.45
Alquiler $ 81,462.31 $ 48,877.39 $ 57,023.62
Vigilancia $ 40,731.16 $ 24,438.69 $ 28,511.81
Horas extra $ 32,584.93 $ 19,550.96 $ 22,809.45
Viaticos $ 40,731.16 $ 24,438.69 $ 28,511.81
Papeleria y utiles $ 32,584.93 $ 19,550.96 $ 22,809.45
Materiales indirectos $ 105,901.01 $ 63,540.60 $ 74,130.71
Subtotal de GASTOS NO MONETARIOS $ 814,623.14 $ 488,773.88 $ 570,236.20
Depreciaciones
Total CIF $ 814,623.14 $ 488,773.88 $ 570,236.20
PRESUPUESTO DE CIF
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 146,632.16 $ 162,924.63 $ 130,339.70 $ 130,339.70 $ 244,386.94 $ 81,462.31
$ 80,647.69 $ 89,608.54 $ 71,686.84 $ 71,686.84 $ 134,412.82 $ 44,804.27
$ 36,658.04 $ 40,731.16 $ 32,584.93 $ 32,584.93 $ 61,096.74 $ 20,365.58
$ 21,994.82 $ 24,438.69 $ 19,550.96 $ 19,550.96 $ 36,658.04 $ 12,219.35
$ 43,989.65 $ 48,877.39 $ 39,101.91 $ 39,101.91 $ 73,316.08 $ 24,438.69
$ 36,658.04 $ 40,731.16 $ 32,584.93 $ 32,584.93 $ 61,096.74 $ 20,365.58
$ 36,658.04 $ 40,731.16 $ 32,584.93 $ 32,584.93 $ 61,096.74 $ 20,365.58
$ 29,326.43 $ 32,584.93 $ 26,067.94 $ 26,067.94 $ 48,877.39 $ 16,292.46
$ 73,316.08 $ 81,462.31 $ 65,169.85 $ 65,169.85 $ 122,193.47 $ 40,731.16
$ 36,658.04 $ 40,731.16 $ 32,584.93 $ 32,584.93 $ 61,096.74 $ 20,365.58
$ 29,326.43 $ 32,584.93 $ 26,067.94 $ 26,067.94 $ 48,877.39 $ 16,292.46
$ 36,658.04 $ 40,731.16 $ 32,584.93 $ 32,584.93 $ 61,096.74 $ 20,365.58
$ 29,326.43 $ 32,584.93 $ 26,067.94 $ 26,067.94 $ 48,877.39 $ 16,292.46
$ 95,310.91 $ 105,901.01 $ 84,720.81 $ 84,720.81 $ 158,851.51 $ 52,950.50
$ 733,160.82 $ 814,623.14 $ 651,698.51 $ 651,698.51 $ 1,221,934.70 $ 407,311.57
$ 733,160.82 $ 814,623.14 $ 651,698.51 $ 651,698.51 $ 1,221,934.70 $ 407,311.57

$ 114,047.24 $ 81,462.31 $ 162,924.63 $ 1,629,246.27
$ 62,725.98 $ 44,804.27 $ 89,608.54 $ 896,085.45
$ 28,511.81 $ 20,365.58 $ 40,731.16 $ 407,311.57
$ 17,107.09 $ 12,219.35 $ 24,438.69 $ 244,386.94
$ 34,214.17 $ 24,438.69 $ 48,877.39 $ 488,773.88
$ 28,511.81 $ 20,365.58 $ 40,731.16 $ 407,311.57
$ 28,511.81 $ 20,365.58 $ 40,731.16 $ 407,311.57
$ 22,809.45 $ 16,292.46 $ 32,584.93 $ 325,849.25
$ 57,023.62 $ 40,731.16 $ 81,462.31 $ 814,623.14
$ 28,511.81 $ 20,365.58 $ 40,731.16 $ 407,311.57
$ 22,809.45 $ 16,292.46 $ 32,584.93 $ 325,849.25
$ 28,511.81 $ 20,365.58 $ 40,731.16 $ 407,311.57
$ 22,809.45 $ 16,292.46 $ 32,584.93 $ 325,849.25
$ 74,130.71 $ 52,950.50 $ 105,901.01 $ 1,059,010.08
$ 570,236.20 $ 407,311.57 $ 814,623.14 $ 8,146,231.36
$ 3,041,933.96 $ 3,041,933.96
$ 570,236.20 $ 407,311.57 $ 3,856,557.10 $ 11,188,165.32
PRÈSTAMO A LARGO PLAZO
 nm
  i  
SALDO $ 4,698,513.93 1  1   
m 
Un año es igual a 12 Meses VPA    *
PERIODO 7 AÑOS  i 
TOTAL DE CUOTAS 84 Meses  m 
TASA 8.0% ANUAL  
VPA
R  nm
  i 
1  1  
  m
 i
CON FÓRMULA
CON Fx $ 73,232.05
 m

CUADRO DE AMORTIZACION
Cuota Saldo Anterior Intereses

Enero $73,232.05 $ 4,698,513.93 $ 31,323.43
Febrero $73,232.05 $ 4,656,605.31 $ 31,044.04
Marzo $73,232.05 $ 4,614,417.30 $ 30,762.78
Abril $73,232.05 $ 4,571,948.04 $ 30,479.65
Mayo $73,232.05 $ 4,529,195.65 $ 30,194.64
Junio $73,232.05 $ 4,486,158.24 $ 29,907.72
Julio $73,232.05 $ 4,442,833.91 $ 29,618.89
Agosto $73,232.05 $ 4,399,220.76 $ 29,328.14
Septiembre $73,232.05 $ 4,355,316.85 $ 29,035.45
Octubre $73,232.05 $ 4,311,120.25 $ 28,740.80
Noviembre $73,232.05 $ 4,266,629.01 $ 28,444.19
Diciembre $73,232.05 $ 4,221,841.16 $ 28,145.61
$ 357,025.34
 nm
  i  
1   1   
m 
  *R
 i 
 m 
 
VPA
 nm
  i  
1   1   
  m  
 i 
 m 
 
Abono a K Nuevo Saldo

$ 41,908.62 $ 4,656,605.31
$ 42,188.01 $ 4,614,417.30
$ 42,469.26 $ 4,571,948.04
$ 42,752.39 $ 4,529,195.65
$ 43,037.41 $ 4,486,158.24
$ 43,324.32 $ 4,442,833.91
$ 43,613.15 $ 4,399,220.76
$ 43,903.91 $ 4,355,316.85
$ 44,196.60 $ 4,311,120.25
$ 44,491.24 $ 4,266,629.01
$ 44,787.85 $ 4,221,841.16
$ 45,086.44 $ 4,176,754.72 Al BGP
$ 521,759.21
PRÈSTAMO A CORTO PLAZO
SALDO AL 01/01/15 $ 876,136.79

Un año es igual a 12 Meses
PERIODO 1 AÑOS
TOTAL DE CUOTAS 12 Meses
TASA 10.00% ANUAL
CON FÓRMULA
CON Fx $ 77,026.34
CUADRO DE AMORTIZACION
Cuota Saldo Anterior

Enero $77,026.34 $ 876,136.79
Febrero $77,026.34 $ 806,411.59
Marzo $77,026.34 $ 736,105.34
Abril $77,026.34 $ 665,213.21
Mayo $77,026.34 $ 593,730.31
Junio $77,026.34 $ 521,651.72
Julio $77,026.34 $ 448,972.47
Agosto $77,026.34 $ 375,687.57
Septiembre $77,026.34 $ 301,791.95
Octubre $77,026.34 $ 227,280.54
Noviembre $77,026.34 $ 152,148.20
Diciembre $77,026.34 $ 76,389.76
O PLAZO
 nm
  i  
1   1   
m 
VPA    *R
 i 
 m 
 
VPA
R
  i 
 nm

1  1   
  m  
 i 
 m 
 
Intereses Abono a K Nuevo Saldo

$ 7,301.14 $ 69,725.20 $ 806,411.59
$ 6,720.10 $ 70,306.25 $ 736,105.34
$ 6,134.21 $ 70,892.13 $ 665,213.21
$ 5,543.44 $ 71,482.90 $ 593,730.31
$ 4,947.75 $ 72,078.59 $ 521,651.72
$ 4,347.10 $ 72,679.25 $ 448,972.47
$ 3,741.44 $ 73,284.91 $ 375,687.57
$ 3,130.73 $ 73,895.61 $ 301,791.95
$ 2,514.93 $ 74,511.41 $ 227,280.54
$ 1,894.00 $ 75,132.34 $ 152,148.20
$ 1,267.90 $ 75,758.44 $ 76,389.76
$ 636.58 $ 76,389.76 $ - Al BGP
$ 48,179.33 $ 876,136.79
EMPRESA MELHER S.A. D
PRESUPUESTO DE EFEC
PERIODO Del 1 de Enero al 31 de D
ENE FEB MAR ABR

DETALLE: -$ 417,894.32
INGRESOS 3140838.59186352
SALDO INIC. CAJA $ 1,047,618.39 $ 556,748.10 $ 658,245.58 $ 3,558,732.91
VENTA AL CONTADO $ 3,813,493.73 $ 2,288,096.24 $ 2,669,445.61 $ 3,432,144.36
COBRANZA $ 2,801,618.55 $ 4,316,866.01 $ 4,347,382.86 $ 3,775,358.80
OTROS INGRESOS $ 16,950.00
TOTAL DE INGRESOS $ 7,662,730.67 $ 7,161,710.34 $ 7,692,024.06 $ 10,766,236.07
EGRESOS
PAGO DE DIVIDENDOS A
ACCIONISTAS
PAGO DE IMPUESTO DEFINITIVO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 2,228,269.98
CUENTAS POR PAGAR (NO
$ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92
CORRIENTES)
RETENCIONES LEGALES $ 87,591.36
OTRAS OBLIGACIONES $ 538,386.06
IVA-DEB.FISCAL $ 983,747.34 $ 528,426.46 $ 581,802.36
PAGO A CUENTA ISR $ 12,102.09 $ 100,689.89 $ 103,352.43
MANO DE OBRA $ 320,629.64 $ 302,154.51 $ 418,367.79 $ 546,202.39
COSTOS INDIRECTOS DE
$ 814,623.14 $ 488,773.88 $ 570,236.20 $ 733,160.82
FABRICACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 313,550.77 $ 189,673.96 $ 221,029.04 $ 283,739.20
GASTOS DE VENTA $ 510,790.57 $ 306,886.34 $ 357,965.40 $ 460,123.51
COMPRA DE CONTADO $ 246,637.96 $ 507,147.85 $ 694,331.51 $ 877,826.82
PAGO A PROVEEDORES $ 3,448,756.77 $ 2,887,962.47 $ 417,228.57 $ 703,040.11
PAGO DE INTERESES
$ 31,323.43 $ 31,044.04 $ 30,762.78 $ 30,479.65
BANCARIOS(L.P.)
AMORTIZACION DE PRÉSTAMO
$ 41,908.62 $ 42,188.01 $ 42,469.26 $ 42,752.39
(L.P.)
PAGO DE INTERESES
$ 7,301.14 $ 6,720.10 $ 6,134.21 $ 5,543.44
BANCARIOS(C.P.)
AMORTIZACION DE PRÉSTAMO
$ 69,725.20 $ 70,306.25 $ 70,892.13 $ 71,482.90
(C.P.)
INVERSION EN PLANTA
PRODUCTIVA
INVERSIÓN EN VEHICULOS $ 38,307.00
INVERSION EQUIPO DE REPARTO
IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS
TOTAL DE EGRESO $ 7,105,982.58 $ 6,503,464.76 $ 4,133,291.15 $ 7,380,840.93
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 556,748.10 $ 658,245.58 $ 3,558,732.91 $ 3,385,395.14
PRÉSTAMO A C.P.
PAGO MENSUAL PRÉSTAMO A C.P.
EFECTIVO FINAL MES CON

PRÉSTAMO A C.P.
PRÉSTAMO ACUMULADO A C.P.
COMO POLÍTICA SE ACEPTA QUE EL SALDO MÍNIMO DE EFECTIVO SERÁ DE:

(AL FINAL DE CADA MES) $ 5,984,095.31
ESTO IMPLICA EFECTUAR UN PRÉSTAMO A C.P. PARA NIVELAR EL SALDO DE EFECTIVO FA
NOTA: PARA GARANTIZAR LA EXACTITUD DEL TRASLADO DE LOS DATOS DE LAS CÉDULAS AL "PE"
SE SUMA EL CONTENIDO DE LOS DATOS DE CADA RENGLÓN CUYO TOTAL DEBE SER IGUAL AL
REFLEJADO EN CADA CÉDULA SEGÚN EL CASO.
PRÈSTAMO A CORTO PLAZO: MAX(LA DIFERENCIA DE SALDO MÌNIMO DE EFECTIVO MENOS EL SALDO FINAL DE E
PAGO DE PRÉSTAMO MENSUAL: FUNCIÓN "SI" =SI(EL SALDO FINAL DE EFECTIVO ES MAYOR QUE EL SALDO MÌNIMO
MIN(ENTRE EL SALDO FINAL DE EFECTIVO MENOS SALDO MÍNIMO DE EFECTIVO CO
PRÉSTAMO ACUMULADO A CORTO PLAZO; CASO CONTRARIO COLOCAR "CERO")
EFECTIVO AL FINAL DEL MES SALDO FINAL DE EFECTIVO MÀS PRÉSTAMO A CORTO PLAZO MENOS PAGO MENSUA
CON PRÉSTAMO A CORTO PLAZO PRÉSTAMO A CORTO PLAZO.
PRÉSTAMO ACUMULADO SALDO DEL PRÉSTAMO A CORTO PLAZO DEL MES ANTERIOR MÁS EL PRÉSTAMO A C
A CORTO PLAZO RECIBIDO EN EL MES CORRESPONDIENTE MENOS EL ABONO RESPECTIVO MENSUAL
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
DO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2019
MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV
$ 3,385,395.14 $ 4,155,489.90 $ 7,125,802.80 $ 9,921,515.70 $ 12,946,993.88 $ 16,893,306.48 $ 19,945,570.02

$ 3,813,493.73 $ 3,050,794.99 $ 3,050,794.99 $ 5,720,240.60 $ 1,906,746.87 $ 2,669,445.61 $ 1,906,746.87
$ 4,690,597.29 $ 5,491,430.98 $ 5,033,811.73 $ 4,576,192.48 $ 6,978,693.53 $ 5,148,216.54 $ 3,546,549.17
$ 1,265,539.96
$ 13,155,026.13 $ 12,697,715.87 $ 15,210,409.52 $ 20,217,948.79 $ 21,832,434.28 $ 24,710,968.64 $ 25,398,866.06
$ 2,375,000.00
$ 125,000.00
$ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92 $ 674,757.92
$ 660,794.33 $ 865,545.14 $ 696,867.93 $ 659,150.31 $ 1,305,979.10 $ 462,121.59 $ 603,217.79

$ 132,881.70 $ 147,646.33 $ 118,117.06 $ 118,117.06 $ 221,469.49 $ 73,823.16 $ 103,352.43
$ 592,687.70 $ 441,610.44 $ 464,853.10 $ 952,948.85 $ 174,319.91 $ 429,989.11 $ 267,290.53
$ 814,623.14 $ 651,698.51 $ 651,698.51 $ 1,221,934.70 $ 407,311.57 $ 570,236.20 $ 407,311.57
$ 315,094.27 $ 252,384.12 $ 252,384.12 $ 471,869.66 $ 158,318.89 $ 221,029.04 $ 158,318.89

$ 510,790.57 $ 408,632.46 $ 408,632.46 $ 766,185.86 $ 255,395.29 $ 357,553.40 $ 255,395.29
$ 904,567.35 $ 706,318.64 $ 853,852.56 $ 1,326,883.19 $ 337,483.84 $ 643,616.73 $ 555,192.67
$ 930,180.87 $ 1,084,784.13 $ 1,017,471.78 $ 928,848.97 $ 1,253,833.41 $ 1,182,013.08 $ 548,539.31
$ 30,194.64 $ 29,907.72 $ 29,618.89 $ 29,328.14 $ 29,035.45 $ 28,740.80 $ 28,444.19
$ 43,037.41 $ 43,324.32 $ 43,613.15 $ 43,903.91 $ 44,196.60 $ 44,491.24 $ 44,787.85
$ 4,947.75 $ 4,347.10 $ 3,741.44 $ 3,130.73 $ 2,514.93 $ 1,894.00 $ 1,267.90
$ 72,078.59 $ 72,679.25 $ 73,284.91 $ 73,895.61 $ 74,511.41 $ 75,132.34 $ 75,758.44
$ 847,500.00
$ 90,400.00
$ 63,277.00
$ 8,999,536.23 $ 5,571,913.06 $ 5,288,893.82 $ 7,270,954.91 $ 4,939,127.80 $ 4,765,398.61 $ 3,723,634.77
$ 4,155,489.90 $ 7,125,802.80 $ 9,921,515.70 $ 12,946,993.88 $ 16,893,306.48 $ 19,945,570.02 $ 21,675,231.29
TIVO SERÁ DE:

R EL SALDO DE EFECTIVO FALTANTE.
O MENOS EL SALDO FINAL DE EFECTIVO, CERO)
MAYOR QUE EL SALDO MÌNIMO DE EFECTIVO, COLOCAR EL

LDO MÍNIMO DE EFECTIVO CON RESPECTO AL SALDO
NTRARIO COLOCAR "CERO")
O PLAZO MENOS PAGO MENSUAL DEL
TERIOR MÁS EL PRÉSTAMO A CORTO PLAZO

ABONO RESPECTIVO MENSUAL.
DIC
$ (417,894.32)
$ 3,140,838.59
$ 21,675,231.29 $ 101,870,650.19
$ 3,813,493.73 $ 38,134,937.35
$ 3,317,739.55 $ 54,024,457.49
$ 1,282,489.96
$ 28,806,464.57 $ 195,312,534.99
$ -
$ 2,375,000.00
$ 125,000.00
$ 2,228,269.98
$ 674,757.92
$ 8,097,094.99
$ 87,591.36
$ 538,386.06
$ 406,463.49 $ 7,754,115.85
$ 73,823.16 $ 1,205,374.80
$ 812,117.23 $ 5,723,171.21
$ 814,623.14
$ 8,146,231.36
$ 399,002.39 $ 3,236,394.35
$ 510,790.57 $ 5,109,141.71
$ 1,447,576.94 $ 9,101,436.05
$ 747,343.08 $ 15,150,002.54
$ 28,145.61
$ 357,025.34
$ 45,086.44
$ 521,759.21
$ 636.58
$ 48,179.33
$ 76,389.76
$ 876,136.79
$ 847,500.00
$ 38,307.00
$ 90,400.00
$ 63,277.00
$ 6,036,756.30 $ 71,719,794.92
$ 22,769,708.27 $ 123,592,740.07
123719870.041839
Saldo inicial según balance general AÑO ANTERIOR $ 1,047,618.39
(+) Más:
VENTA AL CONTADO $ 38,134,937.35
OTROS INGRESOS $ 1,282,489.96
COBRANZA $ 54,024,457.49
TOTAL DE INGRESOS $ 94,489,503.18
(-) Menos:
PAGO DE DIVIDENDOS A ACCIONISTAS $ 2,375,000.00
PAGO DE IMPUESTO DEFINITIVO $ 125,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 2,228,269.98
CUENTAS POR PAGAR (NO CORRIENTES) $ 8,097,094.99
RETENCIONES LEGALES $ 87,591.36
OTRAS OBLIGACIONES $ 538,386.06
IVA-DEB.FISCAL $ 7,754,115.85
PAGO A CUENTA ISR $ 1,205,374.80
MANO DE OBRA $ 5,723,171.21
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 8,146,231.361
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,236,394.345
GASTOS DE VENTA $ 5,109,141.705
COMPRA DE CONTADO $ 9,101,436.05
PAGO A PROVEEDORES $ 15,150,002.54
PAGO DE INTERESES BANCARIOS(L.P.) $ 357,025.34
AMORTIZACION DE PRÉSTAMO (L.P.) $ 521,759.21
PAGO DE INTERESES BANCARIOS(C.P.) $ 48,179.33
AMORTIZACION DE PRÉSTAMO (C.P.) $ 876,136.79
INVERSION EN PLANTA PRODUCTIVA $ 847,500.00
INVERSION EN VEHICULOS $ 38,307.00
INVERSION EQUIPO DE REPARTO $90,400.00
Impuesto sobre dividendos $63,277.00
TOTAL DE EGRESOS $ 71,719,794.92
FLUJO NETO DE CAJA $ 22,769,708.27
DIFERENCIA $ -
DTA
EMO = = $ 5,976,649.58
Rotacion de efectivo
5,976,649.58
CONTRATACIONES PARA PLANILLA
NOMBRE
TOTAL
DEVENGADOS

Motorista $ 400.00
total $ 1,225.00
RESUMEN DE PLANILLA
sueldos y salarios $ 1,225.00
retenciones legales $ 125.56
aportes patronales $ 192.94
AGUINALDOS
AÑO: 365
AGUINALDO PROPORCIONAL 315
CARGO SALARIO
Motorista $ 400.00
INDEMNIZACIÓN
PROPORCIÓN DE DIAS 334
AÑO 365
CARGO SALARIO
Motorista $ 400.00
VACACIÓN
CARGO salario
Motorista $ 400.00
CONTRATACIÓN
CARGO salario
Asesor comercial $ 1,200.00
Anticipo mensual
RETENCIONES LEGALES
TOTAL SALARIO
ISSS AFP RENTA
RETENCIONES LIQUIDO
3.00% 7.25%
$ 13.50 $ 32.63 $ - $ 46.13 $ 403.88
$ 11.25 $ 27.19 $ - $ 38.44 $ 336.56
$ 12.00 $ 29.00 $ - $ 41.00 $ 359.00
$ 36.75 $ 88.81 $ - $ 125.56 $ 1,099.44
$ 13,475.00
$ 1,381.19
$ 2,122.31
DIAS
DIAS
COMPLETO PROPORCIONAL
$ 225.00 $ 194.18
$ 187.50 $ 161.82
$ 200.00 $ 172.60
$ 528.60
INDENMIZACIÓN ANUAL
$ 411.78
$ 343.15
$ 366.03
$ 1,120.96
VACACIÓN ANUAL PRESTACIÓN 30% TOTAL

$ 225.00 $ 67.50 $ 292.50
$ 187.50 $ 56.25 $ 243.75
$ 200.00 $ 60.00 $ 260.00
$ 796.25
IVA SUBTOTAL RENTA TOTAL

$ 156.00 $ 1,356.00 $ 120.00 $ 1,236.00
$ 412.00
APORTES PATRONALES
TOTAL
ISSS AFP INSAFORP
APORTE
7.00% 7.75% 1.00%
$ 31.50 $ 34.88 $ 4.50 $ 70.88
$ 26.25 $ 29.06 $ 3.75 $ 59.06
$ 28.00 $ 31.00 $ 4.00 $ 63.00
$ 85.75 $ 94.94 $ 12.25 $ 192.94
MELHER S.A DE C.V.
Estado de Costo de Producción y Venta
Costo de Producción ChocoMelher ChocoVitos

(+) Inventario Inicial de Materias Primas $ 169,381.80 $ 169,381.80
(+) Compras de Materias Primas $ 5,351,742.67 $ 2,088,533.26
Materia Prima Disponible $ 5,521,124.47 $ 2,257,915.06
(-) Inventario Final de Materias Primas $ 169,381.80 $ 169,381.80
Materia Prima Utilizada $ 5,351,742.67 $ 2,088,533.26
Mano de Obra Directa $ 1,783,914.22 $ 556,942.20
Gastos Indirectos de Fabricación $ 2,797,041.33 $ 2,797,041.33
Costo de Producción $ 9,932,698.22 $ 5,442,516.79
Unidades Producidas 118,927.61 464,118.50

Costo Unitario $ 83.52 $ 11.73
Detalle Costo de Ventas
Inventario Inicial de Producto Terminado $ 1,117,637.65 $ 1,117,637.65

Costo de Producción $ 9,932,698.22 $ 5,442,516.79
(-) Inventario Final de Producto Terminado $ 451,001.82 $ 297,854.81
Costo de Ventas $ 10,599,334.05 $ 6,262,299.63
Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor TOTAL
$ 67,752.72 $ 135,505.44 $ 67,752.72 $ 67,752.72 $ 677,527.19
$ 1,388,330.51 $ 5,572,122.03 $ 1,594,653.68 $ 1,903,213.82 $ 17,898,595.97
$ 1,456,083.23 $ 5,707,627.47 $ 1,662,406.40 $ 1,970,966.54 $ 18,576,123.16
$ 67,752.72 $ 135,505.44 $ 67,752.72 $ 67,752.72 $ 677,527.19
$ 1,388,330.51 $ 5,572,122.03 $ 1,594,653.68 $ 1,903,213.82 $ 17,898,595.97
$ 416,499.15 $ 1,114,424.41 $ 1,245,823.19 $ 605,568.03 $ 5,723,171.21
$ 1,118,816.53 $ 2,237,633.06 $ 1,118,816.53 $ 1,118,816.53 $ 11,188,165.32
$ 2,923,646.19 $ 8,924,179.50 $ 3,959,293.40 $ 3,627,598.39 $ 34,809,932.49
555,332.20 742,949.60 49,832.93 173,019.44 2,104,180.29

$ 5.26 $ 12.01 $ 79.45 $ 20.97
$ 447,055.06 $ 894,110.12 $ 447,055.06 $ 447,055.06 $ 4,470,550.59

$ 2,923,646.19 $ 8,924,179.50 $ 3,959,293.40 $ 3,627,598.39 $ 34,809,932.49
$ 173,050.02 $ 540,532.06 $ 214,518.65 $ 107,977.07 $ 1,784,934.42
$ 3,197,651.23 $ 9,277,757.56 $ 4,191,829.81 $ 3,966,676.38 $ 37,495,548.67
MÉTODO ABSORBENTE
MELHER S.A DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DEL _______ AL ___________
Ingresos
Ventas
Dividendos
Ganancia de capital
- Costo de Ventas
Utilidad Bruta
- Gastos Operativos
Gasto de Administración
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad de Operación
+
- Reserva Legal
Utilidad antes de Impuestos
- Impuesto Sobre la Renta

ISR
impuesto por entrada de dividendo
Utilidad del Periodo

MÉTODO ABSORBENTE
Resultado del ejercicio antes de impuesto sobre la renta

_ AL ___________ Más
Gastos no deducibles
Reserva legal de actividades no gravadas
Menos
$ 85,637,870.37 Reserva legal deducible
$ 84,369,330.42 Ganancia por venta de activo
$ 1,265,539.96 Ingresos no gravados - DIVIDENDOS
$ 3,000.00 Utilidad fiscal sujeta a impuesto con tasa ordinaria
$ 37,495,548.67 Impuesto sobre la renta a tasa ordinaria
$ 48,142,321.71 Impuesto sobre ganancia de capital
Total impuesto sobre la renta
$ 9,706,228.82 Deducciones al pago del impuesto sobre la renta
$ 3,928,948.36 Pago a cuenta
$ 5,372,075.80 Remanente declaración de renta
$ 405,204.66
$ 38,436,092.89 Pago a realizar Impuesto sobre la renta
$ 70,000.00
-
$ 38,366,092.89
$ 11,217,592.64
$ 11,154,315.64
$ 63,277.00
$ 27,148,500.25
$ 38,436,092.89
$ 82,499.21 dividendo $ 1,265,539.96
$ 81,462.31 ganancia capital $ 3,000.00
$ 1,036.90 Ingresos no gravados $ 1,268,539.96
$ 1,338,539.96 total $ 85,637,870.37
$ 70,000.00 % 1.481%
$ 3,000.00 le hace falta $ 70,000.00
$ 1,265,539.96 Reserva legal no gravada $ 1,036.90
$ 37,180,052.14 RL GRAVADA $ 68,963.10
$ 11,154,015.64
$ 300.00
$ 11,154,315.64 CAPITAL SOCIAL $ 6,857,142.86
$ 1,217,476.89 MINIMO LEGAL $ 1,371,428.57
$ 1,353,021.13 RESERVA LEGAL HISTORICA $ 1,301,428.57
-$ 135,544.24 RESERVA LEGAL $ 70,000.00
le hace falta $ 70,000.00
$ 9,936,838.75 RESERVA LEGAL NO DEDUCIBLE $ -
NUEVO IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR:
ISR SEGÚN ER PROFORMA

$ 11,154,315.64
(-) MENOS:
PAGO A CUENTA $ 1,353,021.13
REMANENTE SEGÚN LIQUIDACION ISR F-11
IMPUESTO SOBRE RENTA POR PAGAR $ 9,801,294.51
AL BALANCE GENERAL FINAL COMO PASIVO CORRIENTE.

BALANCE GENERAL PROFORMA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE $ 32,096,458.60 CORRIENTE

EFECTIVO $ 22,769,708.27 PROVEEDORES
CUENTAS POR COBRAR $ 6,864,288.72 IMPUESTO POR PAGAR
INVENTARIO PT. $ 1,784,934.42 IVA DEBITO FISCAL $ 726,722.63
INVENTARIO DE MP. $ 677,527.19 PAGO A CUENTA DIC. $ 147,646.33
IMPUESTO S/RENTA PAG. $ 9,801,294.51
NO CORRIENTE $ 21,690,828.82 NO CORRIENTE

TERRENO $ 2,383,654.53 PRESTAMO A LP
EDIFICIOS $ 8,356,917.34
MAQUINARIA $ 17,357,566.12
INVERSIONES EN BIENES MUEBLES $ 325,091.37
EQUIPO DE REPARTO $ 80,000.00 PATRIMONIO NETO
VEHICULO $ 33,900.00 CAPITAL ACCIONARIO
- DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ (6,846,300.54) RESERVA LEGAL PERIODOS ANTERIORES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES $ - RESERVA LEGAL PROYECTADA
UTILIDADES PROYECTADAS
UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL DE ACTIVO $ 53,787,287.42 TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL
$ -
Lic.Jorge Antonio Venavides

PASIVO
$ 12,886,740.69
$ 2,211,077.22
$ 10,675,663.47
$ 4,176,754.72
$ 4,176,754.72
$ 36,723,792.01
$ 6,857,142.86
$ 1,301,428.57
$ 70,000.00
$ 27,148,500.25
$ 1,346,720.33
$ 53,787,287.42
Lic.Jorge Antonio Venavides

BALANCE GENERAL
Activo 2018 2019
Efectivo y Equivalentes 1,047,618.39 22,769,708.27

Cuentas y documentos por Cobrar 3,686,340.19 6,864,288.72
Inventarios 5,148,077.78 2,462,461.61
Otros Activos Corrientes 185,544.24 -
Activo Corriente 10,067,580.60 32,096,458.60
Maquinaria y Equipos 16,637,566.12 17,357,566.12
Terrenos 2,383,654.53 2,383,654.53
Edificios 8,356,917.34 8,356,917.34
Equipo de Reparto - 113,900.00
Inversiones en bienes muebles 325,091.37 325,091.37
- Depreciación acumulada de propiedades y bi (2,866,878.48) (6,846,300.54)
Otros Activos no Corrientes - -
Activo no Corriente 24,836,350.88 21,690,828.82
Activos Totales 34,903,931.48 53,787,287.42
Pasivo
Cuentas y Documentos por Pagar 6,237,102.37 2,211,077.22
Préstamos Bancarios a CP 876,136.79 -
Retenciones (Legales y personales) 87,591.36 -
Impuestos por pagar - 10,675,663.47
Otros Pasivos Corrientes 2,363,814.22 -
Pasivo Corriente 9,564,644.74 12,886,740.69
Cuentas y Documentos por Pagar 8,097,094.99 -
Préstamos Bancarios a LP 4,698,513.93 4,176,754.72
Otras Obligaciones a LP 538,386.06 -
Pasivo no Corriente 13,333,994.98 4,176,754.72
Pasivos Totales 22,898,639.72 17,063,495.41
Capital Social 6,857,142.86 6,857,142.86
Reserva Legal 1,301,428.57 1,371,428.57
Utilidades Retenidas 1,002,226.29 1,346,720.33
Utilidad del Ejercicio 2,844,494.04 27,148,500.25
Patrimonio 12,005,291.76 36,723,792.01
Pasivo y Patrimonio 34,903,931.48 53,787,287.42
DIFERENCIA - -
ACCIONES 27,000.00 27,000.00
VALOR NOMINAL ACCIONES 253.97 253.97
Dato incluido en hoja de indicaciones
Variaciones CFO (MÉTODO INDIRECTO):
Aumentos Disminuciones Utilidad Neta PROYECTADA
21,722,089.88 - Depreciación(+)
3,177,948.53 - Cash-Flow Libros
- 2,685,616.17 Cambio Cap.Trabajo
- 185,544.24 Cambio Cuentas por Cobrar
Cambio Inventarios
720,000.00 - Cambio Cuentas por Pagar
- - Cambio en Prestamo Corto Plazo
- - Cambio en Otros Activos corrientes
113,900.00 - Impuesto por Pagar
- - Cambio en Otros Pasivos Corrientes
- 3,979,422.06 Cambio en Retenciones
- - Sub-Total
Cash-Flow Operaciones
Flujo de Efectivo de Inversiones

(Adición) Propiedad, Planta y Equipo
Total Flujo de Efectivo de Inversiones
- 4,026,025.15
- 876,136.79 Flujo de Efectivo de Financiamiento
- 87,591.36 Aumento/disminución de deuda a largo plazo
10,675,663.47 - Aumento/disminución de reserva legal
- 2,363,814.22 Reparto de Dividendos
Total Flujo de Efectivo de Financiamiento
- 8,097,094.99 Cambio Neto del Efectivo y Valores Negociables
- 521,759.21
- 538,386.06 Efectivo y Valores Negociables Iniciales
Efectivo y Valores Negociables Finales
Cambio Neto del Efectivo y Valores Negociables
- -
70,000.00 -
344,494.04 -
24,304,006.21 -
RAZONES FINANCIERAS DE RENTABILIDAD ADICIONALES:
Depreciación/CFO 11.66%
Deuda/CFO 119.23%
CFO/Ventas $ 0.04
CFO/Activos $ 0.06
CFO/Patrimonio $ 0.08
DIRECTO):
27,148,500.25
3,979,422.06
31,127,922.31
(3,177,948.53)
2,685,616.17
(4,026,025.15)
(876,136.79)
185,544.24
10,675,663.47
(2,363,814.22)
(87,591.36)
3,015,307.83
34,143,230.14
(833,900.00)
(833,900.00)
(9,157,240.26)
70,000.00
(2,500,000.00)
(11,587,240.26)
21,722,089.88
1,047,618.39
22,769,708.27
(21,722,089.88)
-
Razones Financieras
Indice Fórmula
Razones de Liquidez
1 Capital de trabajo $ Ac
2 Capital de trabajo Neto $ AC-PC
3 Razón Solvencia Circulante % AC/PC
4 Razón de Prueba Ácida % AC-Inv/PC
5 Indice de Liquidez Inmediata % Efect y Equivs/PC
6 Intervalo Básico Defensivo Días [(Ef+Tít. C.P + CxC) / [(CV+GO)/360]]
Razones de Actividad
Periodo Promedio de Inventario Días ((360*InvProm)/CV)
7
Dias Promedio del Inventario Días 360/Rot. Inv
8 Rotación de Inventario Veces (360/EPI)
9 Rotación de Cuentas por Cobrar Veces Vtas. Netas/CxC
10 Dias Promedio de las Cuentas por Cobrar Días 360/RCxC
11 Rotación de Cuentas por Pagar Veces Compras Netas/CxP
12 Dias Promedio de las Cuentas por Pagar Días 360/RCxp
13 Ciclo Operativo Días Periodo prom. De Inv.+ P. prom de Cobro
14 Periodo de Conversión del Efectivo Días Ciclo Operativo - Periodo. Pom de pago
15 Rotación Ciclo de Caja Veces (360/CC)
16 Rotacion de Activos Totales Veces Ventas/Activo Total
Razones de Apalancamiento
17 Razon de Autonomia % Patrimonio/Activo
18 Indice de Endeudamiento % Pasivo Total/Activo Total
19 Razón Deuda Patrimonial Apalanc. Interno % Patrimonio/Pasivo
20 Razón Deuda Patrimonial Apalanc. Externo % Pasivo total/Patrimonio
21 Razon de Capitalizacion a Largo Plazo % Pasivo no Corriente/Pnc+Capital
22 Cobertura de Intereses Veces UAII/Cargos por Intereses
23 Cobertura EBITDA Veces EBITDA/Cargos por Intereses
Razón de Rentabilidad
24 Retorno sobre Ventas ROS % UN/Ventas
25 Retorno de los Activos ROA % UN/Activo Total
26 Retorno en el Patrimonio ROE % Utilidad Neta/Patrimonio
27 Margen Bruto o Uilidad Bruta % Utilidad Bruta/ventas
28 Margen de Utilidad de Operación % Utilidad de Operación/ventas
Razones de Mercado
29 Utilidades por Accion EPS/UPA $ UN/Nº de Acciones
30 Valor Contable por Acción $ P/N° de Acciones
31 Razon Precio-Ganancia $ Precio/Ganancia
as
2018 2019
$ 10,067,580.60 $ 32,096,458.60
$ 502,935.86 $ 19,209,717.91
105.26% 249.07%
51.43% 229.96%
10.95% 176.69%
23.34 226.01
2018 2019
30.64 29.70 INV PROMEDIO 5624501.28 3092946.32
30.64 29.70 Promedio de Inventarios Inicial y Final de cada año
11.75 12.12
21.65 12.29
16.63 29.29
6.63 8.40
54.33 42.85
47.27 58.99
(7.06) 16.14
(50.96) 22.31
2.29 1.57
nto
34.40% 68.28%
65.60% 31.72%
52.43% 215.22%
190.74% 46.46%
66.04% 37.85%
9.27 95.86
14.57 105.72 GTO DEP. 3,877,732.48 3,997,422.06
d Gasto detallado según anexos de Estado de Resultados
3.56% 32.18%
8.15% 50.47%
23.69% 73.93%
17.20% 57.06%
7.58% 45.56%
$ 105.35 $ 1,005.50
$ 444.64 $ 1,360.14
$ 4.22 $ 1.35
de cada año
o de Resultados
ANALI
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos

Unidades Vendidas Propuestas 120,528 468,719 562,462
Precio de Venta 175.00 45.00 15.00
Para determinar el Costo Fijo se tomaran unicamente los gastos por depreciacion de cada rubro
Costos Fijos para el periodo

Produccion 3,041,933.96
Ventas 262,934.09
Administracion 692,554.01
Total Costo Fijo 3,997,422.06
Determinación del Costo Variable y Distribucion
Total de Costo de Venta, Admin, Venta y Financieros 47,201,777.49

Costos Fijos del Periodo 3,997,422.06
Costos Variables atribuibles al nivel de actividad 43,204,355.42
Distribución ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos

Porcentaje Participación Ventas 25.00% 25.00% 10.00%
Costo Variable por producto 10,801,088.86 10,801,088.86 4,320,435.54
Determinacion Margen de Contribucion por Tipo de Producto (Lineas de Productos)
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos

Precio Venta 175.00 45.00 15.00
Costo Variable 89.62 23.04 7.68
Margen de Contribucion Unitario 85.38 21.96 7.32
Margen de Contribución 40.16 Implica el margen de constribución como pr

productos
Calculo del Punto de Equilibrio
Punto de Equilibrio = Costos Fijos Totales

Margen de Contribucion Promedio Ponderado
Punto de Equilibrio = 3,997,422.06 = 99,549

40.16
Nota: El detalle de costo fijo es considera para este modelo y para fines ilustrativos a partir de
los costos y gastos por depreciación de los activos de la empresa. Se ha realizado de esta forma
para ejemplificar el analisis del punto de equilibrio respecto a la proyeccion realizada.
Se debe considerar que el proceso para separacion de gastos y costos fijos de variables implica
un proceso que requiere de un cierto grado de complejidad que es aborado en los contenidos
de Costeo Variable para Empresas y Decisiones Gerenciales sobre Costos para Mercadeo.
Lo que se detalle en esta hoja es un ejemplo simplificado para fines ilustrativos, constituye un
acercamiento al modelo de analisis Costo Volumen Utilidad, tematica que se desarrollara con
mayor detalle en las materias que recibiran el proximo ciclo para mercadeo. Empresas tiene
conocimiento total de este tema.
ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO
Determinacion
ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor
749,950 51,133 175,769 Tomado de la Hoja Datos
22.50 165.00 48.00 Tomado de la Hoja Datos

Comprobacion Punto de Equilibrio
Producto
Ventas
Costo Variable
Margen de Contribucion de la Producción
Estos tres valores son tomados de la hoja datos y corresponden a
la depreciacion calculada para cada rubro de costo y gasto
Costos Fijos del Periodo
Margen de Contribucion Total
Tomado del Estado de Resultados CV + GO

Analisis:
Para lograr el punto de equilibrio (donde la
aproximadamente 24,887 chocomelher
ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor Total y 9,955 chocoalfajor. Esto indica que a par
20.00% 10.00% 10.00% 100% utilidad pues se cubren los costos fijos y lo
8,640,871.08 4,320,435.54 4,320,435.54 43,204,355.42
Con esto se puede realizar un aporte al sis
cuantas unidades debemos vender en nue
que para todo negocio el objetivo principa
ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor es maximizar el valor de la empresa media
22.50 165.00 48.00
11.52 84.49 24.58 Consideraciones sobre los ingresos, gasto
10.98 80.51 23.42 1. Considere ademas que si el valor de los
necesario vender menor cantidad de prod
argen de constribución como promedio de los 3 2. Si los gastos y costos variables tambien
productos costos tambien sera menor.
3. Si los precios de venta se incrementan (
4. Si los costos y gastos tienen a diferencia
se vera aumentado, lo mismo sucede si el
y los ingresos para la obtencion de utilidad
5. Si se desea alcanzar un cierto nivel de uti
Numero de Unidades que deben venderse para alcanzar el Punto de fijo el nivel de ganancia deseada.
Equilibrio, debe distribuirse por linea o tipo de producto usando los 6. Si desea obtener el beneficio despues d
porcentajes de ventas
Punto de Equilibrio
Donde t es la tasa de impuesto a las ganan

Determinacion de Unidades a vender por tipo de producto
Detalle ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey

Unidades 24887 24887 9955 19910
acion Punto de Equilibrio
ChocoMelher ChocoVitos Chupavitos ChocoRey

4,355,268.90 1,119,926.29 149,323.51 447,970.52
2230272.3568497 573498.6060471 76466.4808063 229399.442418828
e Contribucion de la Producción
os del Periodo 3,997,422.06
e Contribucion Total -
r el punto de equilibrio (donde la empresa no gana ni pierde) debe vender para cada tipo de producto o linea
damente 24,887 chocomelher, 24,887 chocovitos, 9,955 chupavitos, 19,910 chocorey, 9,955 chocoalmendra
ocoalfajor. Esto indica que a partir de cada unidad que se venda de forma adicional a las calculadas se obtendra
ues se cubren los costos fijos y los costos variables asociados al nivel de actividad.
e puede realizar un aporte al sistema presupuestario pues bajo la base de la planificación es posible determinar
nidades debemos vender en nuestro presupuesto de ventas para a partir de ellas generar beneficio, recordando
odo negocio el objetivo principal es obtener lucro. Esto mediante el principio que el fin que persiguen las finzanzas
zar el valor de la empresa mediante la generación de utildiades.
ciones sobre los ingresos, gastos y costos para la obtencion del punto de equilibrio PE
re ademas que si el valor de los costos fijos se reduce el punto de equilibrio se vera afectado de forma tal que será
vender menor cantidad de productos facilitando alcanzar el punto de equilibrio.
stos y costos variables tambien se reducen el nivel de venta para obtener utilidades luego de cubrir los gastos y los
mbien sera menor.
ecios de venta se incrementan (siempre que la demanda no se reduzca) el punto de equilibrio sera menor.
stos y gastos tienen a diferencia de las apreciaciones anteriores (1, 2 y 3) un incremento el nivel del P. de Equilibrio
mentado, lo mismo sucede si el precio de venta de los productos se reduce. Evalue el comportamiento de los costos
sos para la obtencion de utilidades para ampliar este razonamiento
sea alcanzar un cierto nivel de utilidad o beneficio para la empresa, debera incorporarse a la formula sumando al costo
l de ganancia deseada.
a obtener el beneficio despues de impuestos debera de cambiar la formula del punto de equilibrio de la siguiente manera
Costos Fijos Totales + (Utilidad Meta/1-t)
Margen de Contribucion Promedio Ponderado
s la tasa de impuesto a las ganancias, para nuestro país comummente el 30% ISR
ChocoAlmendra Choco alfajor Total
9955 9955 99549
ChocoAlmendra Choco alfajor total

1,642,558.56 477,835.22 8,192,882.98
841131.288869 244692.73858 4,195,460.91
3,997,422.06
5 chocoalmendra
se obtendra
e determinar
recordando
en las finzanzas
ma tal que será
los gastos y los
P. de Equilibrio
nto de los costos
a sumando al costo
e la siguiente manera
APALANCAMIENTO
2018 2019 tasa de variacion

VENTAS $ 79,814,021.95 $ 85,637,870.37 7%
EBIT $ 6,132,484.16 $ 38,436,092.89 527%
EPS $ 105.35 $ 1,005.50 854%
2019 VENTAS/EBIT 2.22805867974119 por cada punto de incremento

2018 VENTAS/EBIT 13.0149577019046 por cada punto de incremento
2019 EPS/EBIT 1.62 por cada punto de incremento

2018 EPS/EBIT 72.19 por cada punto de incremento
72.191113 117.095976398 apalancamiento total
1.622028 117.0959764 apalancamiento total
a punto de incremento en las ventas la EBIT aumentara en 2.2

a punto de incremento en las ventas la EBIT aumentara en 13.01
a punto de incremento en la EBIT, la EPS incrementara un 1.62

a punto de incremento en la EBIT, la EPS incremntara un 72.19

Chocomelher Sa de CV Cuadrado Kat Rach Gab

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Melher SA. De CV.

Estado de Produccion y Ventas

Compras de Materia Prima $ 41,316,744.66

Gastos Indirectos de Fabricación

Distribución por Pro

Datos Método de Combinación de Factores:

79,814,021.95 Ventas Históricas (2018)

Se presentaron daños en lotes de productos terminados debido a un corto

390,000.00 Se rediseño la imagen del producto (chocovitos) a una presentación más at

500,000.00 Expandirá su capacidad comercial con la importación de producto a nivel C

La producción de materia prima ocupada en nuestros productos redujo con

Se espera que la introducción de nuestros productos a un nuevo mercado g

Calculo de ventas proyectadas

Impuestos y aspectos legales:

El impuesto sobre la renta es

Distribución Por líneas de Producto:

Producto ChocoMelher ChocoVitos

El Costo Histórico de los productos corresponde a:

El inventario de producto terminado será:

Inventarios en unidades ChocoMelher ChocoVitos

Determinación de Unidades a Producir:

Para el Año 2018

Costo unitario por fardo de 100 unidades para el periodo a presupuestar:

Materiales $ 45.00 $ 4.50

Producto ChocoMelher ChocoVitos

Políticas de crédito a clientes y proveedores

Condición Clientes Proveedores

Saldos de Clientes y Proveedores al 31 de diciembre 2018

Mes Clientes Proveedores

Noviembre Clientes Proveedores

Totales 3,686,340.19 6,227,102.37

Gastos de Administración y Venta

Gastos realizados en campaña publicitaria

Se deben ordenar los gastos separando los monetarios de los no monetarios

Costo Indirecto de Fabricación

El costo indirecto de fabricación será distribuido en función de la participación de las cuentas y la

El total Proyectado de CIF para el año 2019 es de 11,088,165.32

Condiciones de crédito de prestamos

Inversión en Planta de Producción y Equipo de Reparto

Detalle Inversión Dep. Anual

Saldo Final de Efectivo

El saldo final de efectivo mensual a mantener de acuerdo a la política de la empresa es de

6-) En Marzo se decidio vender maquinaria

ductos terminados debido a un cortocircuito en la bodega principal, por lo que

chocovitos) a una presentación más atractiva para los consumidores. Cambio

n la importación de producto a nivel Centroamericano Crecimiento

ada en nuestros productos redujo considerablemente, ocasionando un alza en

stros productos a un nuevo mercado genere un incremento en el nivel de las

entas proyectadas $84,369,330.42

gara en los 10 primeros

ores a utilidades de 2010 es de 5.00%

Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

562,462 749,950 51,133 175,769

$ 2.50 $ 7.50 $ 32.00 $ 11.00

Chupavitos ChocoRey ChocoAlmendra Choco alfajor

la adquisición de bienes adicionales

cipación de las cuentas y la

encuentran en función de la producción

porados al presupuesto de efectivo

la junta directiva decidió decretar