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PORTAFOLIO 1
Alumno:
Enciso Borja, José Alberto
Código:
1629828
Docente:
Barrientos Alfaro, Alvaro
Ciclo:
VI
AREQUIPA - PERU
2018
INTRALOT DE PERU S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2017 y 2016
(EN MILES DE SOLES)
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3
6,353
Otros Activos Financieros 4
32,953
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
6,353
Cuentas por Cobrar Comerciales 5
2,660
Otras Cuentas por Cobrar 6
1,103
Anticipos 8
2,590
Inventarios 7
1,840
Total Activos Corrientes 47,499
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 10 80,398
18
Ingresos de Actividades Ordinarias 199,378
19
Costo de Ventas -7,431
Obtención de Préstamos 27
-2,846
Préstamos de Entidades Relacionadas
0
Dividendos Pagados 16
-8,269
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación
-11,115
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio -17,934
FIRMANTES
Firmante Fecha
24,287
7,289
1,499
3,693
2,097
1,354
32,930
81,228
1,013
43,438
9,939
135,618
168,548
2,846
46,232
5,767
353
39,856
256
49,078
49,078
74,494
21,927
5,816
17,233
119,470
168,548
2016
183,268
-6,655
176,613
-108,808
-52,196
202
-19,392
-3,581
618
-1,312
-58
-4,333
-1,140
-5,473
-5,473
ETO
Resultados
Otras Reservas de Capital Acumulados Total Patrimonio
-5,473 -5,473
-5,473 -5,473
-10,000 -10,000
21,927
24,996
-15,473 31,450
15,313 15,313
15,313 15,313
-8,269 -8,269
7,044 7,044
2016
-5,473
20,546
18,761
1,102
3,568
1,124
1,323
-4,092
2,811
45,143
39,670
-4,010
35,660
160
-10,644
-500
-10,984
-1,177
360
-10,000
-10,817
13,859
13,859
10,428
24,287
INTRALOT DE PERU S.A.
RUC: 20506035121
Fecha Inicio Actividades: 24 / Febrero / 2003
Actividad Comercial: Otras Actividades de Esparcimiento
CIIU: 92495
INTRALOT de Perú S.A, es una compañía líder en juegos de lotería y apuestas deportivas en el país. Administra las lote
Gana Diario, Kábala, Rapitinkas, Kinelo y las apuestas deportivas Te Apuesto y Ganagol. A través de estas marcas man
convenios para operar juegos de lotería con las Sociedades de Beneficencia de Huancayo y Jaén bajo la supervisión de
Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES.
La actividad económica principal de la Compañía es la organización, gestión, supervisión y explotación de loterías, apu
rifas, eventos y concursos, así como también la administración, gestión e instalación de software y sistemas electrónic
múltiple uso y lotería instantánea.
POLITICAS CONTABLES
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por las inversiones a valor razo
cambios en resultados, que son registradas a su valor razonable. Los estados financieros se presentan en soles y todo
valores están redondeados a miles, excepto cuando se indique lo contrario.
El proceso de preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia General realice estimaciones y supuest
determinación de los saldos de los activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, y para la revelación de activos y pas
contingentes a la fecha de los estados financieros.
La empresa hace uso de una moneda funcional la cual es el Sol debido a que refleja la naturaleza de los eventos econ
la Compañía.
También posee transacciones en moneda extranjera las cuales son inicialmente registradas en la moneda funcional al
cambio vigente de la fecha de la transacción las que son fijadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Toda
de cambio por ganancia o pérdida proveniente de las transacciones en moneda extranjera serán consideradas en el E
Resultados en el rubro “Diferencia de Cambio Neto”.
La compañía mantiene a sus instrumentos financieros clasificados en categorías:
* Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados.
* Préstamos y Cuentas por Cobrar.
* Otros Pasivos Financieros.
* Instrumentos Financieros Derivados.
Los inventarios se presentan al costo o al valor neto de realización, el menor; netos de la estimación por desvalorizaci
Los suministros diversos se valúan al costo o al valor neto realizable, el menor. El costo es determinado por el método
Promedio, excepto existencias por recibir, las que son medidas por el Costo Especifico.
Al retirar los bienes o ser vendidos son eliminados de las cuentas de activos y su ganancia o pérdida será reflejada en
resultados del ejercicio.
La plusvalía mercantil rige de la diferencia entre en la valor pagado por la compra y el valor razonable de los activos ne
identificables.
La gerencia revisa el valor en libros de los activos de larga vida y evalúa en comparación a su valor recuperable la perd
deterioro en el estado de resultados; los importes recuperables se estiman por cada activo. El valor razonable menos
de venta de un activo de larga vida deberá ser el valor del activo al ser vendido menos los costos de venta, mientras e
uso es el valor presente de los flujos futuros estimados de los activos.
Las obligaciones financieras se clasifican como pasivo circulante a menos que la empresa tenga el derecho de diferir e
la obligación por lo menos 12 meses después de la fecha del estado de situación financiera.
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato se ha pagado o c
ha vencido.
Los beneficios a los empleados a corto plazo son representados por los sueldos y aportaciones a la seguridad social y
remuneradas por enfermedad si se encuentran en los siguientes doce meses al final del periodo.
Los activos intangibles con vidas útiles ilimitadas no se amortizan pero se someten a pruebas anuales para determina
sufrieron algún deterioro del valor.
Los costos por venta de loterías o juegos de azar serán reconocidos en el ejercicio en el que se prestó la venta.
El impuesto a la renta corriente es medido sobre la base de la renta neta imponible determinada para fines tributario
El impuesto a la renta diferido es calculado por las diferencia temporales entre activos y pasivos financieros y tributar
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato se ha pagado o c
ha vencido.
Los beneficios a los empleados a corto plazo son representados por los sueldos y aportaciones a la seguridad social y
remuneradas por enfermedad si se encuentran en los siguientes doce meses al final del periodo.
Los activos intangibles con vidas útiles ilimitadas no se amortizan pero se someten a pruebas anuales para determina
sufrieron algún deterioro del valor.
Los costos por venta de loterías o juegos de azar serán reconocidos en el ejercicio en el que se prestó la venta.
El impuesto a la renta corriente es medido sobre la base de la renta neta imponible determinada para fines tributario
El impuesto a la renta diferido es calculado por las diferencia temporales entre activos y pasivos financieros y tributar
estas aplicarles la tasa del impuesto a la renta.
La NIIF 9 es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2018, pero es permitida su
anticipada. Se requiere la aplicación retroactiva pero la información comparativa no es obligatoria. La Compañía tiene
efectuar la evaluación de los impactos de la implementación de esta norma en sus estados financieros, durante el tra
año 2018.
Lo mismo se espera para el caso de la NIIF 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clien
implementación será realizada a mediados del periodo 2018.
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Contribuye con los Municipios donde operan sus Beneficencias y ostenta un contrato de asociación en participación c
Asociación Deportiva de Fútbol Profesional para la organización de apuestas deportivas relacionadas a dicho deporte
su juego Ganagol.
Las marcas de, INTRALOT de Perú S.A. han entregado más de S/. 130’000,000 a las Sociedades de Beneficencia de Hua
Jaén y Lima. Dichos aportes se destinan a actividades y proyectos de bien social que benefician a estratos humildes de
población y en estado de abandono. A través de albergues, asilos, comedores populares, entre otros, miles de person
benefician año a año desde 1994.
De otro lado, INTRALOT de Perú S.A. a través de su marca Ganagol, ha entregado más de S/. 4’000,000 a la Asociación
Deportiva de Fútbol (ADFP) para el apoyo del fútbol peruano.
Como recomendación para la empresa en el aspecto de responsabilidad ambiental podría aportar la implementación
papel reciclado en sus juegos de azar y boletos varios, ya que el uso excesivo de papel no beneficia al buen cuidado am
De esta forma, el medio ambiente se veria menos afectado gracias a la reutilización de sus desechos.
n el país. Administra las loterías Tinka,
través de estas marcas mantiene
y Jaén bajo la supervisión del
ue se prestó la venta.
minada para fines tributarios.
asivos financieros y tributarios y a
e contrato se ha pagado o cancelado, o
ue se prestó la venta.
minada para fines tributarios.
asivos financieros y tributarios y a
LIMITE PERMISIBLE
Capital 74,494.00
Determinación del Límite 14,898.80
NO EXCEDE EL LÍMITE
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
INTRALOT DE PERU S.A.
tituciones financieras
- Cta.detra
inancieros - Circulante
inancieros - No Circulante
COMERCIALES TERCEROS
mitidas MN
.cartera MN
R ACCIONISTAS
brar al Personal
AS-TERCERO
enio entre empresas
Cobrar Diversas
r Anticipado
ad Firmados
XISTENCIAS
IA Y EQUIPO
ón o producc
ón o producc
Explotacion
de Explotacion
enta de Loteria
los, Islas, Etc
venta de Loteria
NMOVILIZA
expl. -Cto ad
t-Cto financi
TAM. ACUMU
e reemplazo
tros derech
pu (software)
venta de Loteria
asino y traga
erv públicos
os activos n
icos no depo
IALES-TERCE
Fideicomiso
ALES-RELAC
iedades de Beneficencia
la Compras
CO Y SENATI
o De Servic
mantenidos para la venta
de endeudamiento y otros
o descontados
siones inmoviliarias
putadora (software)
putadora (soft
omer-Tercero
erc-Relacionadas
rsonal Accionistas o Gerencia
sas-relacionadas
res derecho
putadora (software)
uministros y repuestos
dades de Beneficencia
eficencia de Huancayo
eficencia de Jaén
RUC: 20605035121
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
CÓDIGO DEL
ASIENTO O CODIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
LIBRO O NÚMERO
DE LA OPERACIÓN
REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTACION
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