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2022
Analisis Horizontal
466,148 -443,534
100,389 -10,863
29,585 -4,071
39,375 22,972
31,429 -29,764
351,267 7,209
3,976 4,210
921,780 -442,978
1,779,963
261,617 617,463
215,341 606,267
46,276 11,196
75,567 -933
970,636 -50,064
2,802 15,288
2,353 -756
3,092,938 580,998
4,014,718 138,020
169,900
360,734 -131,890
125,057 -40,429
146,462 -104,709
89,215 13,248
931 -520
361,665 37,490
1,293,119 -104,813
51,626 27,916
51,626 27,916
70,600 -22,243
4,071 -2,389
1,751 -411
1,421,167 -101,940
1,782,832 -64,450
303,166
5
278
60,633 0
1,867,804 202,470
2,231,886 202,470
4,014,718 138,020
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2023 2022
Ingresos de Actividades Ordinarias 20 1,216,002 1,339,242
Costo de Ventas 21 -739,004 -853,772
Ganancia (Pérdida) Bruta 476,998 485,470
Gastos de Ventas y Distribución 22 -43,144 -44,208
Gastos de Administración 23 -93,907 -88,786
Otros Ingresos Operativos 26 11,936 10,370
Otros Gastos Operativos -27 -26,059
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa 351,856 336,787
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros 27 59,101 3,330
15,069
55,771
-29,222
20,250
61,868
-17,340
44,528
Las ventas pronosticadas por bolsa para los 5 años son:
2024
S/ 1,327,874.18
88,525
Ventas
Soles
Presupuesto de Ventas
(Anual)
2024
Pronóstico de ventas S/ 88,525
Precio unitario S/ 38.00
Ventas presupuestadas S/ 3,363,947.93
YURA S.A
Presupuesto de Producción
(En unidades)
2024
Pronóstico de ventas 88,525
(+)Inventario Final deseado de Productos terminados 8,146
(-)Inventario inicial de Productos terminados 8,216
Producción requerida 88,455
YURA S.A
Presupuesto de GIF
(Anual)
2024
Gastos indirectos de fabricación fijos
Depreciación S/ 115,000.00
Supervisión S/ 200,000.00
Seguro S/ 250,000.00
Mantenimiento S/ 80,000.00
Accesotios S/ 20,000.00
Servicios S/ 150,000.00
Total de GIF Fijos S/ 815,000.00
GIF Variables
Producción requerida 88,455
(x)Horas máquina por unidad 5
(=)Horas máquina para la producción 442,276.03
(x) tasa de GIF Variable(soles) S/ 5.00
(=) GIF Variables 2,211,380
Total de GIF (Fijos + Variables) 3,026,380
YURA S.A
Presupuesto de Gastos de Operación
(Anual)
2024
Gastos de operación fijos
Sueldos 92,000
Publicidad 10,000
Accesorios 30,000
Deprec. 20,000
Varios 30,000
Total 182,000
2024
Inventario Inicial e materia primas 53,958
(+) Compras de materia prima 53,107
(-) Inventarios final de materia prima 1,080,004
Materia prima utilizada - 972,940
(+) Mano de obra directa 1,051,350
(+)Gastos indirectos de fabricación 3,026,380
(=) Costo total de manufactura 3,104,790
(+)Inventario inicial de productos terminados 8,216
Mercancía disponible para la venta 3,113,006
(-) Inventario Final de Productos terminados 8,146
(=) Costo de ventas 3,104,860
YURA S.A
Presupuesto de Costo de Ventas(Soles)
Anual
2024
Inventario Inicial e materia primas 53,958
(+) Compras de materia prima 53,107
(-) Inventarios final de materia prima 1,080,004
Materia prima utilizada - 972,940
(+) Mano de obra directa 1,051,350
(+)Gastos indirectos de fabricación 3,026,380
(=) Costo total de manufactura 3,104,790
(+)Inventario inicial de productos terminados 8,216
Mercancía disponible para la venta 3,113,006
(-) Inventario Final de Productos terminados 8,146
(=) Costo de ventas 3,104,860
2025 2026 2027 2028
S/ 1,450,038.61 S/ 1,583,442.16 S/ 1,729,118.84 S/ 1,888,197.77
96,669 105,563 115,275 125,880
2022 2023
89,283 81,067
8,216 Un
123,240.00 Soles
S/ 38.00
9%
2025 2026 2027 2028
8,895.72 9,714.12 10,607.82 11,583.74
15.00 15.00 15.00 15.00
S/ 133,435.75 S/ 145,711.84 S/ 159,117.33 S/ 173,756.12
10 8
884,552.06 707,641.65
44,227.60 35,382.08
885,249.46 708,199.56
43,530.21 34,824.17
S/ 0.50 S/ 0.30
S/ 21,765.10 S/ 10,447.25 S/ 53,106.85
S/ 22,113.80 S/ 10,614.62 S/ 53,957.68
S/ 442,624.73 S/ 212,459.87 S/ 1,080,004.34
2025 2026 2027 2028
S/ 306,000.00 S/ 306,000.00 S/ 306,000.00 S/ 306,000.00
S/ 521,900.00 S/ 521,900.00 S/ 521,900.00 S/ 521,900.00
S/ 223,450.00 S/ 223,450.00 S/ 223,450.00 S/ 223,450.00
S/ 1,051,350.00 S/ 1,051,350.00 S/ 1,051,350.00 S/ 1,051,350.00
S/ 20,212,634.64
TOTAL
531,911.44
45,579.92
535,279.2
Anual
326,520
196,553
3,547,235
- 3,172,407
3,154,050
9,531,378
9,513,021
25,258
9,538,279
9,714
9,511,523
Presupuesto de necesidades de materias primas y compras
2026
Yeso Total
Producción requerida
8 (x)Materia prima por unidad(m2)
779,349.57 Materia prima para la producción
38,967.48 (+)Inventario final deseado de M.P.(10% de la produ
773,353.92 (-)Inventario inicial de M.P.
44,963.13 (=) Materias primas requeridas
0.30 (x) Costo de la materia prima
13,488.94 68,568.77 (=)Compras presupuestadas
11,690.24 59,425.40 (=) Inventario Inicial de materia prima(soles)
232,006.18 1,179,364.74 (=) Inventario final de materia prima(soles)
2026 Observaciones
64,893 ESF al 31 de diciembre Inventario Inicial e materia primas
74,877 Presupuesto de M.P. (+) Compras de materia prima
1,287,866 Presupuesto de M.P. (-) Inventarios final de materia prima
- 1,148,097 Materia prima utilizada
1,051,350 Presupuesto de M.O. (+) Mano de obra directa
3,364,530 Presupuesto de G.I.F. (+)Gastos indirectos de fabricación
3,267,784 (=) Costo total de manufactura
8,896 ESF al 31 de diciembre (+)Inventario inicial de productos terminados
3,276,679 Mercancía disponible para la venta
145,712 (-) Inventario Final de Productos terminados
3,130,968 (=) Costo de ventas
s primas y compras
Presupuesto de M.O.
Presupuesto de G.I.F.
ESF al 31 de diciembre
Gama Total
8.00
929,346.31
46,467.32
922,196.71
53,616.91
0.30
16,085.07 81,765.79
13,940.19 70,862.66
276,659.01 1,406,349.99
Presupuesto de necesidades de materias primas y compras
2028
Alfa Beta
Producción requerida 126,856
(x)Materia prima por unidad(m2) 12.00 10.00
Materia prima para la producción 1,522,269.25 1,268,557.71
(+)Inventario final deseado de M.P.(10% de la producción 76,113.46 63,427.89
(-)Inventario inicial de M.P. 1,510,558.22 1,258,798.52
(=) Materias primas requeridas 87,824.50 73,187.08
(x) Costo de la materia prima 0.40 0.50
(=)Compras presupuestadas 35,129.80 36,593.54
(=) Inventario Inicial de materia prima(soles) 30,445.39 31,713.94
(=) Inventario final de materia prima(soles) 604,223.29 629,399.26
Gama Total
8.00
1,014,846.17
50,742.31
1,007,038.81
58,549.67
0.30
17,564.90 89,288.24
15,222.69 77,382.02
302,111.64 1,535,734.19
Estado de Resultados Presupuestado
2024 2025
Ventas S/ 3,363,947.93 S/ 3,673,431.14
(-)Costo de Ventas 3,104,860.09 3,139,697.40
Utilidad Bruta 259,087.85 533,733.75
(-)Gastos de Administración y de Venta S/ 182,000.00 S/ 182,000.00
Utilidad de Operación S/ 77,087.85 S/ 351,733.75
Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos S/ 77,087.85 S/ 351,733.75
Impuestos (33%) S/ 25,438.99 S/ 116,072.14
Utilidad Neta S/ 51,648.86 S/ 235,661.61
Cédula de Cobranza
Cobranzas
Ventas 2024
Diciembre 2,551.40
De Inventario 358,476.00
YURA S.A
Estado de Flujo de Efectivo
Anual
2024 2025
(A) Saldo Inicial S/ 22,614.00 S/ 75,563.40
Entradas de Efectivo
Cobranza S/ 361,027.40 S/ 359,751.70
(B) Total de entradas de efectivo S/ 361,027.40 S/ 359,751.70
Salidas de efectivo
Pago a proveedores S/ 84,628.00 S/ 84,628.00
Pago de salarios S/ 223,450.00 S/ 5,000.00
Pago de gastos de fabricación
Pago de impuestos S/ 25,438.99
Pago de préstamo(reparación)
(c)Total de salidas de efectivo S/ 308,078.00 S/ 115,066.99
(D) Flujo de efectivo (B-C) S/ 52,949.40 S/ 244,684.71
(=) Saldo Final (A+D) S/ 75,563.40 S/ 320,248.11
2026 2027 2028 Total
S/ 4,011,386.81 S/ 4,380,434.39 S/ 4,783,434.36 S/ 20,212,634.64
3,266,965.36 3,405,941.97 3,557,704.43 S/ 16,475,169.24
744,421.45 974,492.43 1,225,729.93 3,737,465.40
S/ 182,000.00 S/ 182,000.00 S/ 182,000.00 S/ 910,000.00
S/ 562,421.45 S/ 792,492.43 S/ 1,043,729.93 S/ 2,827,465.40
0.00
S/ 562,421.45 S/ 792,492.43 S/ 1,043,729.93 S/ 2,827,465.40
S/ 185,599.08 S/ 261,522.50 S/ 344,430.88 S/ 933,063.58
S/ 376,822.37 S/ 530,969.92 S/ 699,299.05 S/ 1,894,401.82
Anuales
2025 2026 2027 2028
1,275.70 2,551.40 1,275.70 3,827.10
Anual
2025 2026 2027 2028
S/ 84,628.00 S/ 84,628.00 S/ 84,628.00 S/ 84,628.00
S/ 84,628.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
S/ 116,072.14 S/ 185,599.08 S/ 261,522.50