Mueblería Santander EIRL

Estados financieros al 31 de diciembre del 2021

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Mueblería Santander E.I.R.L

Estados Financieros al 31 de diciembre del 2021

Contenido

Estados financieros
Estado de situación financiera
Estado de resultados integrales
Estado de cambios en el patrimonio
Notas a los Estados financieros

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MUEBLERIA SANTANDER E.I.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2021
(En soles (S/ 0.00)

NOTA AÑO 2021 NOTA AÑO 2021

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 7,283.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios 9 2,101.00
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 10 6,329.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 5 6,039.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 11 15,374.00
Otras Cuentas por Cobrar 6 24,750.00 Parte Corriente de las Deudas a Corto Plazo 12 4,790.00
Otras Cuentas por Cobrar a Vinculadas TOTAL PASIVO CORRIENTE 28,594.00
Inventarios 7 43,013.00
Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81,085.00 Deudas a Largo Plazo 12 3,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
ACTIVO NO CORRIENTE Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 6 4,333.00
Pasivo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,000.00

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO 31,594.00
Propiedad,Planta y Equipo (neto) 8 60,014.00
Activos Intangibles (neto) PATRIMONIO
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Capital 13 33,897.00
Activo
Otros Activos Capital Adicional
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 64,347.00 Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 13 6,794.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 13 73,147.00
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO 113,838.00

TOTAL ACTIVO 145,432.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 145,432.00

Las notas adjuntan son parte integrante de los estados financieros

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MUEBLERIA SANTANDER E.I.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado al 31 de diciembre del 2021
(En soles (S/ 0.00)

NOTA AÑO 2021

Ventas Netas (ingresos operacionales) 14 110,687.00

Otros Ingresos Operacionales 14 4,150.00
Total de Ingresos Brutos 114,837.00

Costo de ventas 15 25,000.00

Utilidad Bruta 89,837.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 16 5,800.00
Gastos de Venta 17 6,950.00
Utilidad Operativa 77,087.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 18 2,750.00
Gastos Financieros 18 5,500.00
Otros Ingresos 19 3,816.00
Subsidios Gubernamentales 20 6,320.00

Otros Gastos 19 6,358.00

Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 78,115.00

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 10,174.00
Reserva Legal 6,794.00
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 61,147.00
Ingresos Extraordinarios 0.00
Gastos Extraordinarios 0.00

Resultado Antes de Interés Minoritario 61,147.00

Interés Minoritario 0.00

Utilidad Neta del Ejercicio 61,147.00

Las notas adjuntan son parte integrante de los estados financieros

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MUEBLERIA SANTANDER E.I.R.L.
ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
Por el año terminado al 31 de diciembre del 2021
(En soles (S/ 0.00)

Reserva Otras Resultados Total

Capital
Legal Reservas Acumulados Patrimonio

Saldos al 01 de enero del 2021 33,897.00 0.00 0.00 12,000.00 45,897.00

Reserva Legal del periodo 6,794.00 6,794.00

Resultado del ejercicio del año 61,147.00 61,147.00

Saldos al 31 de diciembre del 2021 33,897.00 6,794.00 0.00 73,147.00 113,838.00

Las notas adjuntan son parte integrante de los estados financieros

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Mueblería Santander EIRL

Notas a los Estados financieros al 31 de diciembre del 2021

1. Constitución, actividad económica y aprobación de los estados

financieros
a) Constitución
Mueblería Santander E.I.R.L (en adelante la Empresa) es una entidad
económica constituida en la ciudad de Lima, quien cuenta con capital propio,
y esta dedicada a la fabricación de partes y piezas de carpintería, así como
a la fabricación de muebles en general
b) Actividad económica
La Empresa tiene por objeto principal la fabricación de muebles y como
actividad secundaria la fabricación de partes y piezas de carpintería para
edificios y construcciones.
El domicilio legal de la Empresa es en Av. San Antonio 245, distrito de San
Antonio, provincia Mariscal Nieto, departamento de Moquegua, donde la
empresa tiene su planta industrial y oficinas administrativas
Al 31 de diciembre del 2021 las ventas de la empresa están destinadas en
un 60% al mercado local y en un 40% al mercado nacional.
c) Panorama COVID-19
La crisis sanitaria causada por el brote y avance del COVID-19 a principios
de 2020, ha afectado la actividad comercial y económica a nivel mundial, con
efectos importantes en Perú. Por ello la empresa se encuentra
constantemente evaluando los potenciales impactos e implicancias en el
corto y largo plazo del COVID-19 en los estados financieros, con el objetivo
de brindar información transparente a los usuarios de la información, basado
en la aplicación prácticas de mejora continua y la creación de valor sostenible
a largo plazo.

La empresa se encuentra inmersa en el sector de empresas que son parte

de la cadena de suministro (sector con menos impacto por efectos de
COVID-19), actividad esencial e indispensable para la economía y que
durante el estado de emergencia nacional ha continuado sus operaciones de
forma ininterrumpida, adecuándose a la coyuntura en concordancia con los
lineamientos establecidos por el Gobierno de Perú.
2. Políticas contables
Las principales políticas contables utilizadas por la empresa para la
preparación de sus estados financieros se resumen a continuación:
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 a) Declaración de cumplimiento y bases para la preparación y
presentación.
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad
de la Gerencia de la empresa quien manifiesta expresamente que han
sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de
Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por la International
Accounting Standards Board (en adelante “IASB”) y vigentes al 31 de
diciembre de 2021.

b) Base de medición
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico, a
partir de los registros de contabilidad mantenidos por la empresa. Los
estados financieros adjuntos se presentan en soles (moneda funcional y
de presentación), y todas las cifras han sido redondeadas a soles.

3. Resumen de políticas contables significativas

a) Efectivo y equivalentes de efectivo - El efectivo y equivalentes de

efectivo presentado en el estado de situación financiera comprenden los
saldos en caja y cuentas corrientes con depósitos en moneda nacional
(soles).

b) Los inventarios están conformados por productos terminados, productos

en proceso, subproductos, materia prima y suministros diversos, los
cuales están valuados al costo de adquisición o producción.
El costo se determina utilizando el método promedio ponderado, excepto
en el caso de los inventarios por recibir, los cuales se presentan al costo
específico de adquisición.

c) Propiedad planta y equipo. La Propiedad, maquinaria y equipo se

presentan al costo, neto de la depreciación acumulada y/o las pérdidas
acumuladas por deterioro, si las hubiere.
El método utilizado para la Depreciación del rubro Propiedad Planta y
Equipo es el de Línea Recta aplicado tomando en consideración las tasas
señaladas en la Ley del Impuesto a la Renta

Los terrenos tienen vida útil ilimitada, en consecuencia, no se deprecian.

El costo inicial de un activo comprende su precio de compra o su costo de

fabricación, incluyendo aranceles e impuestos de compra no
reembolsables y cualquier costo necesario para poner dicho activo en
operación
Del mismo modo, cuando se efectúa una inspección o reparación de gran
envergadura, su costo se reconoce como un reemplazo en el importe en

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 libros de propiedad, planta productora, maquinaria y equipo, si se cumplen
los criterios para su reconocimiento

d) Reconocimiento de ingresos Los ingresos se miden en función de la

contraprestación especificada en un contrato con un cliente y excluyen los
saldos cobrados en nombre de terceros. La empresa reconoce los
ingresos cuando transfiere el control de un producto o servicio a un cliente,
que es cuando considera que la obligación de desempeño se ha cumplido.

e) Venta de bienes Los ingresos por venta de bienes se reconocen cuando

la empresa ha entregado los productos al cliente y no existe ninguna
obligación incumplida que puede afectar la aceptación de los productos
por parte del cliente. La entrega al cliente no se da hasta que los productos
han sido transferidos en el medio de transporte que designe según
acuerdo con la condición de venta pactada y la cobranza de las cuentas
por cobrar está razonablemente asegurada. Asimismo, se requiere que el
cliente acepte los productos de acuerdo al contrato de venta y que la
empresa tenga evidencia objetiva que se ha satisfecho todo el criterio de
aceptación. Con la entrega de los productos se consideran transferidos
los riesgos y beneficios asociados a esos bienes, por tanto, la
transferencia del control.

f) Impuesto a las ganancias El gasto por impuesto a las ganancias del año
comprende al impuesto a las ganancias corrientes. El impuesto se
reconoce en el estado de resultados. El cargo por impuesto a las
ganancias corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias
promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha de reporte de la
situación financiera.

g) Ganancia operativa Se entiende como ganancia operativa el total de

ingresos de actividades ordinarias menos el total de costo de venta, los
gastos de administración y ventas, otros ingresos y gastos de operación.

h) Reconocimiento de costos y gastos El costo de ventas, que

corresponde al costo de los productos que comercializa la empresa, se
reconocen en resultados en la fecha en que los productos se entregan,
simultáneamente con el reconocimiento de los ingresos por su venta. Los
gastos se reconocen cuando ha surgido un decremento en los beneficios
económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o un
incremento en los pasivos, y además el gasto puede medirse con
fiabilidad, independientemente del momento en que se paguen.

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4. Efectivo y equivalente de efectivo
A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Cuenta Corriente Banco Continental MN 2,305.00
Cuenta corriente del Banco del Sur MN 1,320.00
Efectivo en caja 3,158.00
Disponible en caja chica 500.00
Total 7,283.00

La empresa mantiene cuentas corrientes en bancos nacionales en moneda

nacional, generan intereses y son de libre disponibilidad.

5. Cuentas por cobrar comerciales.

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Facturas por cobrar a corto plazo 6,039.00
Total 6,039.00

Las cuentas por cobrar comerciales están conformadas principalmente por

operaciones de venta muebles de oficina, y están denominadas en soles, y
tienen vencimientos corrientes
Las facturas por cobrar son de vencimiento corriente y no devengan
intereses, ni tienen garantías.
La antigüedad de las facturas por cobrar comerciales no excede los 45 días
como parte de la política crediticia de la empresa.

6. Otras cuentas por cobrar.

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Corriente
Cuentas por cobrar diversas a corto plazo 21,250.00
Embargo SUNAT en forma de retencion 3,500.00

No corriente
Cuentas por cobrar diversas a largo plazo 4,333.00
Total 29,083.00

Las cuentas pendientes de cobro corresponden a créditos a corto plazo por

venta de activos fijo de la empresa a terceros con vencimiento dentro del
plazo de 90 días.

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 La empresa reconocerá los adeudos a la Sunat por deuda de tributos más los
intereses a fin de levantar el embargo
Respecto de las cuentas a largo plazo están referidas a préstamos a terceros
con vencimiento 180 días que exceden el presente periodo.

7. Inventarios, neto.
A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Productos terminados 14,662.00
Productos en proceso 8,300.00
Materias primas 7,984.00
Útiles de escritorio 717.00
Materias primas compradas pendientes de recepción 11,350.00
Total 20,051.00

La empresa no registra estimación por desvalorización de inventarios

8. Propiedad planta y equipo

A continuación, se presenta la composición del rubro
A la fecha

Año 2021
Costo
Local para oficina valorizado en 17,000.00
Unidades de transporte 44,576.00
Muebles y enseres 1,214.00
Equipos de computo 3,500.00
Depreciación del activo fijo (estimado) -6,276.00
Adiciones 0.00
Retiros 0.00
Transferencia 0.00
Total 43,014.00

Los bienes del activo fijo a la fecha no han sido objeto de ninguna revaluación,
por ser de recientes adquisiciones

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9. Sobregiros bancarios
A continuación, se presenta la composición del rubro

Año 2021
Sobregiro en cuenta corriente del Banco de Crédito MN 2,101.00
Total 2,101.00

Corresponde a un acredito autorizado y realizado por el banco para cubrir

pagos contraídos que en fecha de vencimiento no se contaba con fondos
suficiente, y que se cancelará al reinicio de operaciones.

10. Cuentas por pagar comerciales

A continuación, se presenta la composición del rubro

Año 2021
Facturas por pagar 6,329.00
Total 6,329.00

Las cuentas por pagar comerciales corresponden a obligaciones con

proveedores nacionales, originadas principalmente por la adquisición de
materiales e insumos para el proceso de fabricación de diversos muebles,
servicios y otros.
Las cuentas por pagar comerciales están denominadas en soles y no
devengan intereses y son de vencimiento corriente.

11. Otras cuentas por pagar

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Salarios por pagar 2,237.00
IGV por pagar 2,963.00
Impuesto a la renta corriente 10,174.00
Total 15,374.00

La Empresa tiene obligaciones de corto plazo que incluyen sueldos

pendientes de pago al cierre del ejercicio 2021, así como tributos por cancelar
a SUNAT del periodo 12-2021, que serán cancelados en las fechas de su
vencimiento

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12. Deudas a corto y largo plazo
A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Corriente
Cuentas por pagar diversas a corto plazo 4,790.00
No Corriente
Facturas por pagar a largo plazo 3,000.00
Total 7,790.00

Al 31 de diciembre de 2021, se han nuevos préstamos de terceros los

cuales son a corto y largo plazo. Los de corto plazo corresponden a
financiamiento para compra de diversos insumos como parte del proceso
productivo de los muebles, y los de largo plazo corresponden a la
adquisición de compra de vehículo para la empresa.

13. Patrimonio
A continuación, se presenta la composición del rubro:

Año 2021
Capital Social 33,897.00
Reserva Legal 6,794.00
Utilidades acumuladas 12,000.00
Resultado neto del ejercicio 61,147.00
Total 113,838.00

a) Capital
Al 31 de diciembre de 2021 el capital social de la empresa se encuentra
suscrito y pagado de acuerdo con los estatutos de la Empresa y está
representado por el aporte del titular de la empresa.
b) Reserva legal
De acuerdo con el artículo 64 del Decreto Ley N.º 21621 establece que las
EIRL’ que obtengan en el ejercicio económico beneficios líquidos, superiores
al siete por ciento (7 %) del importe del capital, quedarán obligadas a detraer
como mínimo un diez por ciento (10 %) de esos beneficios, para constituir un
fondo de reserva legal hasta que alcance la quinta parte del capital.
Al 31 de diciembre de 2021 la empresa no ha alcanzado el monto exigido de
acuerdo a la Ley de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

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 c) Resultados acumulados
Al cierre del periodo 2021 aún se mantiene resultado acumulados no
distribuido al Titular de la empresa.
Marco regulatorio: Las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la
distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades,
retendrán la tasa aplicable del 4.1%) del monto a distribuir, excepto cuando la
distribución se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas, según Ley
del Impuesto a la Renta Artículo 24º, inciso a).

14. Ingresos de actividades ordinarias

A continuación, se presenta la composición del rubro

Año 2021
Ventas netas :
Linea comedor 30,497.00
Linea muebles ejecutivos 35,800.00
Linea muebles dormitorio 25,740.00
Piezas diversas para edificios 14,500.00
Descuentos obtenidos como cliente frecuente 4,150.00
Total 110,687.00

15. Costo de Ventas

A continuación, se presenta la composición del rubro

Año 2021
Inventario inicial de:
Productos terminados 3,821.00
Productos en proceso 0.00
Mas
Consumo de materia prima 21,500.00
Cargas de personal 9,875.00
Otros gastos de fabricacion 7,966.00
Depreciacion 4,800.00
Menos
Inventario final de
Productos terminados -14,662.00
Productos en proceso ------------------------------------------------------------------8,300.00
Total 25,000.00

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16. Gastos de Administración
A continuación, se presenta la composición del rubro

Año2021
Alquiler de maquinas 1,350.00
Cargas de personal 2,500.00
Servicios basicos 1,250.00
Depreciacion 700.00

Total 5,800.00

17. Gastos de Venta

A continuación, se presenta la composición del rubro

Año2021
Comiison de vendedores 1,250.00
Cargas de personal 1,685.00
Publicidad y propaganda 1,050.00
Depreciacion 350.00
Alquiler local ventas 2,615.00
Total 6,950.00

18. Ingresos y gastos financieros

A continuación, se presenta la composición del rubro

Ingresos financieros
Intereses ganados por deposito a plazo fijo 2,750.00
Total 2,750.00

Gastos financieros
Gastos financieros 5,500.00
Total 5,500.00

19. Otros ingresos y gastos

A continuación, se presenta la composición del rubro
Año2021
Ingresos
Ingresos por alquileres 1,885.00
Ingresos venta de activo fijo 1,931.00
Total 3,816.00

Gastos
Otros gastos operativos 6,358.00
Total 6,358.00

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20. Subsidios gubernamentales
A continuación, se presenta la composición del rubro

Año2021
Subsidio del Gobierno Peruano 35% pago planillas 6,320.00
Total 6,320.00

21. Impuesto a las ganancias

Tasa de impuesto
Desde el inicio de operaciones febrero 2018 la empresa se encuentra
enmarcada conforme al Decreto Legislativo que crea el Régimen Mype
Tributario del Impuesto a la Renta, aplicando a la renta neta anual la escala
progresiva de hasta 15 UIT el 10% y más de 15 UIT 29.5%
Asimismo, declararán y abonarán con carácter de pago a cuenta mensual
una tasa del uno por ciento (1%) sobre los ingresos netos obtenidos en el
mes dentro de los plazos previstos por el Código Tributario, siempre y cuando
no superen las 300 UIT de ingresos anuales.

21. Hechos posteriores

No se tiene conocimiento de eventos subsecuentes importantes ocurridos
entre la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y la fecha de
autorización para su emisión, que puedan afectarlos significativamente

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