PREGUNTAS DE AUDITORIA

Escala
1 ¿Los jefes de área tienen conocimiento de los objetivos de la empresa? 1 2 3
¿Considera que se cumplen las funciones y responsabilidades establecidas por la
2 empresa?
¿Es necesaria la entrega de informes por parte del personal del área de almacén referente
3 a las actividades que realizan mensualmente?
¿El personal de almacén tiene conocimiento de las operaciones que se desarrollan en el
4 área de almacén?
¿Se desarrolla algún tipo de incentivo o capacitación para sus trabajadores?
5
¿El área de almacén cuenta con un personal asignado para la recepción de la mercadería
6 según la orden de pedido?
¿Se realiza confrontación entre el requerimiento de pedido con la guía de remisión
7 recibida por el proveedor al momento de la llegada de la mercadería?
¿El jefe de almacén verifica las cantidades de la mercadería recibida con la orden de
8 requerimiento?
¿Cree que influya el desempeño de la organización al implementar cambios en el proceso
9 de control de inventarios?
10 ¿Se ha previsto si hay riesgo en las funciones realizadas en el manejo de la mercadería?
¿El jefe de almacén tiene definida y desarrolla actividades de control interno de
recepción, almacenaje y entrega de mercadería, los cuales contribuyan a la consecución
11 de los objetivos?
¿Es importante que se realice el registro de mercadería en el formato de Inventario
12 Permanente Valorizado (kardex) como parte del control de inventarios?
¿La empresa lleva en práctica procedimientos de control en relación a los inventarios,
comprobantes de pago, notas de crédito, guías de remisión y otra documentación
13 recepcionada por los proveedores?
14 ¿Se ha establecido límites de adquisición de mercadería?
¿Cree conveniente solicitar trimestralmente un reporte del Resultado Financiero al área
15 contable para una adecuada toma de decisiones?
16 ¿La gerencia recibe información fiable a través de los Estados Financieros?
¿El área contable obtiene información verídica con respecto al saldo final del registro
17 kardex para el registro de la provisión contable?
¿Se controla las funciones que realiza el personal de almacén mediante informe de
18 actividades?
¿Actualmente la gerente tiene conocimiento del estado que se encuentra la mercadería
19 en almacén?
¿La comunicación continua entre la gerente y el contador ayudaría a prevenir posibles
20 riesgos a través del resultado de la información financiera?
¿La gerente cree conveniente realizar una auditoria interna para la mitigación de posibles
21 riesgos existentes?
¿La realización mensual de un arqueo entre la cantidad física y el registro kardex reduciría
22 los posibles riesgos existentes?
 ¿Los jefes de cada área supervisan permanentemente el desempeño de las funciones
23 realizadas de los asistentes como parte de la aplicación de las medidas correctivas?
¿Se comunica de manera oportuna las deficiencias e irregularidades a aquellos
24 responsables de adoptar medidas correctivas?
¿Los controles aplicados actualmente en las actividades de almacén son los adecuados?
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¿La organización cumple de manera eficiente y eficaz los procedimientos operativos en el
26 área de almacén?
¿Existe control permanente sobre los comprobantes de pago, guías de remisión y otra
documentación recibida de los proveedores como parte del proceso de Gestión de
27 Inventarios?
¿Se registra la provisión contable de la desvalorización de la mercadería de manera
28 oportuna?
¿Se requiere implementar políticas de Gestión de Inventarios que contribuyan a la
29 consecución de los objetivos?
¿Cree Ud. que influya la mala gestión de inventario con el resultado de los Estados
30 Financieros?
Escala
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