CUESTIONARIO DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA D

Auditoría comprendida entre el período

Preparado por: Revisor Fiscal 2
Revisado por: Revisor Fiscal 2
Aprobado por: Revisor Fiscal 1

OBJETIVO
Aplicar el cuestionario de auditoría interna a la Dirección del área de inventario y logística con el objetivo de obtener la i
definir el plan de auditoría.

USUARIOS

El DEA debe realizar mínimo una vez al año, entrevistas con la alta dirección para identificar los riesgos de logística e inve
probabilidad, para establecer las actividades prioritarias a ejecutar en el plan anual de auditoría.

SUGERENCIAS

**Se sugiere revisar la siguiente lista de preguntas para cada departamento y ajustar o adicionar de acuerdo a sus neces

No. Pregunta

Objetivos estratégicos

1 ¿Cuáles son los objetivos estratégicos de su área?

De los objetivos estratégicos de su área, ¿con cuáles objetivos

2
estratégicos de la organización se encuentran alineados?

¿Cuáles considera que son los riesgos más críticos para el

3
cumplimiento de los objetivos del área?

7 ¿Cuenta con Indicadores para el seguimiento periódico del área?

8 ¿Con qué periodicidad hace seguimiento a los indicadores del área?

¿Cuál es el cumplimiento de los indicadores en el último período

9
evaluado?

Procesos, personal y niveles de autorización

10 ¿Todas las políticas y procesos de su área están documentados?

 ¿Todas las políticas y procesos han sido divulgadas a todo el
11
personal del área?

¿Cuándo y cuáles fueron las últimas políticas y procesos revisados y

12
actualizados?

13 ¿cuántos colaboradores tiene el área?

14 ¿Cuáles procesos de su área han cambiado en el último año?

15 ¿Existen proceso manuales en su área? (Relacionarlos)

16 ¿Cuáles son los procesos clave/críticos de su área?

De los procesos del área, ¿cuáles no han sido auditados en los tres
17 últimos años?

¿Los niveles de autorización de los procesos críticos en su área

18
están definidos y documentados?

19 ¿Cuáles son los controles clave en el desarrollo de su operación?

¿Ha implementado controles para el manejo de la confidencialidad

21
en la información crítica del área?

¿Sus procesos cuentan con una adecuada segregación de

22
funciones? ¿Cuántas personas tiene en su área?

¿Su área esta centralizada o esta desagregada en diferentes sitios o

23
ciudades?

Cuenta con presupuesto y grilla de capacitación para los

24 funcionarios de su área?

¿Las evidencias de autorización de actividades críticas del proceso

25
son realizadas de manera manual o automática?

¿Tiene definidos indicadores de desempeño para los funcionario de

26
su área?

27 ¿Tiene personas trabajando de manera remota ?

En caso de estar desagregada la operación del área, ¿Los niveles de

28 autorización están desagregados en cada sitio o están
centralizados?

Proyectos y tecnología
29 ¿Actualmente el área presenta proyectos de inversión tecnológica?

¿Cuáles proyectos se encuentran en desarrollo y que impacto

30
tienen en el proceso y la organización?

¿Cuáles son las herramientas tecnológicas que soportan su

31
operación?

¿Existen procesos en donde se requiera el traslado de información a

32
través de archivos planos?

¿Los procesos críticos del área están apoyados por herramientas

33
tecnológicas o son manuales ?

¿Cada cuánto se realiza análisis de los roles y accesos asignados en

34
el sistema para los empleados del área?

37 ¿Se realizan procesos de autorización en el sistema de información?

¿Los procesos de intercambio de información entre plataformas

38 tecnológicas son realizados por medio de interfaces automáticas o
son proceso de cargue de información manual?

39 ¿El área custodia información en la nube?

¿Manejan información en carpetas compartidas para los

40
trabajadores en la red?

¿Las carpetas compartidas tienen contraseñas de seguridad para

41
acceder, eliminar y editar?

¿existe lista de chequeo de seguridad de información para los

42 trabajadores que están laborando a distancia, como exigencias de
antivirus, copias de seguridad, entre otros?

Auditorías

43 ¿En su área han ocurrido eventos de fraude en el último año?

44 ¿Cuándo fue la última visita de entes de control externos?

¿Cuándo fue la última vez que auditoría interna realizó actividades

45
de auditoría al área?

¿Qué porcentaje de los planes de acción generados como resultado

46
de las últimas auditorías, ha implementado?
 ¿Existe alguna limitación que impida la implementación de los
47
planes, resultado de las auditorías?

¿Tiene actualmente requerimientos de entes de control o auditorías

48
pendientes por gestionar?

49 ¿Cuenta con procesos certificados?

¿El área tiene definidos comités gerenciales de seguimiento? ¿Cada

50 cuánto se reúne?

51 ¿Genera reportes periódicos a la alta dirección?

Recepción, almacenamiento y toma física de inventario

¿La recepción de inventario de materia prima se encuentra

52
centralizada?

53 ¿Se encuentran parametrizadas las referencias de materia prima?

¿Existe una lista de chequeo para la verificación de los criterios de

54 calidad a tener en cuenta en el momento de la recepción del
inventario?

¿El sistema controla que las entradas de inventario estén validadas

55
previamente con una orden de compra autorizada?

¿La persona responsable de recibir el inventario, valida la exactitud

56 de cantidades, referencias y precios frente a la orden de compra?

En caso de inconformidad con los productos, ¿la devolución al

57
proveedor se hace en el mismo momento de recepción?

¿Las devoluciones de productos a proveedores son autorizados por

58
un nivel superior?

¿Todo el personal accede a la bodega en donde se custodia el

59 inventario? O ¿Existen niveles de autorización para ingresar a la
bodega?

60 ¿Están establecidos los controles de sanidad y seguridad para

transitar dentro de la Bodega?, Relacionarlos

¿La ubicación del inventario está clasificado por zonas y productos

61 debidamente referenciados?, ¿esta ubicación está identificada en el
sistema?
 ¿La bodega de almacenamiento cuenta con señalización, elementos
62 de seguridad, alarmas, cámaras, salida de emergencia, extintores,
detectores de humo, entre otros?

¿Para la toma de inventario físico es capacitado el personal con el

63
procedimiento establecido para tal fin?

¿Se asigna personal externo e independiente al área para la toma

64
física de inventarios?

¿Son definidos roles, responsabilidad y nivel de autorización a las

65
personas que participan en la toma de inventario?

66 ¿Están establecidas tomas periódicas de inventarios?

67 ¿Cuándo fue la última toma física de inventarios?

¿Las diferencias identificadas en las tomas físicas de inventarios son

68
justificadas y autorizadas?

¿Las ajustes de inventario realizados en el sistema de información

69
son autorizados y soportados?

¿Las planillas para la toma de inventario están debidamente pre-

70
numerados?

¿Existe una ubicación específica dentro de la bodega y el sistema

71 para la identificación del inventario obsoleto o de baja rotación?

72 ¿Existe inventario en consignación?

¿El inventario en consignación está debidamente identificado,

73
monitoreado y conciliado con el proveedor?

74 ¿Cuál es el valor del inventario en consignación?

75 ¿Cuántos conteos se realizan en la toma de inventarios?

¿Se cuenta con bodegas virtuales o temporales en el sistema de

76
información y son conciliadas periódicamente?

¿Se concilia periódicamente los saldos y movimientos de las

77
bodegas con las cifras financieras?

¿Las salidas de materia prima están soportadas por órdenes de

78 producción y son registradas en el sistema de información o
manuales?
 ¿Existe control en el sistema para el ingreso de inventario de
79 producto terminado siempre y cuando esté la orden de producción
cerrada?

80 ¿Existe la bodega de despachos?

¿Los usuarios de las bodegas de producción tienen acceso a la

81
bodega de despacho para realizar ajustes?

¿Los traslados de inventario entre bodegas, materia prima,

producción y despacho, cuentan con las planillas de traslado
82
debidamente autorizadas por los niveles superiores
correspondientes?

¿Las salidas de inventario son autorizadas una vez cuente con la

83 factura de venta debidamente autorizada por el nivel que
corresponde?

¿Se entrega inventario a los empleados como mecanismos de

84
incentivos o comisiones?

¿Periódicamente se realiza análisis de las desviaciones o ajustes en

85
el inventario?

¿se cuenta con políticas de seguridad y salud en el trabajo y

86
bioseguridad ?

¿Los almacenistas cuentan con capacitaciones en alturas,

87
manipulación de elementos, químicos, etc.?

88 ¿Los almacenistas cuentan con equipos de protección (cascos,

botas, guantes, entre otros ?

¿Las devoluciones de producto realizadas por los clientes, son

89
recepcionadas por un área diferente al almacén?

VALORACIÓN DEL PROCESO DE INVENTARIO Y LOGÍSTICA FRENTE AL RIESGO INHERENTE

OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS

ONARIO DE AUDITORÍA PARA EL ÁREA DE INVENTARIOS Y LOGÍSTICA

01 DE JULIO 2021 AL 31 DE AGOSTO 2021

Fecha:
Fecha:
Fecha:

OBJETIVO
inventario y logística con el objetivo de obtener la información suficiente para identificar riesgos inherentes que permitan

USUARIOS

rección para identificar los riesgos de logística e inventarios definiendo su valoración en términos de impacto y
en el plan anual de auditoría.

SUGERENCIAS

amento y ajustar o adicionar de acuerdo a sus necesidades.

Respuesta Calificación del Riesgo Inherente

tégicos Probabilidad Impacto

Remota

es de autorización Probabilidad Impacto

Moderada Moderado
nología Probabilidad Impacto
 Alta Moderado

as Probabilidad Impacto

Moderada Inaceptable
oma física de inventario Probabilidad Impacto

Moderada Moderado
OGÍSTICA FRENTE AL RIESGO INHERENTE Alto

OBSERVACIONES Y/O COMENTARIOS

 Referencia P.T.
Versión: 1
X-AA 897

esgos inherentes que permitan

minos de impacto y

Riesgo Inherente

Nivel de riesgo

Nivel de riesgo

Medio
Nivel de riesgo
 Alto

Nivel de riesgo

Alto
Nivel de riesgo

Medio
Alto