1000 ACTIVO

1001 BANCOS
1002 CLIENTES
1003 IVA X ACREDITAR
1004 IVA ACREDITABLE
1005 IVA A FAVOR
1006 ALM MAT PRIM
1007 ALM PROD PROC
1008 ALM PROD TER
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
1018
1019
1020

2000 PASIVO
2001 PROVEEDORES
2002 IVA X TRASLADAR
2003 IVA TRASLADADO
2004 IVA POR PAGAR
2005 RETENCION IMSS
2006 RETENCION ISR
2007 SUELDOS POR PAGAR
2008 ISR EJERCICIO
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

3000 CAPITAL
3001 CAPITAL SOCIAL
3002 RESULTADO DEL EJERCICIO
3003
3004
3005

4000 INGRESOS
4001 VENTAS
4002
4003
5000 COSTOS
5001 MATERIA PRIMA
5002 MANO DE OBRA
5003 GASTOS INDIRECTOS
5004 PRODUCCION EN PROCESO
5005 COSTO DE VENTAS
5006 VARIACION MP
5007 VARIACION MO
5008 VARIACION CI
5009

6000 GASTOS
6001 GASTOS DE ADMON
6002 GASTOS DE VENTA

7000 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS

8000
9000
9001 PERDIDAS Y GANANCIAS
 CTA CARGO ABONO OBSERVACIONES PARCIAL DEBE HABER
OPERACIÓN DIARIO 1
1001 1001 BANCOS -
3001 3001 CAPITAL SOCIAL -
ESTANDAR DIARIO 2
5004 5004 PRODUCCION EN PROCESO 80,000.00
5001 5001 MATERIA PRIMA 80,000.00
ESTANDAR DIARIO 3
5004 5004 PRODUCCION EN PROCESO 8,000.00
5002 5002 MANO DE OBRA 8,000.00
ESTANDAR DIARIO 4
5004 5004 PRODUCCION EN PROCESO 16,000.00
5003 5003 GASTOS INDIRECTOS 16,000.00
ESTANDAR DIARIO 5
1008 1008 ALM PROD TER 104,000.00
5004 5004 PRODUCCION EN PROCESO 104,000.00
OPERACIÓN DIARIO 7
1006 1006 ALM MAT PRIM 95,000.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 15,200.00
2001 2001 PROVEEDORES 110,200.00
OPERACIÓN EGRESO 8
2001 2001 PROVEEDORES 110,200.00
1004 1004 IVA ACREDITABLE 15,200.00
1001 1001 BANCOS 110,200.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 15,200.00
OPERACIÓN DIARIO 9
5002 5002 MANO DE OBRA 8,300.00
2005 2005 RETENCION IMSS 500.00
2006 2006 RETENCION ISR 500.00
2007 2007 SUELDOS POR PAGAR 7,300.00
OPERACIÓN EGRESO 10
2007 2007 SUELDOS POR PAGAR 7,300.00
1001 1001 BANCOS 7,300.00
OPERACIÓN DIARIO 11
5003 5003 GASTOS INDIRECTOS 6,000.00
6001 6001 GASTOS DE ADMON 6,000.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 1,920.00
2001 2001 PROVEEDORES 13,920.00
6001 6001 GASTOS DE ADMON 1,500.00
5003 5003 GASTOS INDIRECTOS 4,500.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 960.00
2001 2001 PROVEEDORES 6,960.00
5003 5003 GASTOS INDIRECTOS 9,000.00
6001 6001 GASTOS DE ADMON 9,000.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 2,880.00
2001 2001 PROVEEDORES 20,880.00
OPERACIÓN DIARIO 12
2001 2001 PROVEEDORES 13,920.00
1001 1001 BANCOS 13,920.00
2001 2001 PROVEEDORES 6,960.00
1001 1001 BANCOS 6,960.00
2001 2001 PROVEEDORES 20,880.00
1001 1001 BANCOS 20,880.00
1004 1004 IVA ACREDITABLE 1,920.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 1,920.00
1004 1004 IVA ACREDITABLE 960.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 960.00
1004 1004 IVA ACREDITABLE 2,880.00
1003 1003 IVA X ACREDITAR 2,880.00
COSTO DIARIO 13
5001 5001 MATERIA PRIMA 76,000.00
1006 1006 ALM MAT PRIM 76,000.00
COSTO DIARIO 14
5001 5001 MATERIA PRIMA 4,000.00
5006 5006 VARIACION MP 4,000.00
 5007 5007 VARIACION MO 300.00
5002 5002 MANO DE OBRA 300.00
5008 5008 VARIACION CI 3,500.00
5003 5003 GASTOS INDIRECTOS 3,500.00
OPERACIÓN DIARIO 15
1002 1002 CLIENTES 348,000.00
4001 4001 VENTAS 300,000.00
2002 2002 IVA X TRASLADAR 48,000.00
OPERACIÓN DIARIO 15
5005 5005 COSTO DE VENTAS 82,480.00
1008 1008 ALM PROD TER 82,480.00
OPERACIÓN INGRESO 16
1001 1001 BANCOS 348,000.00
1002 1002 CLIENTES 348,000.00
2002 2002 IVA X TRASLADAR 48,000.00
2003 2003 IVA TRASLADADO 48,000.00
PYG DIARIO 17
4001 4001 VENTAS 300,000.00
9001 9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 300,000.00
PYG DIARIO 18
9001 9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 82,480.00
5005 5005 COSTO DE VENTAS 82,480.00
PYG DIARIO 18
5006 5006 VARIACION MP 4,000.00
9001 9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 200.00
5007 5007 VARIACION MO 300.00
5008 5008 VARIACION CI 3,500.00
PYG DIARIO 19
9001 9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 16,500.00
6001 6001 GASTOS DE ADMON 16,500.00
PYG DIARIO 20
9001 9001 PERDIDAS Y GANANCIAS 205,700.00
3002 3002 RESULTADO DEL EJERCICIO 205,700.00
IVA DIARIO 21
2003 2003 IVA TRASLADADO 48,000.00
2004 2004 IVA POR PAGAR 27,040.00
1004 1004 IVA ACREDITABLE 20,960.00
ISR DIARIO
 LOS APLICADOS LOS APLICADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DEL 2022 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
A CORTO PLAZO A CORTO PLAZO IIMP -
BANCOS 688,740.00 RETENCION IMSS 500.00 COMPRAS 95,000.00
ALM MAT PRIM 19,000.00 RETENCION ISR 500.00 MP DISPONIBLE 95,000.00
ALM PROD TER 21,520.00 IVA POR PAGAR 27,040.00 IFMP 19,000.00
TOTAL ACTIVO 729,260.00 ISR EJERCICIO 61,710.00 MP UTILIZADA 76,000.00
TOTAL PASIVO 89,750.00 VARAICONES MP 4,000.00
CAPITAL MP ESTANDAR 80,000.00
CAPITAL SOCIAL 500,000.00 MO 8,300.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 143,990.00 VARAICONES MO - 300.00
TOTAL CAPITAL 643,990.00 MO ESTANDAR 8,000.00
ACTIVO 729,260.00 PASIVO + CAPITAL 733,740.00 COSTO PRIMO 88,000.00
- 4,480.00 CARGOS IND 19,500.00
VARIACIONES CI - 3,500.00
LOS APLICADOS CI ESTANDAR 16,000.00
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022 COSTO PROD 104,000.00
IIPP -
VENTAS 300,000.00 COSTO TOTAL DE PROD 104,000.00
COSTO DE VENTA 82,480.00 IFPP -
VARIACIONES 200.00 COSTO DE PROD TER 104,000.00
UTILIDAD BRUTA 217,720.00 IIPT -
GASTOS DE OPERACIÓN AT DISPONIBLES 104,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 16,500.00 IFAT 21,520.00
PERDIDA DEL EJERCICIO 201,220.00 COSTO DE VENTA 82,480.00
ISR EJERCICIO 61,710.00
UTILIDAD NETA 139,510.00

LOS APLICADOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA $ 143,990.00
DEPRECIACIÓN -
SUMA 143,990.00
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN:
ALM MAT PRIM - 19,000.00
ALM PROD TER - 21,520.00
IVA POR PAGAR 27,040.00
RETENCION IMSS 500.00
RETENCION ISR 500.00
ISR EJERCICIO 61,710.00
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES D 49,230.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO -
INTERESES A FAVOR -
DEPOSITOS EN GARANTIA -
PÉRDIDA POR INVERSIÓN -

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE -

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIV 193,220.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS BANCARIOS -
INTERESES PAGADOS -
AUMENTO CAPITAL VARIABLE -
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES D -
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMÁS EQUI 193,220.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRI 500,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFE $ 693,220.00
DETERMINACION DE LA PRODUCCION PROCESADA
ELEMENTO UNIDADES CTO X UND COSTO PROD MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA 4,350.00 9.27 40,324.50 IMPORTE
MANO DE OBRA 4,350.00 9.35 40,672.50 PRECIO ESTANDAR-PRECIO REAL * CONSUMO REAL
GASTOS INDIRECTOS 4,350.00 2.00 8,700.00 100.00 95.00 5.00 800.00 4,000.00
TOTAL 4,350.00 20.62 89,697.00 CONSUMO
CONSUMO ESTANDAR-CONSUMO REAL*COSTO ESTANDAR
DETERMINACION DE LA PRODUCCION TERMINADA 100 100 0 95 0
ELEMENTO UND TER CTO X UND ART TER
MATERIA PRIMA 4,350.00 9.27 40,324.50 MANO DE OBRA
MANO DE OBRA 4,350.00 9.35 40,672.50 IMPORTE
GASTOS INDIRECTOS 4,350.00 2.00 8,700.00 PRECIO ESTANDAR-PRECIO REAL * CONSUMO REAL
TOTAL 4,350.00 20.62 89,697.00 38.46 38.46 - 208.00 -
CONSUMO
CONSUMO ESTANDAR-CONSUMO REAL*COSTO ESTANDAR
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTA 208 215.8 -7.8 38.46 -300
ELEMENTO UND VENTA CTO X UND CTO VENTA
MATERIA PRIMA 4,000.00 9.27 37,080.00 GASTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA 4,000.00 9.35 37,400.00 IMPORTE
GASTOS INDIRECTOS 4,000.00 2.00 8,000.00 PRECIO ESTANDAR-PRECIO REAL * CONSUMO REAL
TOTAL 4,000.00 20.62 82,480.00 76.92 90.36 - 13.44 215.80 - 2,900.00
CONSUMO
DETERMINACION DE LA PRODUCCION PROCESADA REAL CONSUMO ESTANDAR-CONSUMO REAL*COSTO ESTANDAR
ELEMENTO UNIDADES CTO X UND COSTO PROD 208 215.8 -7.8 76.92 -600 - 3,500.00
MATERIA PRIMA 4,350.00 95.00 413,250.00
MANO DE OBRA 4,350.00 1.91 8,300.00 CAPACIDAD
GASTOS INDIRECTOS 4,350.00 4.48 19,500.00 PRESUPUESTADA-REAL
TOTAL 4,350.00 441,050.00 208 215.8 7.8 76.92 600.00

DETERMINACION DE LAS VARIACIONES GASTOS

ELEMENTO CTO STD CTO REAL VARIACION 8,700.00 19,500.00 - 10,800.00
MATERIA PRIMA 40,324.50 413,250.00 - 372,925.50
MANO DE OBRA 40,672.50 8,300.00 32,372.50 CONSUMO
GASTOS INDIRECTOS 8,700.00 19,500.00 - 10,800.00 CONSUMO ESTANDAR-CONSUMO REAL*COSTO ESTANDAR
TOTAL 89,697.00 441,050.00 - 351,353.00 208 215.8 -7.8 76.92 -600 - 600.00
 HOJA DE COSTO ESTANDAR
ELEMENTO UNIDAD CTO X UND CTO UNITARIO

MP 1 100 100.00
MO 0.2600 38.4615 10.00
CI 0.2600 76.9231 20.00
TOTAL 130.00

MANO DE OBRA

EMPLEADO SEMANAS HORAS SEM HORAS ANUAMESES HORAS MEN MIN MEN UND MEN
1 52 48 2496 12 208 12480 800

GASTO MEN HORAS MEN CTO X HORA CTO X MIN MIN

8000 208 38.4615385 0.64102564 15.6 10.0

GASTOS IND

EMPLEADO SEMANAS HORAS SEM HORAS ANUAMESES HORAS MEN MIN MEN UND MEN
1 52 48 2496 12 208 12480 800

GASTO MEN HORAS MEN CTO X HORA CTO X MIN MIN

16000 208 76.9230769 1.28205128 15.6 20.0

GASTOS IND REAL

EMPLEADO SEMANAS HORAS SEM HORAS ANUAMESES HORAS MEN MIN MEN UND MEN
1 52 48 2496 12 215.8 12948 800

GASTO MEN HORAS MEN CTO X HORA CTO X MIN MIN

19,500.00 215.8 90.3614458 1.5060241 16.185 24.4

24.375
19500
H PIEZA M PIEZA
0.26 15.6

300
7.800 208
215.800

H PIEZA M PIEZA
0.26 15.6

H PIEZA M PIEZA
0.26975 16.185