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UNMSM - FQIQ - INGENIERIA QUIMICA - ECONOMIA EMPRESARIAL 2000 - I

PREPARACION DE UN PERFIL A PRECIOS CONSTANTES


PROYECCION DEL MERCADO

VENTAS AÑO 1 AÑO 2


1800 3200

INVERSION AÑO DEPRECIACION RECUPERO


LINEAL ANUAL
TERRENOS 800 800
EDIFICIOS 500 200 100
MAQUINARIAS 600 200 200
EQUIPOS 400 150 100
CAPITAL DE TRABAJO 120 0 0 120
CAPITAL DE TRABAJO 40 1 0 40
CAPITAL DE TRABAJO 70 2 0 70
TASA IMPOSITIVA 0.4 550

OPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 500 700


MATERIA PRIMA 250 450
C.INDIRECTOS 60 100
DEPRECIACION 550 550
G. DE VENTAS 60 90
G. ADMINISTRATIVOS 70 80

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FINANCIACION

PRESTAMO 1750
TASA DE INTERES 0.56
TASA DE INFLACION 3

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PERFIL REAL FLUJO DE CAJA ECONOMICO FLUJO DE CAJA FINANCIERO

A PRECIOS DE HOY INVERSION OPERACIÓN RECUPERO INVERSION OPERACIÓN


AÑOS 0 1 2 R 0 1 2
INGRESO 1800 3200 1800 3200
FINANCIACION 1750
COSTOS DE INVERSION
Terrenos 800 800 800
Edificios 500 100 500
Maquinarias 600 200 600
Equipo 400 100 400
Capital de Trabajo Neto 120 120 120
COSTOS DE FABRICACION
Mano de Obra 500 700 500 700
Materia Prima 250 450 250 450
Costos Indirectos 60 100 60 100
Depreciacion 550 550 550 550
UTILIDAD BRUTA 440 1400 440 1400
Gastos de ventas 60 90 60 90
Gastos Administrativos 70 80 70 80
UTILIDAD DE OPERACIÓN 310 1230 310.00 1230.00
Gastos Financieros 0 0 245.00 37.32
UTILIDAD A. DE IMPUESTOS 310 1230 65.00 1192.68
Impuestos 40% 124 492 26.00 477.07
UTILIDAD IMPONIBLE 186 738 39.00 715.61
Mas depreciacion 550 550 550.00 550.00
Menos capital de trabajo 40 70 110 40.00 70.00
FLUJOS DE FONDOS BRUTO 696 1218 549.00 1195.61

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Menos Amortizacion Prestamo 0 0 170.90 66.65
Flujo de Fondos Neto 2420 696 1218 1430 670 378.10 1128.96

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CIERO FLUJO DE CAJA ECONOMICA FLUJO DE CAJA FINANCIERA


RECUPERO AÑO AÑO
R 0.00 1.00 2.00 0.00 1.00 2.00
2420.00 696.00 2648.00 670.00 378.10 2558.96
FACTOR TIRE FACTOR TIRF
-697.46 0.04 -319.99 0.81
800
100
200 OBTENCION DEL FLUJO ANUAL DEL PAGO DE LA DEUDA
100 INCOGNITA P R F n i FACTOR
120 R/P 1,750.00 2.00 0.56 0.95

SERVICIO DE LA DEUDA (NOMINAL)


N S I A FP
1 1750.00 980.00 683.59 1663.59
2 1066.41 597.19 1066.41 1663.59

SERVICIO DE LA DEUDA (REAL)


N ID INTERES AMORTIZACION FLUJO DE
NOMINAL REAL NOMINAL REAL PAGO
A B B/A C C/A B/A + C/A
0
1 4 980.00 245.00 683.59 170.90 415.90
110 2 16 597.19 37.32 1,066.41 66.65 103.97

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0
1430

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ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


AÑO 1
INGRESOS 1,800.00
COSTOS DE FABRICACION
MANO DE OBRA 500.00
MATERIA PRIMA 250.00
COSTOS INDIRECTOS 60.00
DEPRECIACION 550.00
COSTOS DE VENTAS 60.00
COSTOS DE ADMINISTRACION 70.00
RESULTADO GASTOS FINANCIEROS 245.00
1,663.59 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 65.00
IMPUESTOS 26.00
UTILIDAD DISPONIBLE 39.00

BALANCE GENERAL
AÑO 0
ACTIVO
CAPITAL DE TRABAJO NETO 120.00
ACTIVO FIJO 2,300.00
DEPRECIACION ACUMULADA -
TOTAL 2,420.00

PASIVO
DEUDA 1,750.00
CAPITAL 670.00
UTILIDAD
GANANCIA DE CAPITAL

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TOTAL 2,420.00

EXPLICACION
### = (647.13725 + 120 + 4
### = (807.13725 + 70 + 1377.1
### = DEPRECIACION DE 1
### = DEPRECIACION DE 2 A
### = (120 + 2300 - 0)
### = (807.13725 + 2300 - 5
### = (2254.2941 +2300 -11
### = (972.5490 ENTRE 4
39.00 = UTILIDAD DISPONIBLE A
### = (1600 - 1600/4 ) AÑO
### = SUMA DE PASIVOS
- = SE PAGA LA DEUDA Y NO H
### = (294 + 957.9411)

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### = (1200 + 243.13 + 243.1

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CIAS
2 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIB
3,200.00 CONCEPTO

700.00 INGRESOS
450.00
100.00 COSTOS FIJOS
550.00
90.00 M.O.I.
80.00 DEPRECIACION ACTIVOS
37.32 AMORTIZACION INTANGIBLES
1,192.68 GASTOS ADMINISTRATIVOS
477.07 GASTOS FINANCIEROS
715.61 SEGURO
COSTO FIJO TOTAL
RAL COSTO FIJO TOTAL
1 2

538.10 1,737.06 COSTOS VARIABLES


2,300.00 2,300.00
550.00 1,100.00 M.P.D.
2,288.10 2,937.06 M.P.I.
M.O.D.
ENERGIA ELECTRICA
266.60 - COMBUSTRIBLE
670.00 670.00 AGUA
39.00 754.61 GASTOS DE VENTAS
1,312.50 1,512.45 IMPUESTO A LA RENTA

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2,288.10 2,937.06 COSTO VARIABLE TOTAL

PUNTO DE EQUILIBRIO
% SOBRE LAS VENTAS

EXPLICACION
(647.13725 + 120 + 40 )
(807.13725 + 70 + 1377.156863)
DEPRECIACION DE 1 AÑO
DEPRECIACION DE 2 AÑOS
(120 + 2300 - 0)
(807.13725 + 2300 - 550)
(2254.2941 +2300 -1100)
(972.5490 ENTRE 4)
UTILIDAD DISPONIBLE AÑ O 1
(1600 - 1600/4 ) AÑO 1
SUMA DE PASIVOS
SE PAGA LA DEUDA Y NO HAY SALDO
(294 + 957.9411)

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(1200 + 243.13 + 243.13/4)

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MINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

0 2,200.00 3,600.00

200.00 200.00
550.00 550.00
- -
70.00 80.00
220.00 33.43
- -
60.00 100.00
0 1,100.00 963.43

200.00 350.00
50.00 100.00
300.00 500.00
- -
- -
- -
60.00 90.00
196.00 638.63

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0 806.00 1,678.63

0 1,736.01 1,805.14
0 78.91 50.14

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C.FIJO C. VARIABLE

1100 400
1100 500
1100 600
1100 700
1100 806
1100 906
1100 906
1100 1006
1100 1106

C.FIJO C. VARIABLE
700 806
800 806
900 806
1000 806
1100 806
1200 806
1300 806

C.FIJO C. VARIABLE
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806

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UNMSM - FQIQ - INGENIERIA QUIMICA - ECONOMIA EMPRESARIAL 2000 - I
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806
1100 806

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INGRESOS P. E. % DE VENTAS

2200 1344.4444 61.111111


2200 1423.5294 64.705882
2200 1512.5 68.75
2200 1613.3333 73.333333
2200 1736.0115 78.909613
2200 1870.17 85.007728
2200 1870.17 85.007728
2200 2026.8007 92.127303
2200 2212.0658 100.54845

INGRESOS P. E. % DE VENTAS
2200 1104.7346 50.215208
2200 1262.5538 57.388809
2200 1420.373 64.56241
2200 1578.1923 71.736011
2200 1736.0115 78.909613
2200 1893.8307 86.083214
2200 2051.6499 93.256815

INGRESOS P. E. % DE VENTAS
2000 1842.5461 92.127303
2025 1827.3175 90.2379
2050 1812.701 88.424437
2075 1798.6604 86.682427
2100 1785.1623 85.007728
2125 1772.1759 83.396513

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2150 1759.6726 81.845238
2175 1747.626 80.350621
2200 1736.0115 78.909613
2225 1724.8062 77.51938
2250 1713.9889 76.177285
2275 1703.5398 74.880871
2300 1693.4404 73.627845

C.U., JUNIO DEL 2000


FORMULA P R F n i FACTOR RESULTADO
F/P 1000 ¿ ? 5 10 1.610510 1610.51
R/P 1000 ¿? 5 10 0.263797 263.80
F/R 263.80 ¿ ? 5 10 6.105100 1610.51
P/F ¿ ? 1610.51 5 10 0.620921 1000.00
R/F ¿ ? 1610.51 5 10 0.163797 263.80
P/R ¿ ? 263.80 5 10 3.790787 1000.00