Datos de la Empresa

Detalles Cantidad Importe Mensual Importe Anual

Capital Invertido S/ 50,000.00
Alquiler S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Franquicia 1 S/ 10,000.00
Sueldo de Empleados 2 S/ 800.00 S/ 9,600.00
Sueldo de Administrador 1 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
Fotocopiadoras 2 S/ 8,000.00
Depreciacion de Fotocopiadoras 2 S/ 3,500.00

Venta total de Fotocopias S/ 105,300.00

Costo de las Fotocopias S/ 15,075.00
Préstamo a Corto Plazo S/ 4,050.00
Préstamo a Largo Plazo S/ 8,100.00
Interés por Préstamo S/ 1,620.00
Reserva legal S/ 10,000.00
IGV- Venta S/ 18,954.00
IGV- Compra S/ 2,713.50
Tributos S/ 14,526.00
 CALCULO DE DEPRECIACION
FORMULA
DEPRECIACION= (COSTO INICIAL - VALOR DE SALVAMENTO)/ VIDA UTIL

Costo de la fotocopiadora: S/ 4,000.00

Valor de Salvamento: S/ 500.00
Valor Util 2 años

Resolución:

Depreciación= (4000 - 500) / 2

Depreciación= S/ 1,750.00
N

VAMENTO)/ VIDA UTIL

 FOTOCOPIADORA "GONZALES"
VENTAS REALIZADAS

PRIMER SEMESTRE
Detalle P. Unitario Cantidad de copias por Mes
Fotocopias p/ ambas caras S/ 0.30 20000
Fotocopias p/ una sola cara S/ 0.15 7000

SEGUNDO SEMESTRE
Detalle P. Unitario Cantidad de copias por Mes
Fotocopias p/ ambas caras S/ 0.30 30000
Fotocopias p/ una sola cara S/ 0.15 10000

ANUALMENTE HUBIERON S/ 105,300.00 EN VENTAS

MENSUALMENTE HUBIERON S/ 17,550.00 EN VENTAS
A "GONZALES"
ALIZADAS

R SEMESTRE
Cantidad Total de copias Venta por Mes Venta por Semestre
120000 S/ 6,000.00 S/ 36,000.00
42000 S/ 1,050.00 S/ 6,300.00
TOTAL S/ 7,050.00 S/ 42,300.00

DO SEMESTRE
Cantidad Total de copias Venta por Mes Venta por Semestre
180000 S/ 9,000.00 S/ 54,000.00
60000 S/ 1,500.00 S/ 9,000.00
TOTAL S/ 10,500.00 S/ 63,000.00
 FOTOCOPIADORA "GONZALES
COSTOS EN INSUMOS

PRIMER SEMESTRE
Detalle Costo por Millar Cantidad Total de copias
Cartuchos de Tinta S/ 75.00 27
Hojas en Blanco S/ 25.00 162

SEGUNDO SEMESTRE
Detalle Costo por Millar Cantidad Total de copias
Cartuchos de Tinta S/ 75.00 40
Hojas en Blanco S/ 25.00 240

ANUALMENTE HUBIERON S/ 15,075.00 EN VENTAS

MENSUALMENTE HUBIERON S/ 1,256.25 EN VENTAS
RA "GONZALES"
N INSUMOS

ER SEMESTRE
ntidad Total de copias Venta por Mes Venta por Semestre
27 S/ 337.50 S/ 2,025.00
162 S/ 675.00 S/ 4,050.00
TOTAL S/ 1,012.50 S/ 6,075.00

NDO SEMESTRE
ntidad Total de copias Venta por Mes Venta por Semestre
40 S/ 500.00 S/ 3,000.00
240 S/ 1,000.00 S/ 6,000.00
TOTAL S/ 1,500.00 S/ 9,000.00
 FOTOCOPIADORA "GONZALES
ESTADO DE SITUACION FINANCIE
AÑO 2018 - DE ENERO A DICIEMBRE

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO S/ 105,384.50
VENTAS POR COBRAR S/ 6,195.00
MATERIAS PRIMAS S/ 1,525.00
IGV FOTOCOPIAS S/ 1,440.00
CREDITOS FISCALES MATERIALES S/ 2,988.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES S/ 117,532.50
ACTIVOS NO CORRIENTES
EQUIPOS S/ 8,000.00
DEPRECIACION -S/ 3,500.00
ALQUILER S/ 1,000.00
AMORTIZACION -S/ 250.00

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 5,250.00

TOTAL DE ACTIVOS S/ 122,782.50
 OPIADORA "GONZALES"
DE SITUACION FINANCIERA
O 2018 - DE ENERO A DICIEMBRE

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
TRIBUTOS S/ 18,954.00
PRESTAMOS A CORTO PLAZO S/ 4,050.00

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES S/ 23,004.00

PASIVOS NO CORRIENTES
PRESTAMOS A LARGO PLAZO S/ 8,100.00
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES S/ 8,100.00
TOTAL DE PASIVOS S/ 31,104.00
PATRIMONIO
CAPITAL S/ 50,000.00
RESERVA LEGAL S/ 10,000.00
UTILIDADES RETENIDAS S/ 31,678.50
TOTAL DE PATRIMONIO S/ 91,678.50
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 122,782.50
 FOTOCOPIADORA "GONZALES"
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2018 - DE ENERO A DICIEMBRE

VENTAS
VENTAS ANUALES
COMPRAS QUE SE REALIZARON
UTILIDAD BRUTA
ALQUILER
SUELDOS
DEPRECIACION DE EQUIPOS
AMORTIZACION
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS POR INTERESES
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
RA "GONZALES"
RESULTADOS
ERO A DICIEMBRE

S/ 105,300.00
-S/ 15,075.00
S/ 90,225.00
-S/ 18,000.00
-S/ 21,600.00
-S/ 3,500.00
-S/ 250.00
S/ 46,875.00
S/ 1,620.00
S/ 45,255.00
-S/ 13,576.50
S/ 31,678.50
FOTOCOPIADORA "GONZALES"
ANÁLISIS

Diagnóstico actual bajo los datos de los EE.FF

Activo Corriente S/ 117,532.50

Pasivo Corriente S/ 23,004.00

FONDO DE MANIOBRA
FÓRMULA
F.M= ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

F.M= S/ 117,532.50 - S/ 23,004.00

F.M= S/ 94,528.50
 WACC
COSTO PROMEDIO PONDERADO
FORMULA
WACC = (E/V * Re) + (D/V * Rd * (1 - Tc))
Donde:
E: Considera todo el patrimonio S/ 91,678.50
D: Considera todas las obligaciones financieras S/ 8,100.00
V: E+D S/ 99,778.50
Re 25%
Rd 20%
Tc: IMPUESTO A LA RENTA 30%

WACC

W= (91678.5/99778.5*25%) + (8100/99778.5*20%*(1-30%))
w= (0.91 * 25%) + (0.08 * 20% * (1 - 30%))
w= (0.23) + (0.016 * (1 - 0.3)
w= 0.23 + (0.016 * (0.7))
w= 0.23 + (0.01)
W= 0.24
FOTOCOPIADORA "GONZALES"
ESTRUCTURA FINANCIERA

RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL

R = ( ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE ) * 100
ACTIVO S/ 117,532.50
PASIVO S/ 23,004.00

R= 117532.5 / 23004
R= ###
R= 5.1
R%= 510%

RATIO DE PRUEBA DEFENSIVA

PB = ACTIVO (CAJA-BANCOS) / PASIVO CORRIENTE * 100
ACTIVO CAJA BANCO S/ 105,384.50
PASIVO S/ 23,004.00

PB= 105384.5 / 23004

PB= 4.58
PB%= S/ 4.58

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO

CT = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
ACTIVO S/ 117,532.50
PASIVO S/ 23,004.00

CT = S/ 94,528.50
 RATIO DE PRUEBA ACIDA
R = ( ACTIVO - INVENTARIO ) / PASIVO
ACTIVO CIRCULANTES/ 117,532.50 INVENTARIO S/ 1,525.00
PASIVO CIRCULANTES/ 23,004.00

R= S/ 117,532.50 -S/ 1,525.00 / + 23,004.00

R= S/ 119,057.50 / 23,004.00
R= 5.04292731698835
R%= 504%

RATIO DE ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO

Recp = PASIVO CORRIENTE / PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE S/ 23,004.00
PATRIMONIO S/ 91,678.50

RECP= S/ 23,004.00 / 91,678.50

RECP= 0.250920335738477
RECP%= 25%

RATIO DE ENDEUDAMIENTO
RE = PASIVO / PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO S/ 91,678.50
PASIVO TOTAL S/ 31,104.00

RE= S/ 31,104.00 / 91,678.50

RE= 0.339272566632308
RE%= 34%
 RATIO DE ENDEUDAMIENTO LARGO PLAZO
Relp = PASIVO NO CORRIENTE / PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE S/ 8,100.00
PATRIMONIO S/ 91,678.50

RELP= S/ 8,100.00 / 91.678.50

RELP= ###
RELP%= 9%