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- ANALIZAR EL EJEMPLO CORRESPONDIENTE AL CALCULO DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL EJERCICIO N+1
- CALCULAR PORCENTAJES DE INTEGRACIÓN PARA EL ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE ( N+2, N+3
- CALCULAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PARA LOS EJERCICIOS N+2, N+3 Y N+4
NewCo
N N+1 N+2
Estado de Resultados
Ventas 457.7 467.4 490.8
Costo de Ventas 177.7 178.5 186.9
Utilidad Bruta 280.0 288.9 303.9
Almacenes y Calidad 39.8 37.8 37.8
Ventas y Mkt 74.8 71.0 71.0
I&D 53.7 49.5 52.0
Generales y de Admin 49.1 45.8 45.8
Depreciaciones 16.6 16.6 16.6
Amortizaciones 28.8 28.8 28.8
Gastos de Operación 262.8 249.5 252.0
UAFIR 17.2 39.4 51.9
Intereses (gasto) -31.6 -28.5 -28.5
Intereses, Ingreso 1.5 1.7 3.9
Tipo de cambio, ut / (pérdida) 2.4 0.0 0.0
Otros -4.3 0.0 0.0
Ingreso (gasto), neto -32.0 -26.8 -24.6
UAIR -14.8 12.6 27.3
ISR / PTU -3.1 3.7 9.3
Interés Minoritario 3.7 0.0 0.0
Utilidad Neta -15.4 8.9 18.0
Balance
Efectivo 24.9 73.4 115.4
Cuentas por Cobrar 181.0 185.6 198.1
Inventarios 324.0 291.9 271.6
Otros 3.4 3.4 3.4
Activo Circulante 533.3 554.3 588.5
Activo Fijo 263.2 285.6 308.1
Depreciación ( - ) -71.2 -87.8 -104.4
Activos Intangibles 318.4 318.4 318.4
Amortización ( - ) -134.6 -163.4 -192.2
Otros 36.5 36.5 36.5
Total Activos 945.6 943.6 954.9
Prestamos a Corto Plazo 0.0 0.0 0.0
Cuentas por Pagar 45.8 44.9 47.1
Pasivo Circulante 45.8 44.9 47.1
Deuda a Largo Plazo 316.3 316.3 316.3
Otros 102.3 111.0 120.7
Total Pasivo 464.4 472.2 484.1
Capital 745.5 726.8 708.2
Utilidades Retenidas -264.3 -255.4 -237.4
Capital 481.2 471.4 470.8
Flujo de Efectivo
Utilidad Neta 8.9 18.0
Depr + Amort 45.4 45.4
Cuentas por Cobrar -4.6 -12.5
Inventarios 32.1 20.3
Cuentas por Pagar -0.9 2.2
Otros, Neto 8.7 9.7
Flujo Neto de Operación 89.7 83.1
Activos Fijos -22.5 -22.5
Activos Intangibles 0.0 0.0
Flujo Neto de Inversión -22.5 -22.5
Deuda Largo Plazo 0.0 0.0
Deuda Corto Plazo 0.0 0.0
Capital, Div, Pref -18.7 -18.6
Flujo Neto de Financiamiento -18.7 -18.6
Incremento Neto de Efectivo 48.5 42.0
Saldo Inicial 24.9 73.4
Saldo Final de Efectivo 73.4 115.4
N+3
100% 515.4 100% 541.1 100% 5%
38% 195.7 38% 205.0 38% 5%
62% 319.7 62% 336.1 62% 5%
8% 37.8 7% 37.8 7% 0%
14% 71.0 14% 71.0 13% 0%
11% 54.6 11% 57.4 11% 5%
9% 45.8 9% 45.8 8% 0%
3% 16.6 3% 16.6 3% 0%
6% 28.8 6% 28.8 5% 0%
51% 254.6 49% 257.4 48% 1%
11% 65.1 13% 78.7 15% 25%
-6% -28.5 -6% -28.5 -5% 0%
1% 6.5 1% 9.9 2% 67%
0% 0.0 0% 0.0 0% 0%
0% 0.0 0% 0.0 0% 0%
-5% -22.0 -4% -18.6 -3% -11%
6% 43.1 8% 60.1 11% 58%
2% 15.2 3% 21.6 4% 63%
0% 0.0 0% 0.0 0% 0%
4% 27.9 5% 38.5 7% 55%