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y Subsidiaria
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ACTIVO NO CORRIENTE:
Propiedades, planta y equipos, neto 2 67.222.073,6 90.581.460,2
Activos por derecho de uso, neto - 60.417,2
Impuesto diferido 21.433,3 4.660,6
Cuentas por cobrar a compañía relacionada - 131.444.450,6
Otros activos 3 0,4 1.407,3
ACTIVO CORRIENTE:
Inventarios, neto 4 9.270.748,0 4.230.721,7
Cuentas por cobrar:
Comerciales, neta 5 841.315,9 402.297,9
Compañías relacionadas 10 75.776.995,1 342.565,3
Otros activos 3 2.687.143,5 1.174.083,9
Efectivo y equivalentes de efectivo 6 1.650.340,7 6.891.990,9
PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO: 7
Capital social 25.087.739,3 25.087.739,3
Resultado acumulado por traducción de subsidiaria en el exterior 101.277.581,2 176.347.293,2
Superávit por revalorización de activos 38.533.465,2 54.031.333,9
Obligaciones laborales (25.095.249,5) (20.831.033,5)
Déficit acumulado:
Reserva patrimonial 15.125.975,8 15.125.975,8
Reserva legal 2.508.712,5 2.508.712,5
Pérdidas acumuladas (48.482.488,4) (51.920.594,3)
PASIVO NO CORRIENTE:
Impuesto diferido 18.048.610,7 4.317.818,0
Apartado para prestaciones sociales 30.325,3 6.978,2
Plan de beneficios definidos 3.211.666,7 578.713,5
Provisiones 45,0 24.051,3
Pasivos por arrendamientos - 13.099,1
PASIVO CORRIENTE:
Cuentas por pagar:
Compañías relacionadas 10 26.175.782,2 28.770.561,9
Comerciales 8 784.414,0 752.142,0
Pasivos por arrendamientos - 567,8
Otros pasivos 9 263.470,5 320.696,9
Mónica Moreno
CPC 37669
Ver notas a los estados financieros consolidados
PRODUCTOS EFE, S.A. Y SUBSIDIARIA
ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS
POR LOS SEIS MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2022 Y 2021
(En bolívares constantes)
2022 2021
Gastos:
Distribución y ventas (4.374.955,4) (4.808.521,4)
Administración (1.574.180,1) (2.434.851,2)
Publicidad y mercadeo (227.180,0) (26.335,5)
Beneficio de impuesto:
Impuesto diferido 6.984.810,1 27.846.577,6
Mónica Moreno
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PRODUCTOS EFE, S.A. Y SUBSIDIARIA
2022 2021
(32.954.901,2) (109.609.965,6)
Mónica Moreno
CPC 37669
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PRODUCTOS EFE, S.A. Y SUBSIDIARIA
acumulado
Capital por traducción Superávit por Déficit acumulado
social de subsidiaria revalorización Obligaciones Reserva Reserva Pérdidas Total
actualizado en el exterior de activos laborales patrimonial legal acumuladas patrimonio
SALDOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 25.087.739,3 134.138.056,5 39.049.074,0 (25.095.249,5) 15.125.975,8 2.508.712,5 (63.823.079,3) 126.991.229,3
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2022 25.087.739,3 101.277.581,2 38.533.465,2 (25.095.249,5) 15.125.975,8 2.508.712,5 (48.482.488,4) 108.955.736,1
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SALDOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 25.087.739,3 285.650.648,0 54.628.947,3 (20.831.033,5) 15.125.975,8 2.508.712,5 (85.370.139,9) 276.800.849,5
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2021 25.087.739,3 176.347.293,2 54.031.333,9 (20.831.033,5) 15.125.975,8 2.508.712,5 (51.920.594,3) 200.349.426,9
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Mónica Moreno
CPC 37669
2022 2021
ACTIVIDADES OPERACIONALES:
Utilidad neta 14.919.408,0 33.158.543,0
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto
Resultado monetario (18.922.909,5) (127.292.512,8)
Fluctuación en cambio, neta 2.582.324,3 78.385.309,3
Impuesto diferido (6.984.810,1) (27.846.577,6)
Depreciación 797.013,5 1.230.101,5
Resultado en Venta de Propiedad, Planta y Equipos - (178.424,2)
Apartado para prestaciones sociales 31.745,0 46.154,1
Plan de beneficios definidos 194.184,0 64.807,9
Intereses financieros - 20.776,2
Cambios en activos y pasivos operacionales:
(Aumento) disminución en:
Cuentas por cobrar comerciales, neta (120.955,7) (587.559,5)
Otros activos (2.406.881,6) 586.820,7
Inventarios, neto 1.343.734,3 813.693,1
Aumento (disminución) en:
Cuentas por pagar a compañías relacionadas 15.293.439,3 8.941.849,2
Otros pasivos 8.185,2 427.523,0
Cuentas por pagar comerciales (454.593,0) 1.194.295,7
Pagos de prestaciones sociales (28.478,8) (38.058,4)
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades operacionales 6.251.404,9 (31.073.258,8)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Adquisición disminución neta de propiedades y equipos (30.684,8) 195.605,8
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión (30.684,8) 195.605,8
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Cuentas por cobrar a compañías relacionadas 903.799,6 56.720.873,4
Cuentas por pagar a compañías relacionadas (8.158.711,5) (26.633.078,3)
Disminución pasivos por arrendamientos (664,4) (20.592,0)
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiamiento (7.255.576,3) 30.067.203,1
Mónica Moreno
CPC 37669
Decreto nueva expresión monetaria - Con fecha 6 de agosto de 2021, fue publicado el
Decreto N° 4.553, mediante el cual el Ejecutivo Nacional establece que a partir del 1° de
octubre de 2021, se expresará la unidad del sistema monetario en el equivalente a un
millón de bolívares (Bs. 1.000.000) de la expresión monetaria vigente en la fecha de dicho
Decreto. El bolívar resultante de esta nueva expresión, continuará representándose con el
símbolo “Bs.”
Las diferencias más importantes entre los principios de contabilidad de aceptación general
en Venezuela (VEN-NIF) y las Normas Internacionales de Información Financiera, se
refieren, principalmente, a lo establecido en algunos “Boletines de aplicación de VEN-NIF”
y algunas “Aclaratorias” para la aplicación de determinados tratamientos contables,
emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana
de Venezuela (FCCPV). Los Boletines de Aplicación VEN-NIF y las Aclaratorias que podrían
generar diferentes tratamientos contables entre estas bases de presentación y que se
encuentran vigentes.
Los INPC al inicio, al final y promedio por los periodos terminados al 31 de marzo, usados
en la preparación de los estados financieros consolidados, fueron los siguientes:
2022 2021
2022 2021
3. OTROS ACTIVOS
Corriente:
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Crédito Fiscal 1.442.574,6 441.619,4
Anticipos a proveedores 964.088,3 163.784,4
Gastos Pagados por Anticipado 225.814,6 -
Impuesto sobre la renta por recuperar 17.483,7 14.407,6
Impuestos Municipales 8.453,3 4.771,3
Seguros 5.669,8 305.002,4
Cuentas por cobrar a empleados 1.032,9 82,6
Otros 22.026,3 244.416,2
2.687.143,5 1.174.083,9
4. INVENTARIOS, NETO
2022 2021
La gerencia estima que los inventarios serán realizados o utilizados a corto plazo.
2022 2021
2022 2021
La Compañía mide la provisión de pérdida para cuentas por cobrar comerciales por un
monto igual a las pérdidas crediticias esperadas hasta el vencimiento de las cuentas por
cobrar. Las pérdidas crediticias esperadas en cuentas por cobrar comerciales se estiman
utilizando una matriz de provisión por referencia a la experiencia de incumplimiento
anterior del deudor y un análisis de la posición financiera actual del deudor, ajustada por
factores que son específicos de los deudores.
La Compañía evalúa los límites de crédito de sus nuevos clientes a través de un análisis
interno de su experiencia crediticia y asigna límites de crédito por cliente. Estos límites
de crédito son revisados trimestralmente. Al 31 de marzo de 2022 y 2021, el 97%,
respectivamente de las cuentas por cobrar comerciales corresponde a clientes con saldos
no vencidos y para los cuales no se estiman pérdidas por deterioro dada la experiencia
crediticia de los mismos.
6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2022 2021
Efectivo en caja y bancos:
En moneda extranjera 1.209.039,7 4.434.514,2
En moneda nacional 308.541,0 1.147.932,2
1.517.580,7 5.582.446,4
Equivalentes de efectivo:
Depósitos a plazo en moneda
extranjera 132.760,0 1.309.544,5
1.650.340,7 6.891.990,9
7. PATRIMONIO
Capital social
Al 31 de marzo de 2022 y 2021, el capital social legal de la Compañía es de Bs. 140 y Bs.
70, respectivamente, en valores nominales, representado por 700.000.000 acciones
comunes con un valor nominal de Bs. 0,20 y Bs. 0,00000010, respectivamente, totalmente
suscritas y pagadas.
Reserva patrimonial
Reserva legal
2022 2021
2022 2021
9. OTROS PASIVOS
2022 2021
Operaciones comerciales