La empresa PRACTICACHICO S.A.

Al 31 de Diciembre tiene una

UTILIDAD CONTABLE de:$ 40.550,00
 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

UTILIDAD CONTABLE 40,550.00

(-) 15% TRABAJADORES 6,082.50
UTILIDAD LIBRE DE PARTICIP.TRABAJADORES 34,467.50

(-) INGRESOS EXCENTOS

Utilidad por enajenacion ocacional Inmuebles
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES 21,230.00
Facturas sin retención 1,500.00
Exceso de depreciación 2,200.00
Exceso provisión Ctas. Incobrables 900.00
Multas e intereses pagadas al SRI 450.00
Pagos sin el sistema financiero 4,680.00
Sueldo personal no apfiliado 3,000.00
Facturas Caducadas 4,500.00
Viaje 4,000.00
UTILIDAD TRIBUTARIA 55,697.50

CALCULO IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD TRIBUTRIA 55,697.50

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA 13,924.38
41,773.12
 DISTRIBUCIÓN DEL IMPUESTO

UTILIDAD NETA 40,550.00

(-) PARTIC. TRABAJADORES 6,082.50
UTILIDAD AN. IMP. RTA. 34,467.50
(-) IMPUESTO A LA RENTA 8,616.88
UTILIDAD DESPUES DEL IMP. 25,850.62
(-) RESERVA LEGAL 2,585.06
UTILIDAD A DSITRIBUIR 23,265.56

SOCIOS APORTE %APORTE

Patto Jitto 25,500.00 28.33
Ines Table 20,500.00 22.78
Esteban Didd 18,000.00 20.00
Aquiles Baeza 26,000.00 28.89
90,000.00 100.00
UTILIDAD A DISTRIBUIR
6591.91
5299.38
4653.11
6721.16
23265.56
 CONCILIACIÓN TRIBUTAR

BASE CONTABLE
(-) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DEL IMP. RTA.

PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
VALOR A DISTRIBUIR
20 EMPLEADOS
CARGAS

PORCIÓN A EMPLEADOS
NÚM. EMPLEADOS
VALOR POR CADA EMPLEADO

PORCIÓN A CARGAS
2.027,50 / 20 = 101,38

alicuota promedio por carga

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA EMPLEADOS
40,550.00
PACIÓN TRABAJADORES 6,082.50
ANTES DEL IMP. RTA. 34,467.50

CIÓN A TRABAJADORES
ISTRIBUIR 6,082.50
4,055.00
2,027.50

A EMPLEADOS 4,055.00
6
R CADA EMPLEADO 675.83

A CARGAS

MONTO POR
NOMBRES
edio por carga 101.38 EMPLEADO
JUANITO 675.83
LUCHITO 675.83
PADRITO 675.83
CARLITOS 675.83
JAIMITO 675.83
PEPITO 675.83
TOTAL 4,055.00
EADOS

20

MONTO POR TOTAL A

CARGAS PAGAR
405.50 1081.33
506.88 1182.71
202.75 878.58
304.13 979.96
0 675.83
608.25 1284.08
2,027.50 6,082.50