1. La señora Carolina Zúñiga inicia actividades comerciales con los siguientes aportes efectivo $2.150.

000 y mercaderías $5

2. Compra mercaderías al crédito simple por $ 1.310.000 bruto, según factura n° 3765

3. Abre cuenta corriente en banco Scotiabank con un monto de $1.250.000

4. Compra muebles para sala de venta por un monto de $ 610.000 neto, según factura n° 378421

5. Vende $656.235 bruto en mercaderías al crédito simple según factura n°1 costo de venta $ 250.000

6. Compra mercadería por $ 910.000 neto, según factura n° 100024 crédito simple

7. Recibe pago de factura n°01 en efectivo

8. Deposita en banco un m monto de $ 340.000 en efectivo deposito 1 y un monto de $ 656.235 deposito 2

9. Vende $990.000 neto en mercaderías según factura n° 2 al crédito simple costo de venta $625.000

10. Paga factura

11. N° 3765 con cheque al día

12. Vende mercadería con factura n°3 por $315.280 bruto, al contado. Costo venta $ 136.200

13. Compra útiles de aseo con boleta por un monto de $ 14.286 en efectivo
o $2.150.000 y mercaderías $580.000.

8421

$ 250.000

235 deposito 2

$625.000
Fecha Detalle Debe
1
7/1/2022 Caja (efectivo) $2.150.000
Mercaderia $580,000
Patrimonio
Aporte patrimonio inicio de actividad
2
7/2/2023 Mercaderia $1,310,000
Iva credito fiscal $248,900
Proveedor
Compra merscaderia , crédito simple segun F /3765
3
7/3/2023 Banco ( scotiabank) $1,250,000
Caja
Apertura cta. cte. banco Scotiabank
4
7/4/2023 Muebles $610,000
iva credito fiscal $115,900
Caja

Compra de mueble segun factura / 378421

5
7/5/2023 Cliente $656,235
Venta de mercaderia F/1
iva debito fiscal

Venta de mercaderia F/1

6
7/6/2023 Costo venta $250,000
Mercaderia
Rebaja mercaderia por costo de venta
7
7/7/2023 Mercaderia $910,000
iva credito fiscal $172,900
Proveedor
Compra de mercaderia credito F/100024
8
7/8/2023 Caja $656,235
Cliente

Pago F/1
9
7/9/2023 Banco $996,235
Caja
Caja
 2 Deposito en efectivo
10
7/10/2023 Clienta $1,178,100
Venta
iva Debito fiscal
Venta de mercaderia F/2
11
7/11/2023 Costo venta $625,000
Mercaderia
Rebaja mercaderia por costo de venta
12
7/12/2023 Proveedor $1,558,900
Banco

Pago F/3765 con cheque

13
7/13/2023 Cliente $315,280
Venta de mercaderia
iva debito fiscal
venta de mercaderia F/3

14
7/14/2023 Costo venta $136,200
Mercaderia
Rebaja mercaderia por costo de venta
15
7/15/2023 Utiles de aseo $14,286
Caja

Compra con boleta

 Haber

$2,730,000

$1,558,900

$1,250,000

$725,900

$551,458
$104,777

$250,000

$1,082,900

$656,235

$340,000
$656,235
$990,000
$188,100

$625,000

$1,558,900

$264,941
$50,339

$136,200

$14,286
DEBE CAJA
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
1-Jul caja 1 $2,150,000 $1,250,000 3
8-Jul caja 8 $656,235 $725,900 4
13-Jul caja 13 $315,280 $340,000 9
$656,235 9
$14,286 15

$3,121,515 $2,986,421
$ 135,094 SALDO EN CONTRA

DEBE MERCADERIA
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
1-Jul mercaderia 1 $580,000 $250,000 6
2-Jul mercaderia 2 $1,310,000 $625,000 11
7-Jul mercaderia 7 $910,000 $136,200 14

$2,800,000 $1,011,200
$1,788,800 SALDO

DEBE BANCO
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
3-Jul banco 3 $1,250,000 $1,558,900 12
9-Jul banco 9 $996,235
$2,246,235 $1,558,900
$687,335 SALDO

DEBE MUEBLE
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
4-Jul bienes de 378421 $610,000
muebles

$610,000 $0
$610,000 SALDO

DEBE IVA CREDITO

Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
2-Jul iva credito 2 $248,900
4-Jul iva credito 4 $115,900
7-Jul iva credito 7 $172,900
$537,700 $0

$537,700 SALDO
DEBE IVA DEBITO
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
$104,777 5
$188,100 10
 $50,339 13
$0 $343,216
SALDO $343,216

DEBE COSTO DE VENTA

Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
6-Jul costo venta 6 $250,000
11-Jul costo venta 11 $625,000
14-Jul costo venta 14 $135,200
$1,010,200 $0

$1,010,200 SALDO
DEBE CLIENTE
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
5-Jul Cliente 5 $656,235 $656,235 8
10-Jul Cliente 10 $1,178,100
$1,834,335 $656,235
$1,178,100 SALDO

DEBE PROVEEDOR
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
12-Jul proveedor 12 $1,558,900 $1,558,900 2
$1,082,900 7
$1,558,900 $2,641,800
SALDO $1,082,900

DEBE PATRIMONIO
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
1-Jul capital 1 $2,730,000

$2,730,000 $ -
SALDO

DEBE VENTA
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
$551,458 5
$990,000 10
$264,941 13
$ - $1,806,399
SALDO

DEBE UTILES DE ASEO

Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
15-Jul utiles de aseo 15 $14,286

$14,286 $ -
SALDO
DEBE
Fecha Contracuenta Folio Diario Monto Monto Folio Diario
 HABER
Contracuenta Fecha
caja 3-Jul
caja 4-Jul
caja 9-Jul
caja 9-Jul
caja 15-Jul

HABER
Contracuenta Fecha
mercaderia 6-Jul
mercaderia 11-Jul
mercaderia 14-Jul

HABER
Contracuenta Fecha
banco 13-Jul

HABER
Contracuenta Fecha

HABER
Contracuenta Fecha

HABER
Contracuenta Fecha
iva debito 5-Jul
iva debito 10-Jul
iva debito 13-Jul

HABER
Contracuenta Fecha

HABER
Contracuenta Fecha
cliente 8-Jul

HABER
Contracuenta Fecha
proveedor 2-Jul
proveedor 7-Jul

HABER
Contracuenta Fecha

HABER
Contracuenta Fecha
venta 5-Jul
venta 10-Jul
venta 13-Jul

HABER
Contracuenta Fecha
 HABER
Contracuenta Fecha
 Saldos

Cuentas Debitos Creditos Deudor

CAJA $3,121,515 $2,986,421 $135,094
MERCADERIA $2,800,000 $1,011,200 $1,788,800
BANCO $2,246,235 $1,558,900 $687,335
MUEBLE $610,000 $0 $610,000
IVA CREDITO $537,100 $0 $537,100
IVA DEBITO $0 $343,216
COSTO VENTA $1,010,200 $0 $1,010,200
CLIENTE $1,178,100 $656,235 $521,865
PROVEEDOR $1,558,900 $2,641,800 $1,082,900
PATRIMONIO $2,730,000 $0 $2,730,000
VENTA $0 $1,806,399 $1,806,399
UTILES DE ASEO $14,286 $0 $14,286

Sumas $15,806,336 $11,004,171

R. del Ejercicio (UTILIDAD)
Sumas Iguales
Saldos Balance Resultado

Acreedor Activos Pasivos y Patrimonio Perdida

$343,216
Resultado

Ganancia