1

2
3
PLANIFICACION DEL POA
1
2
3
4
5

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

1
2
3
4
5
 6
7
8
9
10
11
12

1
2
3
TOTAL
 Administración de Empresas
FACAE

Integrantes: Jefferson Franco, Jessica Vasconez, Andres Yamberla

SERVICIO NACIONAL DERECHOS INTELECTUALES

MATRIZ DE PONDERACION
COMPONENTE: PLAN OPERATIVO ANUAL

Preguntas
MARCO LEGAL - NORMATIVA 
Constitución del Ecuador 2008. 
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Base Legal Institutional
PLANIFICACION DEL POA
Revisión del Plan operativo anual anterior
Identificación de necesidades
Revisión de los objetivos y estrategias del Plan de Desarrollo
Definición de actividades departamentales para un año de gestión
Definición de cada actividad y su indicador de gestión

Identificación y análsis de la Misión

Identificación y análisis de la Visión
Identificación y análisis OBJETIVOS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO.
Identificación y análisis OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
Identificación y análisis OBJETIVOS OPERATIVOS
Identificación de las ACTIVIDADES
Revisión y análisis de las METAS
Revisión y análisis de las INDICADORES
Revisión del TIEMPO PREVISTO
Análisis del PRESUPUESTO
Aprobacion del POA
EJECUCIÓN ESTRATÉGICA  
Preparar Herramientas de Socializacion
Convocar a una reunion entre los organismos involucrados
Revision de Asistencia a la Reunion
Análisis de los lineamientos generales del POA
Análisis de los Objetivos Estrategicos
Análisis de las metas
Análisis de los indicadores
Análisis de las Actividades o proyectos
Análisis de presupuesto.
Análisis del tiempo previsto del POA
 Responsables del POA
Firma de las Actas de responsabilidades
EVALUACIÓN ESTRATEGICA
Herramientas de evaluación
Responsables de la evaluación
Planes de mejora
TOTAL

Nivel de confianza
Riesgo de control
Deficiente

RIESGO DE AUDITORIA

RA = Bajo

17%

83%

Nivel de confianza Riesgo de control

ANALISIS
Nivel de Confianza
Todas las actividades reperesentan el 83% confiables, ya que forman parte del control interno de la PDOT
Riesgo de Control
El 17% reflejado es la probabilidad de que esos controles no esten funcionando correctamente, ya que se estan gener
procedieminetos por lo tanto se obtiene un nivel bajo de riesgo.

Nivel de confianza
Rangos
Riesgo de control
 Yamberla

CTUALES

UAL

Ponderación Calificación

10 10
10 10
10 10

10 9
10 8
10 9
10 8
10 8

10 9
10 9
10 9
10 9
10 8
10 7
10 8
10 8
10 7
10 9
10 9

10 8
10 8
10 8
10 7
10 8
 10 9
10 8
10 8
10 7
10 9
10 7
10 7

10 7
10 8
10 8
340 281

83% Alto
17% Alto

<

Como resultado se obtiene un

riesgo de control alto, por lo
tanto el riesgo de auditoria es
bajo

rol interno de la PDOT

ya que se estan generando buenos

o.

Bajo moderado Alto

15-50% 51-75% 76-95%
Alto Moderado Bajo
 FIRMA AUDITORA XXXXX
SERVICIO NACIONAL DERECHOS INTELECTUALES
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN CONTROL INTERNO
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PU
JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBL

Componente: POA
RESPUESTAS
Nº NORMA PREGUNTAS
SI NO
200 AMBIENTE DE CONTROL
¿Las actividades que forman parte del POA se
1 200 acoplan a los objetivos institucionales del X
Organismo?
¿El Organizmo cuenta con lineamientos
2 200.04 generales del POA que esten en su estructura X
organizativa?
¿El tiempo previsto por actividad cuenta con una
3 adecuada duracion de acuerdo a lo estipulado por X
200.07 el POA?
¿El organizmo cuenta con todas las actas de
4 respoinsabilidad que respalden el trabajo de los X
200.09 involucrados en la ejecuciopn de POA?

5 ¿Todas las actas estan debidamente firmadas por X

200.09 las autoridades competentes?
300 EVALUACIÓN DEL RIESGO
6 ¿El Organizmo cuenta con herramientas eficaces X
300.01 para la evaluación del POA?
400 ACTIVIDADES DE CONTROL

7 402.01 ¿La formulación del presupuesto en el X

Organizmo son observables a traves de principios
presupuestarios en base a la normativa vigente?
El presupuesto que consta en cada una de las
8 402.02 actividades que forman parte del POA fueron X
analizados deacuerdo a la normativa?
9 402.01 ¿El Organizmo lleva a cabo una sólida ejecución X
de su presupuesto?
10 402.01 ¿El Plan Operativo Anual cuenta con X
responsables calificados para su control?
XXXXX
S INTELECTUALES
CONTROL INTERNO
GANISMOS DEL SECTOR PUBLICO Y PERSONAS
ONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS

POA
RESPUESTAS VALORACIÓN OBSERVACIÓN

NA POND. CALIF.

1 0

1 1

1 0

1 1

1 0

1 0

1 1

1 0

1 1

1 1
 FIRMA AUDITORA XXXXX
SERVICIO NACIONAL DERECHOS INTELECTUALES
PROGRAMA DE AUDITORÍA

TIEMPO
N. PROCEDIMIENTOS
ESTIMADO
CUMPLIMIENTO

Realice una entrevista al presidente del

SENADI e indague las causas del porque
¿El tiempo
previsto por el POA no se encuentra estructurado de
actividad forma correcta para efectos de rendición
cuenta con de cuentas.
una adecuada
1:30
duracion de
acuerdo a lo
estipulado por
el POA?
(Andres) SUSTANTIVAS
Elabore una cédula narrativa de la
entrevista con el presidente del Gad
acerca de las causas referente a la
elaboración del POA.

CUMPLIMIENTO

Realice una entrevista al presidente del

SENADI e indague las causas del porque
¿Todas las el POA no se encuentra estructurado de
actas estan forma correcta para efectos de rendición
debidamente de cuentas.
firmadas por
1:30
las
autoridades
competentes? SUSTANTIVAS
JESS
Elabore una cédula narrativa de la
entrevista con el presidente del Gad
acerca de las causas referente a la
elaboración del POA.

CUMPLIMIENTO

Realice una entrevista al presidente del

SENADI e indague las causas del porque
el POA no se encuentra estructurado de
forma correcta para efectos de rendición
de cuentas.
3 1:30
 Realice una entrevista al presidente del
SENADI e indague las causas del porque
el POA no se encuentra estructurado de
forma correcta para efectos de rendición
de cuentas.
3 1:30

SUSTANTIVAS
Elabore una cédula narrativa de la
entrevista con el presidente del Gad
acerca de las causas referente a la
elaboración del POA.
UDITORA XXXXX
DERECHOS INTELECTUALES
MA DE AUDITORÍA

TIEMPO ELABORADO
REF. P/T
UTILIZADO POR

NOMBRE AUDITOR
0:45 MT/01
JUNIOR A

NOMBRE AUDITOR
0:45 MT/01
JUNIOR A

NOMBRE AUDITOR
0:45 MT/01
JUNIOR A
 NOMBRE AUDITOR
0:45 MT/01
JUNIOR A
Cédula Narrativa
Entidad SERVICIO NACIONAL DERECHOS INTELECTUALES

Componente Elaboración del POA

Aplicado a Sr. Ramón Cobeña Bravo

Desarrollo

-El presidente del GAD Farfán indica que desde que inició su gestión
en la entidad no posee un responsable de la ejecución y evaluación de
indicadores de gestión el motivo es que el responsable del periodo
anterior ya no trabaja en el GAD.

-Es importante señalar que el motivo central por el cual la nueva

administración del GAD no designó a un nuevo responsable de
indicadores es que no se encontró un perfil adecuado y con el tiempo se
desestimó esta necesidad.

-A la fecha el presidente del GAD indica que la figura de un

responsable de indicadores es necesaria e importante pues el GAD se
ha privado de los beneficios derivados tales como una mejor toma de
decisiones con base en el control de objetivos y metas.

-Finalmente, se destaca que el presidente afirma la necesidad de

reajustar esta primera decisión, con entera disposición a realizar
mejoras, una vez reflexionados los beneficios a los cuales el GAD se
está privando.
Preparado por

Fecha

Supervisado por

Fecha
ONAL DERECHOS INTELECTUALES

Documentación relacionada
 Transcripción de la entrevista

Ing. Cristina Villegas