NORMAS DEL CONTROL INTERNO en el sector publico

Acá su aplicación es :

El gob. Central las fuerzas armadas gob. Regional la policía

Nacional, unid admin.del poder legislativo, org autónomos,

Esta ley trata sobre el control
las ONG, las entidades privadas, las empresas del estado
gubernamental que nos dice que
también las entidades internacionales que perciban los recursos
este sistema verifica supervisa
o bienes del estado9 vigila la eficacia transparencia de
los destinos y de la utilización de
Las normas de control interno son los recursos del estado
27785 esta ley de control interno se divide en 2 partes
Interno: art 7

Acá la entidad es la que vigila para que sus recursos se

efectúen correctamente

Externo: art 8

esto trata de vigilar la utilización de los recursos y los bienes del estado

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Este sistema está destinad0 a desarrollar el control de forma descentralizada

LA CONFORMACION

Cómo ente tecnic0 rector la contraloría general art 16

Los órganos de control institucional art 17

Las sociedades de auditoria externa art 20: este art nos habla de que solo personas juridicase
y especializadas

LAS ATRIBUCIONES QUE PUEDAN TOMAR ESTA LEY

Pueden dar recomendaciones oportunas para mejorar

Brindar apoyo técnico al procurador publico

Impulsar el mejoramiento

Propugna la especialización de los funcionarios

28716 control interno de las empresas del estado(LEY APROBADO EN EL

2006)
su objetivo de esta ley es perfeccionamiento y el funcionamiento y evaluación del estado

su aplicaion de ta norma es obligario para las entidades que están designadas por el articulo
3 de la ley 27785
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Conjunto de normas políticas acciones actividades y registros y métodos que tam,b8ien

están incluidos la actitud de las autoridades y del personal

Componentes:

Ambiente control evaluación de riesgos información y comunicación

Actv.de control gerencial

+se implanta de manera sde manera obligatoria en sus procesos , recursos y operaciones

IMPLATACION DE CONTROL INTERNO

Ellos tienen que promover y optimizar

Cuidar y resguardar los bienes del estado

Cumplir con la normatividad de la empresa del estado confiabilidad d ela información

impulsar los valores promover el cumplimiento de los funcionarios para rendir cuentas de los
fondos públicos que ellos tienen a su cargo

OBLIGACIONES Y RESPOSABILIDADES

Velar el cumplimiento disponer de acciones correctivas

NORMAS DE CONTROL DE CONTROL I9NTERNO

SEGÚN LA RESOLUCION 320-2006

SUS ANTECEDENTES SON QUE LA CONTRALORIA GENERAL ES MIEMBRO DE LA INTOSAI

27785

28716

30742 esta ley es la que modifica algunos artículos de la ley 27785

DEFINICION

Son lineamientos criterios métodos mpara la aplicación y regularización de control interno

Objetivo de esta ley es fortalecimiento del control interno para la protección del patrimonio
publico

Ámbito de aplicaion

Todas las entidades que muestra en la ley 27785 el art 3

LAS RESPONSABILIDADES

Es de los funcionarios y de los titulares y todo el personal de la entidad

SUS LIMITACIONES

la eficacia del control interno se puede ver afectada po los rr.hh y materiales tanto como los
cambios en ambiente interno y externo

también porque el control interno esta llevado por por personas y estos pueden cometer
errores o que haya negligencia o corrupción

también restricciones de términos de los recursos de los materiales

por otro lado los cambios de ambiente interno como externo y estos cambios se dan en la
actitud del titulñar y de los funcionarios

COMPONENTES

COSO LEY 28716 RC N°320-2016

A A A
E E E
A Actividades de control A
gerencial
I Sist.inform.y comunicación I
S Actv de prevención S
Seguimiento de resultados
Compromiso y
mejoramiento
 VELAR SU CUMPLIMIENTO EFICAZ
IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL
POR MEDIO DE TITULAR Y ALTA
(RS 149-2016 GUIA DE IMPLEMENTACION SCI)
DIRECCION
CONTRALORIA GENERAL

RC 004-2017 IMPRELEMENTACION DE SCI

PROCECO DE IMPLEMENTACION

PROCESO DE IMPLEMENTACION

PLANICIFICACION: Formular un plan de trabajo que incluye procedimientos sobre una base de
un diagnostico el compromiso de la alta dirección y conformación sci

EJECUCION: implementas el sci para su proceso y su identificación

|desarrollo del plan de trabajo para la implementación del sci

EVALUACION : de los avances logrados y sus limitaciones encontradas

ESTRCTURA

PLANIFICACION:

 COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCION

1. Acta de compromiso
2. Constitución del comité
 DIAGNOSTICO
1. Programa de trabajo
2. Recopilas información
3. Analizas la información
4. Analizas las normas
5. Identificación del foda
 6. Informe del diagnostico
 PLAN DE TRABAJO
1. Describir las actividades y cronograma
2. Desarrollar el plan de trabajo

EJECUCION

 SE IMPLEMENTA A NIVEL DE LA ENTIDAD

 TAMBIEN A NIVEL DE PROCESOS

EVALUACION DE PROCESOS DE IMPLEMENTYACION

HERRAMIENTAS DE GESTION
DEFINICION:

Mantener el control interno en las entidades publicas y privadas osea identificar que
herramienta de gestión vana a utilizar que esta encargada por (los directores gerente y otro
responsables)asi como auditores internos y externos