200,000

180,000

160,000

140,000

120,000

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

0
ene feb mar abr may jun jul ago sep
Mes ene feb mar abr
Demanda 13,000 16,000 18,000 24,000
Días 28 24 28 26

Capacidad actual
Estables 105
Temporales 5 Tiempo de ciclo
Productividad 4.5 unid /turno 1.78

Capacidad máxima 180

Límite 140 Tiempo de ciclo
Productividad 3.41 unid / turno 2.35
HE 50% má x de cap.
Terceros 10% má x de cap.
Jornada 8 hrs - día

Costos
MOD 3 US$ - hr hm
HE 4.05 US$ - hr hm
Terceros 17.5 US$ - unid
MP 4.75 US$ - unid
Contrato 500 US$ - hm
Despido 1728 US$ - hm
Manto 1.75 US$ - unid - mes
GG GG FF 25%
 may jun jul ago sep
26,000 24,000 27,000 14,000 11,000
28 26 24 28 25

empo de ciclo HN HE ⍙⍴
horas/unid 5.33 US$/und 7.20 US$/und -24.22%

empo de ciclo HN HE
horas/unid 7.04 US$/und 9.50 US$/und
Reducción de la productividad impacta directamente el costo de transforma
No es aceptable para una desición gerencial, se debe decidir la capacidad ma
productividad de 4.5 und/turno
costo de transformación en 24% más
idir la capacidad manteniendo la
Mes Enero Febrero Marzo Abril
Demanda (und) 13,000 16,000 18,000 24,000
Días 28 24 28 26

SI 0 230 0 2,948
Unid - hm - mes 126 108 126 117
Hmb Req. Teórico 103.17 146.02 142.86 179.93
Hmb. Req 105 140 140 140
hm - disponibles 110 105 140 140
Contrato / despido -5 35 0 0

Producción (und) 13,230 15,770 20,948 24,570

HN 13,230 15,120 17,640 16,380
HE 650 3,308 8,190
Terceros
Tope HHEE 6,615 7,560 8,820 8,190
Costos (US$) 142,445 177,728 222,560 269,192
HN 70,560 80,640 94,080 87,360
HE 0 4,680 23,818 58,968
Terceros 0 0 0 0
MP 62,843 74,908 99,503 116,708
Inventarios 403 0 5,159 6,157
Contrato/despido 8,640 17,500 0 0

Costos
105 Relevantes
Análisis Marginal:

103.17 Hmb. Req.

Costos
103 Relevantes
 \ Conviene quedarse

p=4.5

13230
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
26,000 24,000 27,000 14,000 11,000
28 26 24 28 25

3,518 3,978 4,548 228 88 1

126 117 108 126 113
178.43 171.13 207.89 110.30 97.00
140 140 140 110 97 Ü Desición
140 140 140 140 110
0 0 0 -30 -13

26,460 24,570 22,680 13,860 10,913 173,001

17,640 16,380 15,120 13,860 10,913 136,283
8,820 8,190 7,560 36,718

8,820 8,190 7,560 6,930 5,456

290,231 270,995 243,201 191,749 132,499 1,940,598
94,080 87,360 80,640 73,920 58,200 726,840
63,504 58,968 54,432 0 0 264,370
0 0 0 0 0 0
125,685 116,708 107,730 65,835 51,834 821,752
6,962 7,959 399 154 1 27,192
0 0 0 51,840 22,464 100,444

Costos por inventario generado en exceso:

Hmb Dias/mes Und/día Und. Prod. Exceso Cost. Invent
1.83 28 4.5 230 1.75
Costo por Contratar:
0 (Por que tengo actualmente 105 personas)
Total Costo para 105 Hmb =

Costo por HHEE generadas para cumplir con la demanda

Hmb Dias/mes Und/día hrs/und Hrs Prod Cost.HE
0.17 28 4.5 1.78 39.11111111 4.05
Costo de Despedir:
 1728 2
Total Costos para 103 Hmb =

Conviene quedarse con 105 trabajadores

und/día ® [105, 140]

No impacta a la productividad de 4.5 und/día

21% ¬ % HHEE de la Producción

Costo Total Prom. 11.22

Costo Primo (Directo) 10.48
Gasto Administrativo 0.74
Precio=CT+MB

100% PRECIO 39.92

CD 10.48
35% CT + +
Costo Mant.Inv GG.GG.FF 3.49
402.5 13.97

0 GG.ADM
402.5 GG.VENT
65% MB GG.FIN 25.95
IMPUESTOS
UTILIDAD

Costo HE
158.4
 3456
3,614
ü Cumple xq el precio venta máximo US$ 50

75%

25% (Energía, Limpieza, Agua, etc)

 0 13,000 29,000 47,000

Mes ene feb mar

Demanda (unid. Equiv.) 13,000 16,000 18,000
Días 28 24 28

SI (Und. Equiv.) 0 4,640 3,760

unid - hm - mes 126 108 126
hm - req 140 140 140
hm - disponibles 110 140 140
Contrato / despido 30 0 0

Producción(unid.Equi) 17,640 15,120 17,640

HN 17,640 15,120 17,640
HE
Terceros
Tope HHEE 8,820 7,560 8,820
Costos 200,990 159,040 183,820
HN 94,080 80,640 94,080
HE 0 0 0
Terceros 0 0 0
MP 83,790 71,820 83,790
Inventarios 8,120 6,580 5,950
Contrato/despido 15,000 0 0
71,000 97,000 121,000 148,000 162,000 173,000

abr may jun jul ago sep

24,000 26,000 24,000 27,000 14,000 11,000
26 28 26 24 28 25

3,400 4,320 4,320 4,320 0 3,640

117 126 117 108 126 112.5
140 140 140 140 140 140
140 140 140 140 140 140
0 0 0 0 0 0

24,920 26,000 24,000 22,680 17,640 15,750

16,380 17,640 16,380 15,120 17,640 15,750
8,540 8,360 7,620 7,560

8,190 8,820 8,190 7,560 8,820 7,875

274,778 285,332 263,784 242,802 184,240 173,495
87,360 94,080 87,360 80,640 94,080 84,000
61,488 60,192 54,864 54,432 0 0
0 0 0 0 0 0
118,370 123,500 114,000 107,730 83,790 74,813
7,560 7,560 7,560 0 6,370 14,683
0 0 0 0 0 0
 Dem.Acum Prod.Día Prom Hm. Req.
173,000 729.96 162.21
237 140

8,390 Exceso de saldos al final del horizonte

de planifiación

181,390
149,310
32,080 18% ¬ % HHEE de la Producción

1,968,281 Costo Total Prom.

796,320 Costo Primo (Directo)
230,976 Gasto Administrativo
0
861,603 Precio=CT+MB
64,383 100%
15,000

$ 116,492 Pérdida por saldos al final 35%

del horizonte de planificación

$ 2,084,772.97 Costo Total considerando

pérdida por saldos al final
del horizonte de planificación
65%
% MB= MB/PV

MB=Precio Venta -Costo Venta

 4.5

a Producción

10.85
10.41 Costo para producir una unidad --> Va al costo total del producto
0.44 Costo de Supervisar, gestionar una unidad de producció n --> Va al MC

Precio=CT+MB
PRECIO 39.67 ü Cumple xq el precio venta máximo US$ 50

CD 10.41 75%
CT + +
GG.GG.FF 3.47 25% (Energía, Limpieza, Agua, etc)
13.88

GG.ADM
GG.VENT
MB GG.FIN 25.79
IMPUESTOS
 UTILIDAD

Costo Total=CD+GG.GG.FF
MB=GGAA+GGVV+GGFF+Impuestos+Utilidad

MB=Precio Venta -Costo Venta (MP+MOD+CIF)

mo US$ 50
ENTORNO & SISTEMA DE PRODUCCION: Confecciones Decorativas

"Confecciones
decorativas"

MTO ATO

Proyecto

Taller
"Confecciones
decorativas"
MTO → Taller
Linea
Discontinua

Estrategia Variable
para no generar
inventarios. Linea de
Ensamble
 MTS

La empresa nace para absorver todos los saldos de la

curtiembre y no debe generar perdidas. Genere
mínimo 65% MB.
Las empresas de Merchandising trabajan en MTO,
algunas trabajan en entorno ATO cuando le dan
opciones al cliente, pero en el caso de cuero no es
posible.

Happy Leather no puede tiene dominio del

inventario de la materia prima, pues absorve los
saldos de la curtiembre.

Linea de
Ensamble

Linea Continua