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 DESCRIPCION
Caja Principal
Bco bod
Cuenta c Cobrar
Perdidas cuentas incobrables
Credito Fiscal
Inventario inicial
Seguro Pagado x anticipado
Alquiler pagado x anticipado
Terreno
Edificio
Depreciacion acumulada edificio
Computadora departamento de Venta
Depreciacion acumulada computadora Dep Venta
Computadora departamento Administrativo
Depreciacion Acumulada Departamento administrativo
Patente
Amortizacion Patente
Campaña Publicitaria
Amortizacion campaña publicitaria
Cuenta x Cobrar Empleado
Cuenta x pagar lorenzo
Cuenta x pagar IBM
Debito Fiscal
Cuenta Capital
Ventas
Devolucion en venta
Costo de mercancia
Compras de mercancias
Gasto de Flete
Gasto de importacion
Devolucion en compras
Descuento pto pago compras
Sueldo de vendedor
Gasto de viaje
Gasto Depreciacion computadora departamento de venta
Gasto de seguro
Gasto de Proganda
Gasto de alquiler
Gasto de Patente
Sueldo y salario administrativo
Honorario Profesional
Gasto dep Edifcio
Gasto Depreciacion computadora Departamento administrativo
Gasto cuenta incobrables
Renta de edificio
Gasto Intereses Hipotecario
Inventario final
Ganancia y perdida
Amortizacion seguro pagado anticipado
Amortizacion alquiler
 esta resuleto (primer corte y tercer corte ) Contabilidad II y aplicada

FECHA
Jun-20
1-Jun 20

2-Jun 20

3-Jun 20

4-Jun 20

5-Jun

FECHA
Jun-20
6-Jun 20
7-Jun 20

8-Jun 20

9-Jun 20

10-Jun

FECHA
Jun-20
11-Jun 20

12-Jun 20

13-Jun 20

14-Jun 20
15-Jun

FECHA
Jun-20
16-Jun 20

17-Jun 20

18-Jun 20

19-Jun 20

20-Jun

FECHA
Jun-20
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25-Jun

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50
 LIBRO DIARIO examen
esta resuleto (primer corte y tercer corte ) Contabilidad II y aplicada
NUEVO
DESCRIPCION DEBE
1
Banco bod 7,000,000
Inventario Inicial 900
Terreno 16,000
EdIficio 3,000
Computadora del dep de venta 7,000
Cuenmta Capital Distribuidora central Carlos Garcia
PR/Apertura de la empresa Distribuidora cental
2
Compra de mercancia 3,000
Credito Fiscal 480
Banco bod
Cuenta x pagar empresa lorenzo
PR/compra de mercancia fact 327 cheq N° 001 empresa Lorenzo
3
Gasto de compra flete 350
Gasto de importacion 700
Credito Fiscal 56
Banco bod
PR/gasto de flete y importacion empresa Arca Cheq N° 002
4
Cuenta x pagar empresa lorenzo 360
Credito Fiscal
Devolucion en compras
PR/ empresa lorenzo fact 327 x mercancia dañada y abonada a cuenta
5
Caja principal 533,000
Cuenta x cobrar Sr Luis Fernandez 467,000
Debito Fiscal
Ventas
PR/ Venta a credito al Sr Luis Fernandez Fact N° 001 pagandop el 53,3%
y ingresa a caja principal
Van al folio n° 2 8,031,846
-360

DESCRIPCION DEBE
Viene del folio N° 1 8,031,846
6
Devolucion en venta 1,724.14
Debito fiscal 275.86
Cuenta x cobrar Sr Luis Fernandez
PR/ Devolucion en venta al Srs Luis Fernandez por no cumprir
especificaciones fact 001
7
Sueldo de vendedores 400
Gasto de vieje 700
Bco bod
PR/pago del personal de venta y gasto de viaje Cheq N° 003
8
Cuenta x pagar empresa lorenzo 684
Descuento pronto pgo en compra
Bco bod
PR/ pgo de la fact 001 del Sr Luis Fernandez mas un descuento del 12%
Cheq n° 004
9
Gasto de cuentas incobrables 465,000
Perdidas de cuentas incobrables
PR/ Gasto de cta incobrables fact 001 Sr Luis Fernandez
10
Computadora del departamento administrativo 6,034.48
Credito fiscal 965.52
Banco bod
Cuenta x pagar empresa IBM
Van al folio n° 3 8,507,630

DESCRIPCION DEBE
Viene del folio N° 2 8,507,630
11
Sueldo y salario administrativo 600
Honorario profesional 700
Bco bod
PR/ pago de sueldo y salario administrativo y honorario profesionnal
mes de junio/2020 Cheq 006
12
Gasto depreciacion computadora dep de venta 1200.0
Depreciacion acumulada departamento de venta
PR/Gasto deprec computadora dep de venta
13
Gasto depreciacion computadora dep de Administracion 1,006.90
Depreciacion acumulada departamento de Admimistracion
PR/ Gasto deprec computadora dep administrativo
14
Gasto depreciacion edificio 357.14
Depreciacion acumulada edificio
PR/ Gasto deprec edifiio
15
Gasto intereses hipotecario 1,000.00
Bco bod
Van al folio n° 4 8,512,494.04
-

DESCRIPCION DEBE
Viene del folio N° 3 8,512,494.04
16
Caja principal 6,960
Debito fiscal
Renta de edificio
PR/ Cobro del alquiler mes junio /2020
17
Seguro pagado por adelantado 775,862.07
Credito fiscal 124,137.93
Bco bod
PR/Gasto seguro pagado por anticipado
18
Gasto seguro pagado por anticipado 64655.17
Amortizacion seguro pagado por anticipado
PR/Gasto seguro pagado por anticipado por un año seguro catatumbo
Cheq N° 008
19
Alquiler pagado por adelantado 1,200,000
Credito fiscal 192,000
Bco bod
PR/ Gasto de alquiler Cheq N° 9
20
Gasto alquiler pagado por anticipado 100,000.00
Amortizacion Alquiler pagado por anticipado
PR/Gasto alquiler pagado por anticipado por un año
Van al folio N° 5 10,976,109.21
-

DESCRIPCION DEBE
Viene del folio N° 4 10,976,109.21
21
Patente de la empreza Suplaca /CA 2,000,000
Bco bod
PR/Pago de la Patente de la empreza Suplaca /CA cheq N° 10
22
Gasto amortizacion Patente de la empreza Suplaca /CA 166,666.67
Amortizacion patente de la emp Suplaca /CA
PR/Gasto amotizacion Patente de la empreza Suplaca /CA
23
Campaña publicitaria empresa Panorama 2,000,000.00
Credito fiscal 320,000
Bco bod
PR/Pgo campaña Publicitaria Chqe n° 11
24
Gasto amortizacion Publicidad 166,666.67
Amortizacion Campaña Publicitaria
PR/ Gasto de amortizacion Campaña Publicitaria por un año
25
Cuenta x Cobrar Antonio bandera 300.00
Bco bod
PR/presatmo a Antonio Bandera
Van al folio N° 6 15,629,742.54
-
EMPRESA DISTRIBUIDORA CENTRAL
Balance de Comprobacion
01/06/2020 HASTA 30/06/2020
Expresado en Bolivares
CONTINUACION PARA LOS ASIENTOS DE AJUSTE INVENTARIO FINAL 450,00Bs.
DESCRIPCION DEBE
Caja Principal 539960
Bco bod 379,806.08
Cuenta c Cobrar 465,000
Perdidas cuentas incobrables
Credito Fiscal 637,589.80
Inventario inicial 900
Seguro Pagado x anticipado 775,862.07
Alquiler pagado x anticipado 1,200,000
Terreno 16,000
Edificio 3,000
Depreciacion acumulada edificio
Computadora departamento de Venta 7,000
Depreciacion acumulada computadora Dep Venta
Computadora departamento Administrativo 6,034.48
Depreciacion Acumulada Departamento administrativo
Patente 2,000,000
Amortizacion Patente
Campaña Publicitaria 2,000,000
Amortizacion campaña publicitaria
Cuenta x Cobrar Empleado 300.00
Cuenta x pagar lorenzo
Cuenta x pagar IBM
Debito Fiscal
Cuenta Capital
Ventas
Devolucion en venta 1,724.14
Costo de mercancia 0
Compras de mercancias 3,000
Gasto de Flete 350
Gasto de importacion 700
Devolucion en compras
Descuento pto pago compras
Sueldo de vendedor 400
Gasto de viaje 700
Gasto Depreciacion computadora departamento de venta 1,200
Gasto de seguro 64655.17
Gasto de Proganda 166,666.67
Gasto de alquiler 100,000.00
Gasto de Patente 166,666.67
Sueldo y salario administrativo 600.00
Honorario Profesional 700.00
Gasto dep Edifcio 357.14
Gasto Depreciacion computadora Departamento administrativo 1,006.90
Gasto cuenta incobrables 465,000
Renta de edificio
Gasto Intereses Hipotecario 1,000.00
Inventario final 0
Ganancia y perdida
Amortizacion seguro pagado anticipado
Amortizacion alquiler
9,006,179.12

0.00
 INDICA
DONDE ESTA LIBRO MAYOR
EL ASIENTO
CONRABLE
FOLIO N° 1 CAJA PRINCIPAL
HABER DEBE HABER
5 533000 1
16 6960
539960

Cuenta x cobrar Sr Luis ferbnandez

7,026,900 DEBE HABER
5 467000 2000 6
465000 26
0

2,436
1,044 Perdidas ctas incobrables
DEBE HABER
26 465000 9
0 Inventario in

1
1,106
CREDITO FISCAL
DEBE HABER
2 480
49.65 3 56
310.35 536 49.65 4
360.00 486.35
10 965.52
1451.87
17 124137.93 6
137,931.03 125589.8
862,068.97 19 192000
317589.8
23 320000
8,032,206 637589.8

FOLIO N° 2
HABER
8,032,206 Cuenta Capital Distribuidora Central
DEBE HABER
7026900 1
 2,000

Devolucion en ventas
DEBE HABER
6 1724.14

1,100
Compras de mercanvias
DEBE HABER
2 3000 5
82.08
601.92

Gasto de Importacion
DEBE HABER
3 700
465,000

Descuento pto pgo en compras

DEBE HABER
82.08 8 7
350
6,650
8,507,990
Inventario final
FOLIO N° 3 DEBE HABER 7
HABER
8,507,990

Gasto Depreciacion computadora dep venta

DEBE HABER
1,300 12 1200 17

Alquiler pagado x anticipado

1,200.0 DEBE HABER
19 1200000 1

1,006.90 Edificio Depreciacion acumulada ed

DEBE HABER
1 3000

357.14
 Computadora Departamento de venta Depreciacion acumulada Computador
DEBE HABER
1 7000
1,000.00
8,512,494.04
Computadora Departamento de Administrativo Depreciacion acumulada C
FOLIO N° 4 DEBE HABER
HABER 10 6034.48
8,512,494.04

Patente Amortizacion Patent

960 DEBE HABER
6,000 21 2000000

Capaña Publicitaria Amortizacion campaña Pub

DEBE HABER
900,000 23 2000000

Cuenta x cobrar empleado Cuenta x Pagar lorenzo

64655.17 DEBE HABER
25 300 4
8

Gasto seguro pagado x anticipado Gasto de propaganda

1,392,000 DEBE HABER
18 64655.17 24

100,000.00 Gasto de Alquiler Gasto patente

DEBE HABER
10,976,109.21 20 100000 22

FOLIO N° 5
HABER Sueldo y salario administrativo Honorario Profesional
10,976,109.21 DEBE HABER
11 600 11

2,000,000
Gasto Depreciacion edificio Gasto Depreciacion Computadora Dep
DEBE HABER
14 357.14 13
166,666.67
 Gasto Cuenta Incobrable Renta de Edificio
DEBE HABER
9 465000
2,320,000

Gasto Intereses hipotecario Ganacia y perd

DEBE HABER
166,666.67 15 1000

300.00 Amortizacion seguro pgodo x anticipado Amortizacion alquiler pagado x anticip

DEBE HABER
15,629,742.54 64655.17 18

HABER

465,000

357.14

1,200

1,006.90

166,666.67

166,666.67

0
6,650
138,615.17
 7,026,900
862,068.97

310.35
82.08

6,000

0
64655.17
100,000.00
9,006,179.12
 Banco BOD
DEBE HABER
7000000 2436 2
6997564 1106 3
6996458 1100 7
6995358 601.92 8
6994756.08 350 10
6994406.08 1300 11
6993106.08 1000 15
6992106.08 900000 17
6092106.08 1392000 19
4700106.08 2000000 21
2700106.08 2320000 23
380106.08 300 25
379806.08

Inventario inicial
DEBE HABER
900

Cuenta x pagar IBM

DEBE HABER
6650 10

Debito Fiscal
DEBE HABER
275.86 137931.03 5
137655.17
960 16
138615.17

Ventas de mercancias
DEBE HABER
862068.97 5
 Costo demercancias
DEBE HABER

Flete de Marcancias
DEBE HABER
350

Devolucion en compras
DEBE HABER
310.35 4

Sueldo de vendedor
DEBE HABER
400

Gastp de viaje
DEBE HABER
700

Seguro pagado x anticipado

DEBE HABER
775862.07

Terreno
DEBE HABER
16000

Depreciacion acumulada edificio

DEBE HABER
357.14 14
preciacion acumulada Computadora Dep de Venta
DEBE HABER
1200 12

Depreciacion acumulada Computadora Dep Administrativo

DEBE HABER
1006.9 13

Amortizacion Patente
DEBE HABER
166666.67 22

Amortizacion campaña Publicitaria

DEBE HABER
166666.67 24

Cuenta x Pagar lorenzo

DEBE HABER
360 1044 2
684 684
0

Gasto de propaganda
DEBE HABER
166666.67

Gasto patente
DEBE HABER
166666.67

Honorario Profesional
DEBE HABER
700

sto Depreciacion Computadora Dep Administrativo

DEBE HABER
1006.9
 Renta de Edificio
DEBE HABER
6000 16

Ganacia y perdida
DEBE HABER

mortizacion alquiler pagado x anticipado

DEBE HABER
100000 20