Papeles de Trabajo Actividad Eje 3-2022

Auditoría Integral
Actividad Eje 3
INTEGRANTES
YORLADYS GARZÓN CASTILLO
FREDY ANDRES ALCAZAR CABALLERO
MARIA FERNANDA MOGOLLON LOZANO
Docente
Alexandra Carolina Malagón Duque
Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Ciencias Contables, Administrativas y Financiera
Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Forense
Auditoria Integral
Febrero 21 de 2022
MAG AUDITORES SAS
NOMBRE DEL CLIENTE ASOCIADOS TECNICOS S.A.S
FORENSE
AMBIENTAL
1/30/2022
TIPOS DE AUDITORIAS SUSTANTIVA
RIESGO FRAUDE INFORMATICO
ESPECIALES
Ítem Aspecto a Observar TECNICA APLICADA EVIDENCIA TIPO DE AUDITORIA

Ordenes de pedido Confirmación externa e Inspección:
Revisar que el contenido del documento
1 sea legible, claro, donde se especifica lo Audtoria forense
que el cliente requiere y los valores del
servicio
Verificacion ocular, verificacin fisica,
2 Factura de venta Audtoria forense
recalculo.
Recibo de caja o recibo de abono por Verificacion ocular, verificacin fisica,
3 Audtoria forense
transfrencia. recalculo.
Extractos bancarios y libro auxiliar Verificacion ocular, verificacin fisica,
4 Audtoria forense
de caja y bancos. recalculo.
Diagnostico del estado
5 medioambiental. Politica de Verificacion ocular, verificacin fisica, Audtoria forense
medioambiente
Manual de almacenamiento de
6 Verificacion ocular, verificacin fisica, Audtoria forense
residual solidos y liquidos.
Informe de seguimiento a la politica
7 Verificacion ocular, verificacin fisica, Audtoria forense
de usos mediambientales.
facturas de cobro en la cartera Revisar que las facturas cumpla con los
requisitos, si cumple con el codigo de
8 facturacion en el consecutivo del sistema. Auditoria Sustantiva
facturas de cobro en la cartera Revisar que las facturas cumpla con los
requisitos con las firmas en los
9 compromisos de pago por parte del area Auditoria Sustantiva
encargada.
Revisar que las facturas sean conciliadas

10 conciliación en cartera por facturas y verificadas por parte de cartera para ser Auditoria Sustantiva
enviadas a la seccion de contabilidad.
Correos electronicos verificación ocular, Verificacion Fisica Aditoria Riesgo Ffraude

11
INF
listado de Informacion Filtrada verificación ocular, Verificacion Fisica Aditoria Riesgo Ffraude
12
INF
Registro de ingreso al servidor verificación ocular, Verificacion Fisica Aditoria Riesgo Ffraude
13
INF
Facturas Emitidas por la Empresa verificación ocular, Verificacion Fisica
14 Auditoria Especiales
Facturas Recibidas verificación ocular, Verificacion Fisica
Registro Unico Tributario verificación ocular, Verificacion Fisica
Reglamento de la empresa verificación ocular, Verificacion Fisica
EVIDENCIAS
Elaborado
Fecha Visita ARCHIVO o CARPETA Ref. P/T
por
C:\DOCS\\\Mag2022\Auditoria
30-Jan-22 MAG PT1
integral
30-Jan-22 MAG PT1
integral
30-Jan-22 MAG PT1
integral
30-Jan-22 MAG PT1
integral
30-Jan-22 MAG PT2
integral
30-Jan-22 MAG PT2
integral
30-Jan-22 MAG PT2
integral
30-Jan-22 MAG PT3
integral
30-Jan-22 MAG PT3
integral
30-Jan-22 MAG PT3
integral
30-Jan-22 MAG PT4
integral
30-Jan-22 MAG PT4
integral
30-Jan-22 MAG PT4
integral
30-Jan-22 MAG PT5
integral
30-Jan-22 MAG PT5
integral
30-Jan-22 MAG PT5
integral
30-Jan-22 MAG PT5
integral
MAG AUDITORES SAS

TIPO DE AUDITORIA FORENSE POBLACION
FECHA AUDITORIA 1/30/2022 MUESTRA
PERIODO AUDITADO OCTUBRE A DIICEMBRE DE 2021 MUESTRA

ALCANCE OBJETIVO GENERAL
Determinar cual fue el destino de $ 35.000.000 factur

La evaluacion solo se hara a los ingresos facturados en el periodo octubre a
periodo octubre a diciembre de 2021 y quien es el res
diciembre de 2021.
movimientos.
PROCEDIMIENTOS
Analizar como es proceso de custodia de los ingresos desde la persona que factura hasta el cobro de la suma facturada.
Identificar el responsable de facturar y el responsable de recaudar los servicios facturados.
Verificar las entradas y salidas de recursos a bancos a traves de los extractos bancarios.
Verificar las entradas y salidas de recursos a caja a traves de los extractos bancarios.
Ω1 Ω2
DETALLE GENERALES ANALISIS

DESCRIPCION DOCUMENTO
ENCONTRADOS
CUMPLIMIENTOS
Analizar como es proceso de

Existe el documento y se El documento se
custodia de los ingresos desde
Orden de servicio. especifica las caracteristicas elaboro de acuerdo a
la persona que factura hasta el
del servicio las politicas internas
cobro de la suma facturada.
El documento cumple
Existe el documento y se con los requisitos del
Analizar como es proceso de
especifica las caracteristicas articulo 617 del ET y
custodia de los ingresos desde
Factura de venta del servicio, los datos del con los parametros
la persona que factura hasta el
cliente y el vallor total a tecnicos de la
cobro de la suma facturada.
facturar. resolucion 042 de
2020.
Identificar el responsable de No se encuentra el recibo

Recibo de caja o
facturar y el responsable de de caja o abono por No cumple con
recibo de abono por
recaudar los servicios transferencia de los servcios ningun parametro.
transfrencia.
facturados. facturados.
En el periodo octubre a
diciembre de 2021 no se
En los meses de
evidencias entradas al banco
Verificar las entradas y salidas octubre a diciembre de
que correspondan con los
de recursos a bancos y a caja a Extractos bancarios 2021 no se
valores facturados. En el
traves de los extractos y libro auxiliar de adelantaron
libro auxiliar de caja y
bancarios y los libros auxiliares caja y bancos. correctamente las
bancos tampoco se
de caja. conciliaciones
evidencian entradas que
bancarias.
correspondan a los valores
facturados.
TOTAL - - -
Comentarios
[1] Documentos cruzadas
Extractos bancarios
Recibos de caja
HALLAZGOS
La cadena de custodia SI empieza con la orden de servicio y en esta SI se especifica el valor a cobrar.
La orden de servicio SI se elabora correctamente y la factura de venta SI se elabora con los mismos datos.
No se puede determinar quien recibio el recusro ya que no se diligencia recibo de caja o abono por consignacion donde quede la firma de
Al no hacer concililiacion bancaria a tiempo NO se dieron las alertas respecto de los valores que dejaron de ingresar a bancos.
CONCLUSIONES
Efectivamente dejaron de ingresar $ 35.000.000 por servicos facturados en el poeriodo octubre a diciembre de 2021
Los dineros dejados de recaudar en bancos y en caja debieron ser recaudados por un empleado encragado de hacer la orden de servcicio
REFERENCIAS CRUZADAS DE LA EVIDENCIA
Ω1
Ω2
Firma Verifico: Fecha:
YORLADYS GARZÓN CASTILLO 1/30/2022
Firma lider : Fecha:
FREDY ANDRES ALCAZAR CABALLERO 1/30/2022

Ingresos facturados en el periodo CARACTERIZACION DE LA MUESTRA
octubtre a diciembre de 2021 La muestra la componen las facturas electronicas y de papel autorizadas por la DIAN
la totalidad de las facturas del periodo y que cumplen con todos los requisitos legales del articulo 617 del estatuto tributario
octubre a diciembre de 2021 nacional y con lo dispuesto en la resolucion 042 de 2020.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Analizar el proceso de la cadena de Custodia de los ingresos de
r cual fue el destino de $ 35.000.000 facturados por servicios en el Dineros, su manejo, contabilizacion. 2. determinar quien es el
ctubre a diciembre de 2021 y quien es el responsable de estos responsable de la recepcion de los recursos facturados y cobrados. 3.
tos. verificar los extractos de cuentas bancarias de la empresa y libro
auxiliar de caja y bancos.
bro de la suma facturada.
ANALISIS
ERROR OBSERVACIÓN
SUSTANTIVAS
El contenido del documento es legible, Ninguno. La

La cadena de custodia empieza con la
es claro donde se especifica lo que el orden existe y
orden de servicio ya que en esta se
cliente requiere y los valores del esta bien
especifica el valor a cobrar.
servicio. elaborada.
Ninguno, la
Las facturas tienen todos los datos
factura existe y Una vez establecida la orden de
acordes a la orden de servicios. Los
cumple servicio se elabora correctamente la
valores estan bien calculados y los
requisitos factura de venta con los mismos datos.
impuestos aplicados correctamente.
legales.
No se puede determinar quien recibio

No se realizo
el recusro ya que no se diligencia recibo
No se realizo recibos de caja o abono recibos de caja o
de caja o abono por consignacion donde
por consignacion. abono por
quede la firma del pagador y del
consignacion.
recibiente.
No se hizo
Se verifico las entradas al banco según conciliacion
Al no hacer concililiacion bancaria a
extractos y de los valores encontrados, bancaria a
tiempo no se dieron las alertas respecto
ninguno corresponde a las facturas del tiempo por ende
de los valores que dejarond e ingresar a
periodo auditado. Igual procedimiento no se determino
bancos.
se hizo con el libro auxiliar de caja. la falta de los
valores.
- - [1]
a cobrar.
o por consignacion donde quede la firma del pagador y del recibiente.

ue dejaron de ingresar a bancos.
re a diciembre de 2021
o encragado de hacer la orden de servcicio o la factura de venta.
Elaborado por: Fecha:
MARIA FERNANDA MOGOLLON LOZANO 1/30/2022

orizadas por la DIAN
el estatuto tributario
COS
de los ingresos de
nar quien es el
urados y cobrados. 3.
a empresa y libro
MAG AUDITORES SAS

TIPO DE AUDITORIA AMBIENTAL POBLACION
PERIODO AUDITADO OCTUBRE A DICIEMBRE 2021 MUESTRA

Revisar y validar el ambiente tecnico laboral y la efic
Se evaluaran las areas que se relacionan directamente con contaminacion de energetica de la empresa y asi lograr brindar una mej
ambientes laborales, residuos solidos y medio ambiente circundante. analizar cada una de las falencias que se encuentren p
empresa pueda realizar de manera eficaz un mejor se
PROCEDIMIENTOS
Conocer el estado medioambiental de la empresa
Verificar el proceso de almacenaje de residuos peligrosos
Evaluar su adecuacion a las politicas medioambientales de la empresa
Ω1 Ω2
ANALISIS
DESCRIPCION DOCUMENTO DETALLE
CUMPLIMIENTO
Este documento permite

dilucidar el nivel de
Diagnostico del
conocimiento y el estado de No se estan aplicando
estado
Conocer el estado la empersa en tema del a cabalidad la norma
medioambiental.
medioambiental de la empresa medio ambiente. Asi ISO acerca de calidad
Politica de
mismo, plantea los puntos en el medio ambiente
medioambiente
criticos en donde se debe
hacer enfasis para mejorar.
este documento establece la

Manual de forma en como se debe
Verificar el proceso de El documento existe
almacenamiento de hacer la disposiocion
almacenaje de residuos pero no se ha
residual solidos y temporal y final de los
peligrosos actualizado
liquidos residuos solidos y liquidos
contaminantes.
Este documento permite

Se verifico la
Informe de conocer como la empresa se
Evaluar su adecuación a las existencia protocolos
seguimiento a la adecua para el
politicas medioambientales de de señalizacion para
politica de usos cumplimiento de los
la empresa evitar el contacto con
mediambientales. estandares de calidad en
contamienntes.
cuanto a emisiones.
TOTAL - - -
Comentarios
HALLAZGOS
No hay un documento claro y contundente que plantee las causas y consecuencias del desgaste ambiental circundante en la empresa.
No esta actualizado el manual.
Falta mas aplicación del protocolo de señalizacion y emision de elementos peligrosos.
CONCLUSIONES
se debe realizar un mantenimiento constante a las instalaciones, manteniendo aseado el Patio Taller, dando cumplimiento a los manuales
Se debe levantar una politica de medio ambiente que responda los reqerimientos de las normas de calidad.
se debe realizar un mantenimiento constante a las instalaciones, manteniendo aseado el Patio Taller.
Es neecsario que se actualize el manual y se le haga seguimiento a su cumplimiento. 2. Cambiar las canecas de almacenaje por unas mas
realizar mas señalizacion de las zonas de cada área en que se realizan los mantenimientos y hacerles mantenimiento maas seguido.

Ω1
Ω2

CARACTERIZACION DE LA MUESTRA
politicas de calidad ISO
Las politicas de calidad que deben ser respetadas por la empresa en procura de
Politicas de calidad de alcanzar altos niveles de calidad y mitigar el riesgo de sanciones relacionadas con los
medio ambiente medios
validar el ambiente tecnico laboral y la eficacia
1. Conocer el estado medioambiental de la empresa. 2. Verificar el
de la empresa y asi lograr brindar una mejora continua,
proceso de almacenaje de residuos peligrosos. 3. Evaluar su
ada una de las falencias que se encuentren para que la
adecuacion a las politicas medioambientales de la empresa.
ueda realizar de manera eficaz un mejor servicio
ANALISIS
ERROR OBSERVACIÓN
SUSTANTIVA
No hay un
documento claro
y contundente 1. Se debe levantar una politica de
Se solicito manuales
que plantee las medio ambiente que responda los
derivados de las noemas
causas y reqerimientos de las normas de calidad.
ISO y evaluaciones del
consecuencias 2. se debe realizar un mantenimiento
control interno refernte a
del desgaste constante a las instalaciones,
las politicas de calidad.
ambiental manteniendo aseado el Patio Taller.
circundante en la
empresa.
1. Es neecsario que se actualize el

Se solicito y verifico el
No esta manual y se le haga seguimiento a su
contenido del manual de
actualizado el cumplimiento. 2. Cambiar las canecas
almacenamineto de
manual. de almacenaje por unas mas grandes y
residuos.
seguras.
Falta mas
Se realizo test para aplicación del
realizar mas señalizacion de las zonas
determinar el grado de protocolo de
de cada área en que se realizan los
emisiones y nivel de señalizacion y
mantenimientos y hacerles
exposiciones a elementos emision de
mantenimiento maas seguido.
peligrosos. elementos
peligrosos.
- - [1]
e ambiental circundante en la empresa.
Taller, dando cumplimiento a los manuales o politicas establecidas.
s de calidad.
Taller.
iar las canecas de almacenaje por unas mas grandes y seguras.
hacerles mantenimiento maas seguido.

MAG AUDITORES SAS

TIPO DE AUDITORIA SUTANTIVA POBLACION
PERIODO AUDITADO 1/06/2021 - 31/12/2021 - 6 MESES MUESTRA

Determinar el cumplimiento de las normas legales ve
Esta Auditoria comprendera el analisis del Area Financiera en el proceso de cobro proceso que se esta ejecutando al cobro de cartera; c
de cartera; el procedimiento inicia con la emisión de la factura y termina con el las cuantias perdidas en la caja No.10 del almacen AS
pago del crédito. Verificando el proceso que se esta ejecutando al cobro de cartera TECNICOS S.A.S ; con el fin de mirar cuales son l
del periodo de junio a dciiembre de 2021. economicos.
PROCEDIMIENTOS
VERIFICAR EL PROCESO QUE SE ESTA EJECUTANDO AL COBRO DE CARTERA; COMO LOS SOPORTES DE LAS FACTU
ANALIZANDO EL PROTOCOLO DE COBRO DE CARTERA POR PARTE DEL TRABAJADOR;
GENERANDO UN MODELO A SEGUIR PARA IMPLEMENTAR LOS METODOS DE COBRANZA; PARA PODER ASI MIRAR
Y SUS SOPORTES PARA CONCILIAR LA CARTERA DE LAS FACTURAS REVISADAS.
Ω1 Ω2
ANALISIS
CUMPLIMIENTO
Hay un
Muchas facturas no tienen
Verificar que cumpla con las incumplimiento con el
Factura requisitos, muchas facturas
normas de las facturas codigo de facturacion
no tienen las fechas claras.
en el consecutivo
Verifica en el sistema, que Hay un

lleven las firmas respectivas o, Muchas facturas no incumplimiento con
en su defecto, que se envíen los cumplen con los requisitos las firmas en los
Factura
acuerdos de pago o constancias en las firmas en los compromisos de pago
de aceptación y compromiso de compromisos de pago. por parte del area
pago. encargada.
Hay un
Muchas facturas no fueron
Conciliaciones en cartera por incumplimiento en la
conciliadas y verificadas por
facturas Envía las facturas verificacion de las
Factura parte de cartera para ser
revisadas y en orden a la facturas que fueron
enviadas a la seccion de
Sección de Contabilidad. conciliadas por parte
contabilidad.
del area de cartera.
TOTAL - - -
Comentarios
Facturas
Conciliaciones
HALLAZGOS
La factura no cumple con los requisitos; en las fechas claras, en los compromisos de pago.
CONCLUSIONES
Entre 20 facturas se encontraron 15 errores, donde se tiene que verificar porque esta tan alta la tasa de errores donde se considera cambi

Ω1
Ω2

20 FACTURAS Vamos a revisar las facturas del mes de junio de 2021 hasta diciembre de 2021;
Verificando el proceso que se esta ejecutando al cobro de cartera de 20 facturas de la
caja No.10 donde se reconoce una perdida altamente de $12,000,000 de pesos
20% aproximadamente.
r el cumplimiento de las normas legales verificando el Actualizar el Sistema de Información con los respectivos pagos y
ue se esta ejecutando al cobro de cartera; cuales fueron adelantar acciones en procura de tener normalizada y al día la
as perdidas en la caja No.10 del almacen ASOCIADOS cartera; verificar el proceso que se esta ejecutando al cobro de
OS S.A.S ; con el fin de mirar cuales son los daños cartera; como el arqueo de caja; verificando los soportes las
os. facturas detalladamnente contra una lista de inventarios.
COMO LOS SOPORTES DE LAS FACTURAS CONTRA UNA LISTA DE INVENTARIOS;
OBRANZA; PARA PODER ASI MIRAR QUE FUE LO QUE PASO CON ESA VERIFICACION DE LAS FACTURAS
ANALISIS
ERROR OBSERVACIÓN
SUSTANTIVAS
Las fechas estan mal

Hay errores en
elaboradas por el
las fechas
software que se factura
Las firmas en los

acuerdos de pago no son Hay errores en
claras por parte del area las firmas
encargada.
La verificacion de las
Hay errores en
facturas no son bien
la verificacion de
revisadas por el area
las facturas
encargada.
- - [1]
a tasa de errores donde se considera cambiar las personas que estan a cargo para mejorar el procedimiento.

MAG AUDITORES SAS

TIPO DE AUDITORIA RIESGO FRAUDE INFORMATICO POBLACION
MUESTRA
FECHA AUDITORIA 1/30/2022
PERIODO AUDITADO 01/01/2021 AL 31/12/2021 MUESTRA
Revision detallada de cada equipo de computo del area Financiera, para hallar al
Determinar quien es responsable de la filtracion de in
responsable de la filtracion de informacion en el periodo del mes de Diciembre de
Convenios y de Ofertertas a terceros en el mes de dic
2021
PROCEDIMIENTOS
solicitar soportes de la informacion que fue filtrada
Revision de Correos Electronicos
Rvision de los Equipos de computo
Ω1 Ω2
ANALISIS
CUMPLIMIENTO
La informacion
cinco (5) convenios y filtrada, no cumplio
Listado de la licitaciones sustraidas de la con la cadena de
Validar la informacion filtrada
informacion filtrada empresa, generan perdidas custodia, para evitar
en ofertas comerciales, que fuera sustraida de
forma ilicita
Verificacion dede bandejas no se Cumple con el

Revision detallada de los
de entrada, salida y proceso de control en
correos electronicos enviados Correo electronico
documentos elimidos del el manejo en envios de
por los empleados
corredo electronico informacion
Falta de controles que

se presentaron ingresos permitan custodiar de
Revision detallada de los Registro de ingresos
iregulares al servidor en manera efectiva la
computadores al servidor
horarios no laborales documentacion
privada de la entidad.
TOTAL - - -
Comentarios
correo electronico
ingreso servidor
HALLAZGOS
se evidencio que la informacion sustraida de la empresa se genera principalmente por no poseer un filtro de seguridad en el resguardo de
Se Recopilo informacion de los correos donde se evidencia el envio de informacion confidencial a un terccero
CONCLUSIONES
Se hace necesario como medida de control el generar sistema de seguridad informatico, permitir solo el acceso a la informacion a la pers

Ω1
Ω2

Revision de 5 Equipos de CARACTERIZACION DE LA MUESTRA
computo del area
Financiera Revisar correos electronicos mensajes eliminados, enviados, registro de hora y fecha en
20% que se usaron los equipos de computo en el mes de Diciembre de 2021
1.Identificar la linea de tiempo en el que se sustrajo la informacion

r quien es responsable de la filtracion de informacion de
2.Validar el medio por el cual se realizo la divulgacion de los
s y de Ofertertas a terceros en el mes de diciembre año 2021
convenios y licitaciones
ANALISIS
ERROR OBSERVACIÓN
SUSTANTIVAS
se solicito informacion a
Todo el personal
la persona encarga de la no se tiene calro el proceso para
tiene acceso a la
custodia de la salvarguarda informacion conidencial
informacion
informacion, del acceso de la empresa
confidencial
de otros al servidor
Se verifico los correos

electronicos enviados,
Identificar dia, hora
recibidos y los que
y lugar donde se generar una linea segura de envio de la
fueron eliminados para
accedio a esta informacion pro correos electronicos
determinar en que
infromacion
ordenador se cometio la
sutracion de informacion
No existe
seguridad, como
claves de acceso o
se validan cada usuario, con los
se solicita verificacion bloqueos del
ingresos y envios realizados desde el
de usuarios del personal servidor que
servidor a correos electronicos
restrinja el ingreso
en horas no
permitidas
- - [1]
er un filtro de seguridad en el resguardo de la iformacion de la empresa
cial a un terccero
tir solo el acceso a la informacion a la persona en cargada de realizar el trabajo asignado

MAG AUDITORES SAS

TIPO DE AUDITORIA ESPECIALES POBLACION
PERIODO AUDITADO 01/01/2021 AL 31/12/2021 MUESTRA

Determinar las fallas que se presentan a la hora realiz
Evaluar el cumpliemiento en las nuevas normatividades que se establecen por la de la empresa, mediante las nuevas normas establecid
ley, mediante sus diferentes resoluciones, decretos y demas jurisprudencias del organos de control, Verificar el debido cumplimiento
orden nacional normativad legal establecida por las directrices del m
transporte
PROCEDIMIENTOS
Revisar cantidad de Faturas que se generaron en el año 2021
Solicitar copia del Rut de la mepresa actualizado
Solicitar soporte de las normas que esta realizando la empresa
Ω1 Ω2
ANALISIS
CUMPLIMIENTO
No se esta
Verificar que las Facturas Las facturas Revisadas
cumpliendo con la
emitidas cumplan con Factura cumplen con lo exigido por
normatividad de
estandares normativos la Dian
generacion de facturas
Las Facturas
Las facturas Revisadas no
Verificar que las Recibidas, no son
Factura tiene la informacion
FacturasRecibidas aptas para su
tributaria del contribuyente
contabilizacion
El RUT no cumple
con su actualizacion
El Rut no se encuentra
Registro Unico requeridad para
Revision del RUT actualizado con la actividad
Tributario inicicar proceso de
52 de facturador electronico
tramite para facturador
electronico
Incumplimiento en las
la Normatividad de la
directrices dadas por
empresa se encuentra
la normatividad de
Verificacion del cumplimiento Reglamento de la desactualiza, no ejerce las
orden nacional de cada
de las normas empresa nuevas politicas
ministerio por la cual
reglamentadas por el
se debe regir la
gobierno nacional
empresa
TOTAL - - -
Comentarios
Factura
RUT
HALLAZGOS
se encontro omision en los procesos de habilitacion de Facturador Electronico

El Registro Unico Tributario no se actualiza del desde el año 2019
Las Normas que aplica la empresa no se encuentran en vigencia
CONCLUSIONES
Se hace necesario que la Normatividad, procedimientos y reformas que realice el gobierno nacional estén alalcance de todos los colabora

Ω1
Ω2

150
1.Revisar los formatos utilizados para Facturas de venta emitidas sin Registro legal
durante el año 2021, 2. Area Juridica revision de actualizacion de normas legales
45% establicidad por la ley
r las fallas que se presentan a la hora realizar la facturacion
1.Determinar como se esta generando el proceso de Factuacion.
esa, mediante las nuevas normas establecidas por los
2.verificar el imcumplimiento en las directrices dadas por la
e control, Verificar el debido cumplimiento en la
normatividad de orden nacional de cada ministerio por la cual se
d legal establecida por las directrices del ministerio de
debe regir la empresa
ANALISIS
ERROR OBSERVACIÓN
SUSTANTIVAS
Facturas emitidas sin No Evidencian Para la Emision de Facturacion se debe

aprobacion por la DIAN resolucion Dian realizar mediante la nueva normativa.
toda Factura que se reciba debe

Facturas sin descripcion no regintran razon
contener los datos basicos de la persona
Tributaria NIT, sin social, NIT,
nautal o en su defecto factura
consecutivo direccion
electronica
Se realizo la devida
sin registro de
verificacion de las Se debe realizar proceso de
Actividad 52
actividades tributarias habilitacion ya sea con el facturador de
Facturador
con las se debe actualizar la Dian o con otro Facturador
Electronico
el Rut
Mejorar el estandar de la
sanciones por no Mejorar el reglamento interno de la
empresa, mantenuendola
ejercer la nortavidad empresa, bajo las normatividad
al dia, evitando procesos
correctamente actulizada
juridicos
- - [1]
cional estén alalcance de todos los colaboradores, así como su divulgación, para con esto dar cumplimiento a los procedimientos.

cedimientos.
CONCILIACION DE CUENTAS BANCARIAS
ASOCIADOS TECNICOS SAS
AGENCIA: CENTRO
CORRESPONIENTE AL MES DE OCTUBRE/2021
CIUDAD Bogota
BANCO AGRARIO CUENTA No. 38660000066-8
CONCEPTO PARCIALES
SALDO SEGÚN EXTRACTO DEL BANCO
MAS:
DEPOSITO DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS
DEBITOS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO
MENOS
CREDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS
CREDITOS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO
CHEQUE NO COBRADOS (RELACION AL RESPALDO)
SALDO SEGÚN LIBROS DE LA
CONTADOR REVISOR FISCAL

PT 3
FACTURA
CALLE 68 No.14a-44
<Sitio Web>
<Teléfono>
asociados@hotmail.com
Cliente
EDGAR MANUEL FIGUEROA

<DNI/CIF>
CALLE 115 No.18-93
83269878
edgar@hotmail.com
Descripción
Compra de suministros
Observaciones / Instrucciones de pago: CONTADO
FIRMA
EVIDENCIA PT 4
EVIDENCIA PT 5
ASOCIADOS TECNICOS S.A.S
S

Tu nombre y apellidos:
Dirección:
Datos de contacto:
NIF/CIF:
8660000066-8 CLIENTE/EMPRESA:
Dirección:
Persona de contacto:
TOTALES Datos de contacto:
[Descripción breve de la oferta con información y condiciones]

0 Muchas gracias por confiar en nosotros. A continuación les confirmamos
Descripción Cantidad
Prestación de servicio
0 Producto
0.00
0.00
0.00
GERENTE
No duden en contactarnos en caso de dudas. Por favor, abone la cantida
Les saludamos cordialmente,
Firma y sello
ASOCIADOS TECNICOS SAS Datos de contacto

Dirección: Tu nombre/persona de contacto
Dirección: Nº de teléfono:
NIF/CIF: Email:
Web:
FACTURA CLASE REGIMEN

Fecha FAC50377 E S
6/1/2021 FAC50378 E S
Nº de factura FAC50379 E S
15 FAC50380 E S
FAC50381 E S
iciones de pago (vencidas en el recibo, vencidas en X días)> FAC50382 E S
Envie a FAC50383 E S
FAC50384 E S
LUIS DIAZ FAC50385 E S
Cundinamarca FAC50386 E S
Calle 80 No.9-24 FAC50387 E S
3112551408 FAC50388 E S
FAC50389 E S
FAC50390 E S
Unidades Precio Unitario Precio

5 15000.00 75000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total parcial 75000.00
Descuento 0.00
Subtotal menos descuento 75000.00
IVA 0.00%
Total impuestos 0.00
Envío 0.00
TOTAL FACTURA
CONFIRMACIÓN DE PEDIDO Factura
<Dirección>
LOGO <Sitio Web>

<Teléfono>
<Email>
Fecha del pedido: dd/mm/aa Cliente

Nº de presupuesto:
Fecha del presupuesto: dd/mm/aa <Nombre del cliente>
Nº de cliente: <DNI/CIF>
Fecha de entrega: dd/mm/aa <Dirección>
Persona de contacto: <Teléfono>
<Email>
Descripción
ación y condiciones]
continuación les confirmamos los servicios acordados.
Unidad Precio/Unidad I.V.A. %dad con IVAmporte total
Observaciones /
Instrucciones de pago:
Subtotal sin I.V.A
I.V.A.
TOTAL
as. Por favor, abone la cantidad acordada por domiciliación bancaria (…)
atos de contacto Datos bancarios

nombre/persona de contacto: Tu banco
º de teléfono: Titular
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7/20/2021 6/19/2021 480,000 200,000 - - -
tura <Your Logo> RECIBO DE
DOS TECNICOS SAS Fecha
07.08.2019
Recibi de:
Nº de factura
Cantidad
10001
Concepto
(vencidas en el recibo, vencidas en X días)>
Envie a
Recibido por:
del cliente> <Nombre de contacto>
<Departamento>
<Dirección>
<Teléfono>
Descripción Unidades Precio Unitario Precio

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total parcial 0.00
Descuento 0.00
Subtotal menos descuento 0.00
IVA 0.00%
Total impuestos 0.00
Envío 0.00
TOTAL FACTURA
SALDO
100,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
RECIBO DE PAGO Fecha 10/1/2021 No.
[Nombre del Cliente] Cantidad
Forma de pago [ x] Efectivo

[ ] Cheque No.
aquí va la firma [42] [ ] Transferencia
[Nombre]
[Domicilio]
[Teléfono]
ransferencia

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Firma lider : Fecha:

FREDY ANDRES ALCAZAR CABALLERO 1/30/2022

bro de la suma facturada.

El contenido del documento es legible, Ninguno. La

No se puede determinar quien recibio

o por consignacion donde quede la firma del pagador y del recibiente.

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1. Es neecsario que se actualize el

Taller, dando cumplimiento a los manuales o politicas establecidas.

iar las canecas de almacenaje por unas mas grandes y seguras.

hacerles mantenimiento maas seguido.

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