REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD EXPERIMENTAL DE LOS LLANOS “EZEQUIEL ZAMORA”

BARINAS ESTADO BARINAS.
SUBPROYECTO: PRESUPUESTO EMPRESARIAL
PROF: ARISTIDES GIL
EVALUACION MODULO III PRESUPUESTO OPERATIVOS

Tomado de ejercicio de Prof. Douglas Contreras de Subproyecto Presupuesto Empresarial,2015

Enero Febrero Marzo II-Trimestre III-Trimestre IV-Trimestre Total

Ventas (Bs.) 53.592.576 45.537.824 67.366.048 160.656.960 191.808.000 194.649.600 713.611.008

Precio de Ventas 1.325
Ventas (Und.) 40.447 34.368 50.842 121.251 144.761 146.905 538.574

Presupuesto de Gastos de Ventas

Los gastos de Ventas representan el 1% del presupuesto de ventas

Presupuesto de Producción
Inv. Inicial: 1.900
Inv. Final: 1.600

El plan vacacional se ejecuta en el ultimo trimestre del año, causa una disminución del 15% de la producción estimada y se debe
Ajustar en los demas meses del año.

Presupuesto de Materiales (Litros)

Insumos A B
Cantidad 230 CC 120 CC 230 120
Costo 1850 Bs. / L 2560 Bs. / L 1.850 2.560

Presupuesto de Compras

Insumos A B
Inv Inicial: 1234 L 210 L
Inv Final: 1000 L 400 L

Presupuesto de Mano de Obra

Departamento A B
Cantidad 0,35 H 0,46 H 0,35 0,46
Costo 1210 Bs / H 970 Bs. / H 1.210 970

Presupuesto de Gastos I. de Fabricación

Parte Fija: 562.590 562.590

Parte Variable: 16,5 Bs. Por UND. 17

Presupuesto de Gastos de Operación

Los gastos de Operación representan el 10% del presupuesto de Ventas