Comercializadora Útiles SAC

02.01.2017 10 Efectivo y equivalente de efectivo

101101 Efectivo y equivalente de efectivo 900.00
104101 Banco Continental 3,900.00
20 Mercaderías
Producto A 1000 Unds. 9,000.00
Producto B 700 Unds. 8,400.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo
335101 Muebles y enseres 7,200.00
39 Depreciación y agotamiento acumulados 720.00
395101 Depreciación y agotamiento acumulados
50 Capital social
501101 Capital social 19,000.00
59 Resultados Acumulados
591101 Resultados Acumulados 9,680.00
Asiento de apertura al inicio de sus operaciones
comerciales
29,400.00 29,400.00
 Tarea 02
Comercializadora Útiles Sac, reapertura sus operaciones al
02/01/2017 con los siguientes saldos
Efectivo 900
Banco Continental 3900
Mercaderias:
Producto A 1000 Unidades S/ 9000
Producto A 700 Unidades S/ 8400
Equipos diversos 7200
Depreciación acumulada 720
Capital 19000
Resultados acumulados ¿?
 COMERCIALIZADORA UTILES SAC
PERIODO ene-17
METODO VALOR PROMEDIO
TIPO EXISTENCIA PRODUCTO
DESCRIPCION UTILES
UNIDAD DE MEDIDA UND
CONTROL DE INVENTARIO

FECHA RUC RAZON SOCIAL

02/01/2017 - SALDO INICIAL

03/01/2017 MASS SAC

MASS SAC

SE VENDE SEGÚN
03-ene
F/ EL 60% DEL STOCK DEL PRODUCTO A Y EL 40% DEL PRODUCTO B, A MASS SAC
MARGEN DE UTILIDAD 36%
PRODUCTO A
costo de produccion
margen de utiidad 36%
Valor de Venta
IGV
Precio de Venta

PRODUCTO B
costo de produccion
margen de utiidad 36%
Valor de Venta
IGV
Precio de Venta
OL DE INVENTARIO ENTRADAS

TIPO TIPO DOC SERIE NÚMERO CANT. COSTO UNIT. TOTAL

A - - 1,000.00 9.00 9,000.00

B 700.00 12.00 8,400.00
SALIDA A 001 0001
SALIDA B 001 0002

PRODUCTO A
5,400.00 70111 S/. 7,344.00
1,944.00 401111 S/. 1,321.92
7,344.00 12121
1,321.92
8,665.92 S/. 14.44 12121 S/. 8,665.92
104131

PRODUCTO B 70111 S/. 4,569.60

3,360.00 401111 S/. 822.53
1,209.60 12121
4,569.60
822.53 12121 S/. 5,392.13
5,392.13 S/. 19.26 104131
 SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANT COSTO TOTAL

1,000.00 9.00 9,000.00

700.00 12.00 8,400.00
600.00 9.00 5,400.00 400.00 9.00 3,600.00
280.00 12.00 3,360.00 420.00 12.00 5,040.00

S/. 8,665.92

S/. 8,665.92

S/. 5,392.13

S/. 5,392.13
04/01/2017 Se cobra el 80% de la F/ y el saldo se emite una letra 01 con el 12% de interes nominal, siendo la tasa
efectiva el 10% anual. La letra se emite a 45 dias.

COMPROB SERIE NUMERO IMPORTE

Factura F001 12575 14058.05

PAGO POR TRANSFERENCI 80 % 11246.44

CANJE CON LETRA A 45 DI 20 % 2811.61

104 BANCOS 11246.44

12 LETRA X C 2811.61
12 FXC 14058.05
minal, siendo la tasa
06/01/2017 Servicio de Mantenimiento de oficina según F/002-3335 de SILSA SAC por S/ 650. Afecta al Dpto Administrativo

6343 550.85
40111 99.15
4212 650.00
Afecta al Dpto Administrativo
O. Vou Cuenta Descripcion Debito Credito M T/C
00 1 1011 Caja M.N. 900.00000 .00000 S 1
00 1 104121 Banco continental M.N. 3900.00000 .00000 S 1
00 1 201111 PRODUCTO A 9000.00000 .00000 S 1
00 1 201112 PRODUCTO B 8400.00000 .00000 S 1
00 1 33611 Costo 7200.00000 .00000 S 1
00 1 39135 Equipos diversos .00000 720.00000 S 1
00 1 5011 Acciones .00000 19000.00000 S 1
00 1 5911 Utilidades acumuladas .00000 9680.00000 S 1
01 1 6343 Inm, Maq y Equipo 550.85000 .00000 S 1
01 1 40111 IGV - Cuenta propia 99.15000 .00000 S 1
01 1 42121 Fact x pagar emitidas MN .00000 650.00000 S 1
02 1 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN 8665.92000 .00000 S 1
02 1 40111 IGV - Cuenta propia .00000 1321.92000 S 1
02 1 701111 PRODUCTO A .00000 7344.00000 S 1
02 1 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN 5392.13000 .00000 S 1
02 1 40111 IGV - Cuenta propia .00000 822.53000 S 1
02 1 701112 PRODUCTO B .00000 4569.60000 S 1
04 1 104121 Banco continental M.N. 11246.44000 .00000 S 1
04 1 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN .00000 11246.44000 S 1
05 2 12311 Letras x cobrar cartera MN 2811.61000 .00000 S 1
05 2 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN .00000 2811.61000 S 1
99 1 941 Gastos Administrativos 550.85000 .00000 S 1
99 1 791 Cargas imp.a ctas d cos y gtos .00000 550.85000 S 1
 Fecha Concepto Codigo Razon Social Doc Numero
02/01/2017 REAPERTURA EFECTIVO RI 001-1
02/01/2017 REAPERTURA BANCO CONTINENTAL DP 001-1
02/01/2017 MERCADERIA A
02/01/2017 MERCADERIA B
02/01/2017 EQUIPOS DIVERSOS
02/01/2017 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS
02/01/2017 CAPITAL
02/01/2017 RESULTADOS ACUMULADOS
06/01/2017 SERVICIO DE MANTENIMIENTO 20435067849 SILSA S.A.C. 01 002-3335
06/01/2017 SERVICIO DE MANTENIMIENTO 20435067849 SILSA S.A.C. 01 002-3335
06/01/2017 SERVICIO DE MANTENIMIENTO 20435067849 SILSA S.A.C. 01 002-3335
03/01/2017 VENTA DE 80% PRODUCTO A 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
03/01/2017 VENTA DE 80% PRODUCTO A 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
03/01/2017 VENTA DE 80% PRODUCTO A
03/01/2017 VENTA 40% PRODUCTO B 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
03/01/2017 VENTA 40% PRODUCTO B 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
03/01/2017 VENTA 40% PRODUCTO B
04/01/2017 COBRANZA DEL 80% F001-12575 20603859389 MASS S.A.C. 13 0001-99999
04/01/2017 COBRANZA DEL 80% F001-12575 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
04/01/2017 LETRA POR EL 20% F001-12575 20603859389 MASS S.A.C. LE L001-00001
04/01/2017 LETRA POR EL 20% F001-12575 20603859389 MASS S.A.C. 01 F001-12575
31/01/2017 transferencia automatica
31/01/2017 transferencia automatica
 F.Emision F.Vencimiento C.C. Pre. F.E.
02/01/2017 02/01/2017
02/01/2017 02/01/2017
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06/01/2017 06/01/2017
06/01/2017 06/01/2017
06/01/2017 06/01/2017
03/01/2017 03/01/2017
03/01/2017 03/01/2017
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03/01/2017 03/01/2017
03/01/2017 03/01/2017
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04/01/2017 04/01/2017
03/01/2017 03/01/2017
04/01/2017 04/01/2017
03/01/2017 03/01/2017
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