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ATA 8 - 2 SENA ATA 8 APROBADO

Técnico en contabilización de actiidades comerciales y microfinancieras (Servicio

Nacional de Aprendizaje)

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ACTIVIDAD TÉCNICA DE APRENDIZAJE -ATA: 8 - 2

Programa. Técnico Laboral en Servicios y Operaciones Microfinancieras

Ficha: 2348713
Aprendiz: Cristian Camilo Varón Burgos

1. EJERCICIO DE AFIANZAMIENTO

En el anterior taller se observaron los aspectos o variables que hacen parte de un crédito como por
ejemplo la anualidad o cuota.

Desde sus presaberes por favor conteste las siguientes preguntas:

a) ¿Conoce cómo está compuesta una cuota?

El principal: Es el dinero que se presta.
Los intereses: Que se calcula multiplicando el tipo de interés del periodo por el saldo pendiente por
cancelar.

b) ¿Ha escuchado el término amortización?

Es el proceso mediante el cual se distribuyen gradualmente los costos de una deuda por medio de
pagos periódicos.

c) ¿Por qué razón las entidades financieras le entregan al cliente una tabla de amortización del
crédito en el momento del desembolso?
Para ver de manera detallada las fechas y la cantidad de dinero por pagar de tu crédito hipotecario.

d) ¿Conoce si las entidades financieras tienen simuladores de tablas de amortización en internet?

No conozco.

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1.1. Por favor busque los siguientes términos, compártalos con el grupo y añádalos a su glosario:
margen de intermediación, tasas de colocación, tasas de captación, tasas indexadas, tasa
representativa del mercado, CDT, DTF, IPC, IBR, UVR, TIR, hipoteca, periodo de gracia y
amortización.

Margen de intermediación: Es un término que hace referencia a la diferencia que existe entre los
intereses que paga el banco a quien ha solicitado el dinero y los que cobra a quien se lo presta.
Tasas de colocación: Son aquellas que aplican para los diferentes tipos de créditos y productos que
otorgan las diferentes entidades financieras a sus clientes.

Tasas de captación: Son las tasas de interés que las instituciones financieras reconocen a los
depositantes por la captación de sus recursos.

Tasas indexadas: Son las que están sujetas a la variación de una tasa básica (BASE) más un margen
fijo (SPREAD).

Tasa representativa del mercado: Es la cantidad de pesos colombianos por un dólar de los Estados
Unidos.

CDT: Es un título valor que te ofrece la posibilidad de guardar tu dinero durante un tiempo
determinado para recibir intereses.

DTF: Es una tasa de interés calculada como un promedio ponderado semanal por monto, de las
tasas promedios de captación diarias de los CDTs a 90 días, pagadas por los bancos, corporaciones
financieras, de ahorro y vivienda y compañías de financiamiento comercial, en general por el
sistema financiero.

IPC: Es la que mide la evolución del costo promedio de una canasta de bienes y servicios
representativa del consumo final de los hogares, expresado en relación con un período base.

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IBR: Es una tasa de interés de corto plazo para el peso colombiano, la cual refleja el precio al que los
agentes participantes en su esquema de formación están dispuestos a ofrecer o a captar recursos
en el mercado monetario.

UVR: Es certificada por el Banco de la República y refleja el poder adquisitivo con base en la
variación del índice de precios al consumidor (IPC) durante el mes calendario inmediatamente
anterior al mes del inicio del período de cálculo.

TIR: Es la tasa de interés o rentabilidad que genera un proyecto y se encarga de medir la rentabilidad
de una inversión.

Hipoteca: Es un acuerdo entre usted y el prestamista, que le da al prestamista el derecho a tomar

su propiedad si usted no paga el dinero que le ha prestado, más los intereses.
Periodo de gracia y amortización: Es aquel tiempo en el que no hay pagos de intereses ni abono a
capital, pero los intereses causados se acumulan al capital principal, produciéndose un incremento
en la deuda por acumulación de los intereses durante el periodo de gracia.

3. Con la información anterior se puede realizar la tabla de amortización, suponga que una
microfinanciera le presta a un comerciante $10.000.000 de pesos a 6 meses con un interés del 3%
mensual, la cuota es fija mensual, por favor complete la siguiente tabla:

CUOTA SALDO INICIAL VALOR CUOTA ABONO A CAPITAL INTERES SALDO FINAL
1 $10,000,000 $1,845,975 $1,545,975 $300,000 $8,454,025
2 $8,454,025 $1,845,975 $1,592,354 $253,621 $6,861,671
3 $6,861,671 $1,845,975 $1,640,125 $205,850 $5,221,546
4 $5,221,546 $1,845,975 $1,689,329 $156,646 $3,532,217
5 $3,532,217 $1,845,975 $1,740,008 $105,967 $1,792,209
6 $1,792,209 $1,845,975 $1,792,209 $53,766 $0

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4. En internet se encuentran simuladores de tablas de amortización, así cualquier persona puede

analizar un crédito antes de adquirirlo.

Amortización cuota variable.

Con la información anterior se realiza la tabla de amortización, suponga que una entidad financiera
le presta a un comerciante $10.000.000 de pesos a través de una tarjeta de crédito con un plazo de
6 meses, la cuota es variable y el interés es del 3% mensual, por favor complete la siguiente tabla:

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2. EJERCICIO DE APROPIACION – EJERCICIOS RESUELTOS

a) Una entidad financiera le presta a un comerciante $100.000.000 de pesos para la compra de un

inmueble, el plazo es de 12 meses con un interés del 35% efectivo anual, la cuota es fija mensual,
por favor realice la tabla de amortización

AMORTIZACION CUOTA FIJA

INFORMACIÓN
Interes EA 35% Intere Mensual 2.92%
N Cuotas 12 Valor Prestamo $ 100,000,000 Cuota $9,996,299
CUOTA SALDO INICIAL VALOR CUOTA ABONO A CAPITAL INTERES SALDO FINAL
1 $100,000,000 $9,996,299 $7,079,632 $ 2,916,667 $92,920,368
2 $92,920,368 $9,996,299 $7,286,121 $ 2,710,177 $85,634,247
3 $85,634,247 $9,996,299 $7,498,633 $ 2,497,666 $78,135,613
4 $78,135,613 $9,996,299 $7,717,343 $ 2,278,955 $70,418,270
5 $70,418,270 $9,996,299 $7,942,433 $ 2,053,866 $62,475,838
6 $62,475,838 $9,996,299 $8,174,087 $ 1,822,212 $54,301,751
7 $54,301,751 $9,996,299 $8,412,498 $ 1,583,801 $45,889,253
8 $45,889,253 $9,996,299 $8,657,862 $ 1,338,437 $37,231,391
9 $37,231,391 $9,996,299 $8,910,383 $ 1,085,916 $28,321,008
10 $28,321,008 $9,996,299 $9,170,269 $ 826,029 $19,150,738
11 $19,150,738 $9,996,299 $9,437,736 $ 558,563 $9,713,003
12 $9,713,003 $9,996,299 $9,713,003 $ 283,296 $0

El valor del interés se calcula a partir de dividir la tasa efectiva 35% anual entre 12 (meses del año)
= 2,92%
Para hallar el valor de la cuota usamos la formula de anualidad para amortización cuota fija.

reemplazamos en Excel y el resultado es $9,996,299 pesos.

Para hallar el interés resulta de saldo inicial * interés que da como resultado $2,916,667 pesos.
Como es cuota fija el valor de esta no varia sin embargo el abono a capital si.

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b) Una entidad financiera le presta a un comerciante $30.000.000 de pesos a través de una tarjeta
de crédito con un plazo de 9 meses, la cuota es variable y el interés es del 28,8% nominal mensual
vencido, por favor realice la tabla de amortización, los pagos son mensuales.

AMORTIZACION CUOTA VARIABLE

INFORMACIÓN
Interes EAM 2.4% NOMINAL MENSUAL VENCI 28.80%
N Cuotas 9 Valor Prestamo $ 30,000,000
CUOTA SALDO INICIAL VALOR CUOTA ABONO A CAPITAL INTERES SALDO FINAL
1 $ 30,000,000 $ 4,053,333 $ 3,333,333 $ 720,000 $ 26,666,667
2 $ 26,666,667 $ 3,973,333 $ 3,333,333 $ 640,000 $ 23,333,333
3 $ 23,333,333 $ 3,893,333 $ 3,333,333 $ 560,000 $ 20,000,000
4 $ 20,000,000 $ 3,813,333 $ 3,333,333 $ 480,000 $ 16,666,667
5 $ 16,666,667 $ 3,733,333 $ 3,333,333 $ 400,000 $ 13,333,333
6 $ 13,333,333 $ 3,653,333 $ 3,333,333 $ 320,000 $ 10,000,000
7 $ 10,000,000 $ 3,573,333 $ 3,333,333 $ 240,000 $ 6,666,667
8 $ 6,666,667 $ 3,493,333 $ 3,333,333 $ 160,000 $ 3,333,333
9 $ 3,333,333 $ 3,413,333 $ 3,333,333 $ 80,000 $ -

Para hallar el valor de los intereses pasamos de una nominal mensual a un efectivo dividendo 28.8
/ 12 = 2,4%
Para hallar el abono a capital = saldo inicial / numero de cuotas que da un valor de 3.333.333
Valor de la cuota inicial sumamos el valor del abono a capital más los intereses.
Para la segunda cuota: saldo inicial / numero de cuotas + interés * ( 1 – 1/ interés)
Para la tercera cuota: saldo inicial / número de cuotas + interés * ( 1 – 2/ interés). A partir de las
siguientes cuotas se usa la misma formula, pero aumentando el indicador de 2 a 3, 3 a 4…. Así
hasta la última cuota.

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c) Una entidad financiera le presta a un comerciante $30.000.000 de pesos a través de una tarjeta
de crédito con un plazo de 12 meses, la cuota es variable y es mensual, el interés es del 28,8%
nominal mensual vencido. ¿Cuál es la cuota del décimo mes?

AMORTIZACION CUOTA VARIABLE

INFORMACIÓN
Interes EAM 2.4% NOMINAL MENSUAL VENCI 28.80%
N Cuotas 12 Valor Prestamo $ 30,000,000
CUOTA SALDO INICIAL VALOR CUOTA ABONO A CAPITAL INTERES SALDO FINAL
1 $ 30,000,000 $ 3,220,000 $ 2,500,000 $ 720,000 $ 27,500,000
2 $ 27,500,000 $ 3,160,000 $ 2,500,000 $ 660,000 $ 25,000,000
3 $ 25,000,000 $ 3,100,000 $ 2,500,000 $ 600,000 $ 22,500,000
4 $ 22,500,000 $ 3,040,000 $ 2,500,000 $ 540,000 $ 20,000,000
5 $ 20,000,000 $ 2,980,000 $ 2,500,000 $ 480,000 $ 17,500,000
6 $ 17,500,000 $ 2,920,000 $ 2,500,000 $ 420,000 $ 15,000,000
7 $ 15,000,000 $ 2,860,000 $ 2,500,000 $ 360,000 $ 12,500,000
8 $ 12,500,000 $ 2,800,000 $ 2,500,000 $ 300,000 $ 10,000,000
9 $ 10,000,000 $ 2,740,000 $ 2,500,000 $ 240,000 $ 7,500,000
10 $ 7,500,000 $ 2,680,000 $ 2,500,000 $ 180,000 $ 5,000,000
11 $ 5,000,000 $ 2,620,000 $ 2,500,000 $ 120,000 $ 2,500,000
12 $ 2,500,000 $ 2,560,000 $ 2,500,000 $ 60,000 $ -

d) Por favor entre al simulador de Pymes Futuro, saque la tabla de amortización con los datos del
punto A y verifique que esa simulación haya quedado igual a la tabla de amortización que realizó
manualmente. Por favor anexe el pantallazo.

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