Peruvian Electronic S.A.

Estados financieros al 31 de enero de 2020.

PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE ENERO DE 2020

Contenido:

Dictamen de los auditores

Estados financieros consolidados

1)Estados consolidado de situación Financiera
2)Estado consolidado de resultados integrales por función y por naturaleza
3) Estado consolidado de flujo de efectivo
4)Notas a los estados financieros consolidados
Dictamen de los auditores independientes

A los Accionistas y directores de Peruvian Electronic S.A.C

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Peruvian Electronic S.A.C los cuales
comprenden el estados de situación financiera al 31 de enero de 2020 y los estados de
resultados integrales, y de flujo de efectivo por las operaciones realizadas por la empresa
durante este periodo, así como el resumen de políticas contables significativas y otras
notas explicativas

Responsabilidad de la Gerencia con respecto a los estados financieros consolidados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados

financieros consolidados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board, y del control interno
que la Gerencia determina que es necesario para permitir que la preparación de estados
financieros consolidados esté libre de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros
consolidados basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con
las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la
Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren
que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para
tener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres de
errores materiales.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros
consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores
materiales en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados

financieros consolidados basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada
de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para
tener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres
de errores materiales.

Ayacucho, Perú

14 de febrero de 2020
PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de enero del 2020 y de 2019.
RUVIAN ELECTRONIC S.A.C

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO POR FUNCIÓN

Al 31 de enero del 2020 y 2019

2020 2019
Ingresos Operacionales NOTAS S/(0.00) S/(0.00)

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 15 36 122 0.00

Otros Ingresos Operacionales 0.00
Total de Ingresos Brutos 36 122 0.00

Costo de Ventas (Operacionales) 16 (30 508) 0.00

Utilidad Bruta 5 614 0.00

Gastos de Venta 17 (5 089) 0.00

Gastos de Administración 18 (6 427) (1,057)
Utilidad Operativa (5 903) (1,057)

Gastos Financieros 19 (348)

Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta (6 251) (1,057)

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (6 251) (1,057)

PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS POR NATURALEZA
Al 31 de enero del 2020 y 2019

2020 2019
NOTAS S/(0.00) S/(0.00)

Ventas netas de mercaderías 15 36.122,03 0,00

Compra de mercaderías 20 (39.152,54) 0,00
(+/-) Variación de mercaderías 21 8.644,07 0,00
MARGEN COMERCIAL 5.613,56 0,00

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 5 614 0,00

servicios prestados por terceros 0,00 (439)

compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos 23 (313,56) 0,00

VALOR AGREGADO 5 300 (439)

Gastos de personal, directores y gerentes 22 (10.120,20) 0,00
Gastos por tributos 24 (5,87) (618)

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN (4.826,06) (1,057)

(-) Valuación y deterioro de activos y provisiones 25 (1.076,69) 0,00

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (5.902,76) (1,057)

(-) gastos financieros 26 (348,02) 0,00

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS (6.250,78) (1,057)

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio (6.250,78) (1,057)

PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO MÉTODO DIRECTO
Al 31 de enero del 2020 y 2019.

2020 2019
NOTAS
S/(0.00) S/(0.00)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
MÁS:
Cobranza de ventas y bienes o servic
ingresos operacionales 5 (b) (e) 44.079,00 0,00
MENOS:

Pago de Remuneraciones y servicios 9 (e) (6.372) 0,00

Pago a Proveedores de bienes y serv 12 (d) (46.200) (400)

Otras cuentas por pagar diversas ter 13 (d.1) (d.(376) (718)

Aumento (Disminución) del efectivo
proveniente de actividades de opera (8.869) (1,118)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
MENOS:
Pagos por compra de Inmuebles,
maquinaria y equipo 0,00 0,00
Aumento (Disminución) del efectivo
proveniente de actividades de invers 0,00 0,00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
MÁS:
Cobro por préstamos bancarios 11 (b) 20.000,00 0,00
Cobranza de emisión de acciones o n
aportes 0,00 50,000
Aumento (Disminución) del efectivo
proveniente de la actividad financia 20.000,00 50,000

Aumento (Disminución) neto de efectivo y equivalente de ef 11.131 48,882

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 48.882 0.00

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercic 60.013 48,882

PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO MÉTODO INDIRECTO
Al 31 de enero del 2020 y 2019

2020 2019
NOTAS
S/(0.00) S/(0.00)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio 14 (b.2) 6.251) (1,057)
MAS:
Intereses de préstamos bancarios adquiridos 8 (a.3) 133 0,00
Intereses de compra de activos diversas terceros 8 (a.4) 215 0,00

Provisión de depreciación y Amortización del periodo 10 (f) (g) (h) 1.077 0,00
MENOS:
0,00 0,00
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y EL P

(Aumento) Disminución de otras cuentas por cobrar 6 (c) (d) (10.288) 0,00
(Aumento) Disminución en existencias 7 (8.644) 0,00
Aum (Dism) Trib. por Pagar 9(b) 9.869 (61)
Aumento (Disminución) de contribución sociales 9 3.747,720,00
Aumento (Disminución) Cuentas por pagar comerciales 12 (c) 1.271 0,00

Aumento (Disminución) del efectivo proveniente de la actividad de operación (8.869) (1,118)

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
MENOS:
0,00 0,00

Aumento (Disminución) del efectivo proveniente de actividades de inversión 0,00 0,00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
MÁS:
Cobro por préstamos bancarios 11 (b) 20.000 0,00

Cobranza de emisión de acciones o aportes de los socios 0,00 50,000

Aumento (Disminución) del efectivo proveniente de la actividad financiante 20.000 50,000

Aumento (Disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo del ejercicio. 11.131 48,882
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 48.882 0
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 60.013 48,882
PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 31 de enero del 2020.

1. IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

PERUVIAN ELECTRONIC S.A.C (en Adelante la compañía) es una sociedad anónima constituida
en el año 2019. Tiene como actividad principal la comercialización de electrodomésticos.
El domicilio legal de la empresa donde también desarrolla su actividad económica es JR.
ASAMBLEA N°315, AYACUCHO, PERÚ.
La empresa cotiza sus acciones en la bolsa de valores de lima y está supervisada por la
superintendencia del mercado de valores.
Los estados financieros al 31 de enero de 2020 han sido emitidos con autorización de la
gerencia de la empresa, y serán presentado al directorio

2. PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

A continuación, se presentan los principales principios y prácticas contables utilizadas en la

preparación de los estados financieros.

BASES DE PREPARACIÓN, MEDICIÓN Y CONSOLIDACIÓN

Los estados financieros de la compañía han sido preparados de acuerdo con las NIIF. La
información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la gerencia de la
compañía quien manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad las NIIF al 31 de
enero del 2020.

BASE DE MEDICIÓN

Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base de costos históricos, A
partir de los registros de contabilidad mantenidos por la compañía a excepción de las partidas
que se miden al valor razonable, los estados financieros se presentan en miles de soles(moneda
funcional y de presentación)
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere el uso de ciertos
estimados contables críticos, también requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de
aplicación de las políticas contables de la compañía

3. POLÍTICAS CONTABLES

A) Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y equivalente de efectivo presentado en el estado consolidado de situación
financiera comprende los saldos de las cuentas corrientes y cajas. Para efectos de preparar el
estado consolidado de flujo de efectivo, el efectivo y equivalente de efectivo incluye salidas de
cuenta corriente y caja.

B) Instrumentos financieros: reconocimiento inicial y medición posterior

(b.1) compensación de activos y pasivos financieros

Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación de manera que se informa el
importe neto en el estado consolidado de situación financiera, si existe un derecho actual
legalmente exigible de compensar los importes reconocidos, y si existe la intención de
liquidarlos por el importe neto, o de realizar los activos y cancelar los pasivos en forma
simultánea

C) Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes

La empresa presenta los activos y pasivos en el estado consolidado de situación financiera
clasificados como corrientes y no corrientes.

Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:

● Esperar realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en el ciclo

normal de la operación
● Mantiene el activo principalmente con fines de negociación
● Espera realizar el efectivo dentro de los doce meses siguientes después del periodo
sobre el que se informa
● El activo es efectivo o equivalente de efectivo a menos que este se encuentre
restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un
periodo mínimo de doce meses después del cierre del periodo sobre el que se informa
● Todos los demás activos se clasifican como no corriente

Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad:

● Esperar liquidar el pasivo en un ciclo normal de operación.

● Mantiene el pasivo con fines de negociación principalmente.
● El pasivo debe liquidarse dentro de los 12 meses siguientes a la fecha del cierre del
periodo sobre el que se informa.
● No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante , al
menos, los 12 meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se
informa.
● Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
● Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no
corrientes.
D) Inmuebles, maquinaria y equipo
Los inmuebles, maquinaria y equipo se expresan al costo. El costo inicial de un activo
comprende su precio de compra o costo de construcción, los costos directamente atribuibles
para poner el activo en funcionamiento. los terrenos no se deprecian, a la depreciación es
calculada siguiendo el método de línea recta en función de la vida útil estimada de los activos
La vida útil estimada de los activos con los que contamos son los siguientes:
● Edificios 40 años
● estantes 4 años
● escritorios 4 años
● y camioneta 4 años
Una partida de inmuebles, maquinaria y equipo y cualquier parte significativa, se da de baja al
momento de su venta o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros por su uso
o venta. Cualquier ganancia o pérdida en el momento de dar de baja el activo se incluye en el
estado consolidado de resultados integrales cuando se da de baja el activo.
Los valores residuales, las vidas útiles y los métodos de depreciación de los activos se revisan y
ajustan prospectivamente a cada fecha de cierre del ejercicio, de ser necesario.

E) Reconocimiento de costos y gastos

Los costos y gastos se reconocen a medida que devengan, independientemente del momento
en que se paguen, y se registran en los períodos en los cuáles se relacionan.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2020 2019
S/(0.00) S/(0.00)

102 Fondos fijos (b) 330,00 0,00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 59.683 48 882.08

Saldo Final 60.013 48 882.08

(b) Este rubro representa el saldo en caja que queda, está denominada en soles y son de
libre disponibilidad los cuales serán usados para realizar pagos en efectivo y que sean montos
mínimos.

(c) Este rubro representa el saldo que tenemos en la cuenta corriente, está denominada en
soles, se encuentra depositada en el Banco BBVA y son de libre disponibilidad, el monto que se
encuentra en la cuenta corriente es un saldo obtenido al 31 de diciembre del 2019 coma más
los ingresos por venta de mercadería, más el préstamo obtenido del Banco continental menos
los gastos incurridos en el período.
(d) Sustentado por los documentos:

● Libro de caja y bancos

● Extracto bancario (MD)
● Extracto bancario (MI)
● Conciliación Bancaria (MD)
● Conciliación Bancaria (MI)

5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS-RELACIONADAS (NETOS)

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
S/(0.00) S/(0.00)
12120 Por la venta de las mercaderías (b) 44.124,00
12120 Por el cobro a clientes terceros (c) (42.624)
12120 Por el cobro recibido anticipadamente terceros (d) (1.455)
40114 IGV-retenciones por acreditar del 3% (e) (45)
Saldo Final 0,00 0,00

(b) Este rubro representa las ventas hechas de mercaderías en el mes de enero.
(c) Corresponde al cobro de clientes en el mes de enero.
(d) Este rubro representa el cobro anticipado de terceros.
(e) Corresponde este rubro al IGV en especificó a las retenciones por acreditar del 3%
correspondiente al mes de enero.

(f) Sustentado por los documentos:

● Sactura.
● Registro de compras.
● Libro diario.
● Libro mayor.
6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
(a) A continuación, se presenta la composición del rubro:
2020 2019
S/(0.00) S/(0.00)
16730 IGV-retenciones por acreditar en compras 2019 (b) 61,02 61.02
16730 IGV-retenciones por acreditar en compras (c) 10.243
16760 IGV-retenciones por acreditar del 3% (d) 45,00
Saldo Final 10.349 61.02

(b) Y (c) En este rubro encontramos el saldo a favor del importe del IGV, correspondientes al
año 2019 y 2020
d) Este rubro corresponde a las retenciones por motivo correspondientes al año 2020.
(e) Sustentado por los documentos:
● PDT IGV
● Registro de compra
● Factura con retención
● Libro diario
● Libro mayor

7. EXISTENCIAS (NETO)
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
S/(0.00) S/(0.00)

20111 Costo (b) 8.644

Saldo Final 8.644 0,00

(b) Este rubro corresponde al saldo de los bienes de la empresa destina para la venta. Los
televisores y las refrigeradoras, se estiman que las ventas de estos productos se
efectuarán durante los meses siguientes.

(c) Sustentado por los documentos:

● RIP tv
● RIP refrigeradora
8. ACTIVOS DIFERIDOS
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
(b) activos diferidos -corto plazo
S/(0.00) S/(0.00)
37310 Interés diferido de préstamos financieros (b.1) 3.872 0.00
37311 Interés diferido de camioneta (b.2) 678 0.00
37310 Intereses devengados de préstamos financieros (10 días 0.00
de enero) (b.3) (133)
37311 Intereses devengados de vehículos (19 días de enero) 0.00
(b.4) (215)
Saldo Final 4.202 0.00

(b) Este rubro corresponde a los impuestos diferidos a los préstamos y de vehículo con sus
respectivos intereses devengados dentro del corto plazo.
2020 2019
(c) Activos diferidos -largo plazo S/(0.00) S/(0.00)
3731 Interés diferido de préstamos financieros (b.1) 1.506
Saldo Final 1.506 0.00

(c) Este rubro corresponde a los intereses devengados de activos diferidos.

(d) sustentado por los documentos:
● Cuadro de amortización del préstamo.
● Cuadro de amortización de camioneta.
9. TRIBUTOS POR PAGAR
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Tributos por pagar S/(0.00) S/(0.00)
40111 IGV por acreditar - compras 7.104
40111 IGV por acreditar - vehiculo (intereses y flete) (b) 9.869
40173 Renta de quinta categoría 64
40310 EsSalud 665
40320 ONP 364
41110 Remuneraciones por pagar (c) 6 372
41140 Gratificaciones por pagar 1.343
41510 Compensación por Tiempo de Servicio 719
41700 Administradoras de Fondos de Pensiones 592
40111 IGV por debitar - ventas (6.731)
16730 Reclasificación del IGV por acreditar (d) (10.243)
41111 Remuneraciones pagadas en su totalidad (e) (6.372)
Saldo Final 3.748 -

(b) (c) Este rubro corresponde a tributos por pagar y en ellas encontraremos IGV por
acreditar de las compras, la renta de 5ta categoría, Essalud, ONP, gratificaciones, CTS,
AFP; IGV por las ventas realizadas.
d) Este rubro constituye el IVG por acreditar y debitar donde fueron reclasificados a la
cuenta 16-Cuentas por cobrara diversas - terceros realizados durante el ejercicio de
enero 2020.
e) También las remuneraciones que fueron pagadas en su totalidad.

f) sustentado por los documentos:

● Facturas.
● Registro de compras.
● Planilla 2020.
● Renta 5ta cat.
● CTS y gratif.
● Boleta de pago.
● Recibo.
● Libro diario.
● Libro mayor.
10. INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Inmueble, maquinaria y equipo S/(0.00) S/(0.00)
331 Terrenos (b) 40.000 40 000.00
332 Edificaciones (c) 80.000 80 000.00
334 Equipo de transporte (d) 54.153 0.00
335 Muebles y enseres (e) 20.000 20 000.00
39131 Depreciación de los edificios al costo (f) (150) 0.00
39133 Depreciación de los vehículos de transporte al costo (g) (529) 0.00
39134 Depreciación de los muebles al costo (h) (398) 0.00
Saldo Final 193.076 140 000.00

(b) (c) (d) Estos rubros corresponden a los terrenos, edificios y mobiliarios, propiedad de la
empresa según escritura pública de constitución.
d) Corresponde a la adquisición de una camioneta con la finalidad de la distribución de
mercaderías exclusivamente.sustentado por los documentos:
e) g) h) Corresponde a la depreciación de propiedad, planta y equipo, unidades de
transporte y muebles enseres del año 2020.
i) sustentado por los documentos:
● Escritura de constitución.
● Cuadro de depreciación.
● Registro de activos fijos.

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Obligaciones financieras S/(0.00) S/(0.00)
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades (b) 20.000 0.00
455 intereses diferidos de préstamos financieros (c) 5.378 0.00
Saldo Final 25.378 0.00
 (b) (c) Este rubro representa al préstamo que se realiza en moneda local de la entidad
financiera BBVA Banco Continental, con la finalidad de adquirir activos para la empresa.
Se hizo la distribución en el corto plazo que corresponde a las deudas de enero a
diciembre del 2020 según plan de pagos
2020 2019
(b) Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
S/(0.00) S/(0.00)
451 Instituciones financieras-Corto plazo 8.817 0.00
451 Instituciones financieras-Largo plazo 11.183 0.00
Saldo Final 20.000 0.00
(b) Este rubro representa al préstamo que se realiza en moneda local de la entidad
financiera BBVA Banco Continental, con la finalidad de adquirir activos para la empresa. Se
hizo la distribución en el corto plazo que corresponde a las deudas de enero a diciembre del
2020 según plan de pagos.
2020 2019
(c) Intereses diferidos de préstamos financieros y otras entidades S/(0.00) S/(0.00)
455 intereses financieros-Corto Plazo 3.872 0.00
455 intereses financieros-Largo Plazo 1.506 0.00
Saldo Final 5.378 0.00
c) Este rubro corresponde a la deuda del capital y los intereses restantes del préstamo
realizado anteriormente, dicha deuda es de largo plazo que va desde enero a diciembre del
2021.

12. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

(a) A continuación se presenta la composición del rubro
2020 2019
Cuentas por pagar comerciales S/(0.00) S/(0.00)
42120 Cuenta por pagar a proveedores (b) 46.200 0.00
12200 Anticipos de clientes (c) 1.271 0.00
42120 Cuenta pagada a nuestro proveedores (d) (46.200) 0.00
Saldo Final 1.271 0.00
 (b) (c)(d) Este rubro corresponde al anticipo realizado por nuestro cliente para la adquisición
de mercaderías.

e) sustentado por los documentos:

● Facturas
● Libro diario
● Libro mayor

13. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Otras cuentas por pagar S/(0.00) S/(0.00)
46540 Inmuebles, Maquinarias y Equipos (adq. camioneta, 0.00
intereses y fletes) (b) 64.022
46541 Intereses por compra de activo (c) 678 0.00
46990 Cuenta por pagar diversas (d) 376 0.00
46990 Pago de recibo de energía eléctrica y agua (d.1) (170) 0.00
46990 Pago al abogado por elaboración de minuta (d.2) (200) 0.00
46990 Pago de los gastos de ITF (d.3) (6) 0.00
Saldo Final 64.700 0.00
(b) (c) Este rubro corresponde a otra cuentas por pagar y en ellas encontraremos el costo,
flete y sus intereses de la adquisición de la camioneta.

d) Este rubro constituye el pago en su totalidad de energía eléctrica, por la elaboración de la

minuta e ITF.
e) sustentado por los documentos:
● Factura.
● Nota de Registro de Compras 2020.
● Registro de compras.
● Fondos fijos.
● Libro diario.
● Libro mayor.
14. PATRIMONIO NETO
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
(b) Capital S/(0.00) S/(0.00)
50111 Aporte dinerario 50.000 50.000
50112 Aporte terreno, edificio y mobiliarios. 140.000 140.000
Saldo Final 190.000 190.000
(b) Este rubro corresponde al capital que aportaron los socios según escritura pública de
Constitución.
2020 2019
(c) Resultados Acumulados S/(0.00) S/(0.00)
592 Pérdidas acumuladas del ejercicio anterior 2019 (b.1) (1.057)
592 Pérdidas acumuladas 2020 (b.2) (6.251) ( 1 056.90)
Saldo Final (7.308) ( 1 056.90)
( c) Corresponden a las pérdidas obtenidas en el año 2019 por concepto de gastos
realizados; estos: son administrativos, notariales, tributos.
d) sustentado por los documentos:
● Escritura de constitución
● Libro de inventarios de capital
● Certificado de acciones
● Libro diario

15. VENTAS NETAS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
S/(0.00) S/(0.00)
Ventas Netas

70111 Venta de televisores 21.051 0.00

70111 Venta de refrigeradoras 15.071 0.00

Saldo Final 36.122 0.00

(b) Este rubro corresponde a la venta de nuestra mercadería, ambos productos de

televisores y refrigeradores respectivamente. Dichas ventas se realizaron en el ejercicio
del mes de enero del 2020.
 (c) sustentado por los documentos:
● Nota rv 2020.
● Registro de ventas.
● Libro diario.
● Libro mayor.

16. COSTO DE VENTAS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

Costo de ventas 2020 2019

S/(0.00) S/(0.00)

69111 Costo de ventas (30.508) 0.00

Saldo Final (30.508) 0.00

(b) Este rubro está constituido por el costo total de salida de mercaderías de nuestro
almacén por las ventas a nuestros clientes del mes de enero 2020.
(c) sustentado por los documentos:
● Notas del registro de ventas
● Costo de ventas
● Libro diario
● Libro mayor

17. GASTOS DE VENTA

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Gastos de venta S/(0.00) S/(0.00)

952 Gasto de personal y directores, nota 22(b) 4.097 0.00

953 Gastos de servicios prestados por terceros, nota 23(b) 186 0.00

954 Gastos por tributos, nota 24(b) 3 0.00

958 Valuación y deterioro de activos y provisiones, nota 25(b) 803 0.00

Saldo Final 5.089 0.00

(b) (a) Este rubro está constituido por los gastos incurridos en el periodo son del siguiente
modo: sueldos y salarios (Gerente general y Jefe de ventas), legalización de libros y
registros (legal y tributaria), gastos de tributos y provisión de nuestros activos,
Realizados en enero del 2020.
 (c) sustentado por los documentos:
● Planilla 2020
● CTS y gratificaciones
● Registro de compras
● Libro caja y bancos - cuenta corriente
● Activos fijos
● Libro diario
● Libro mayor

18. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2020 2019
Gastos de administración S/(0.00) S/(0.00)

942 Gasto de personal y directores, nota 22(b) 6.023 0.00

943 Gastos de servicios prestados por terceros, nota 23(b) 127 0.00

944 Gastos por tributos, nota 24(b) 3 0.00

948 Valuación y deterioro de activos y provisiones, nota 25(b) 274 0.00

Saldo Final 6.427 0.00

(b) Este rubro está constituido que se componen del siguiente modo: sueldos y salarios
(Gerente general y administradores), legalización de libros y registros (legal y
tributaria), gastos por terceros y de tributos y la provisión de nuestros activos,
realizados en enero del 2020.
(c) sustentado por los documentos:
● Planilla 2020
● CTS y gratif.
● Registro de compras
● C.cte 2020
● F7.1 a.fijos 2020
● Libro diario
● Libro mayor
19. GASTOS FINANCIEROS
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2020 2019
Gastos financieros S/(0.00) S/(0.00)

973 Institución Financiera y entidades comerciales, nota 26 348 0.00

Saldo Final 348 0.00

(b) Este rubro constituye los intereses devengados de: préstamos financieros (10 días de
enero) y de la adquisición del vehículo (19 días de enero) del periodo enero 2020.
(c) sustentado por los documentos:
● Cuadro de devengamiento de interés de préstamos.
● Cuadro de devengamiento de interés comercial.
● Libro diario.
● Libro mayor.

20. COMPRAS DE MERCADERÍAS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Compras de mercaderías S/(0.00) S/(0.00)

60111 Costo de compras TV 22.881 0.00

60111 Costo de compras refrigeradoras 16.271 0.00
Saldo Final 39.153 0.00

(b) Este rubro corresponde a la adquisición de mercaderías de 15 televisores LEF FDH Marca
SAMSUNG y 8 refrigeradores de marca INDURAMA, ambas compras con descuentos del
10% y 20% respectivamente. Dichas compras corresponden al ejercicio del mes de enero
del 2020.
(c) sustentado por los documentos:
● Registro de compras
● Notas de registro de compras 2020
21. VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:

2020 2019
Variación de mercaderías S/(0.00) S/(0.00)

61110 Mercaderías 8.644 0.00

Saldo Final 8.644 0.00

(b) Este rubro corresponde el saldo de las mercaderías sobrantes del periodo de enero del
2020, se estiman que las ventas de estos productos se efectuarán durante los meses
siguientes.
(c) sustentado por los documentos:
● Registro de compras.
● Rip tv.
● Rip refrigeradora.
● Libro diario.
● Libro mayor.

22. GASTOS DE PERSONAL

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Gastos de personal S/(0.00) S/(0.00)

62110 sueldos y salarios 7.393 0.00

62140 Gratificaciones 1.343 0.00

62710 Régimen de prestaciones de salud-Essalud 665 0.00

62910 Compensación por tiempo de servicio 719 0.00

Saldo Final 10.120 0.00

(b) Es el registro de gasto de personal junto a los beneficios sociales

respectivamente del periodo.
Los gastos de personal están distribuidos del siguiente 2020 2019
modo. S/(0.00) S/(0.00)

Gastos de ventas, nota 17 4.097 0.00

Gastos administrativos, nota 18 6.023 0.00

Saldo Final 10.120 0.00

 (c) sustentado por los documentos:
● Contrato
● Planilla
● Boleta de pago
● Libro diario
● Libro mayor

23. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Servicios prestados por terceros S/(0.00) S/(0.00)

63221 Elaboración de minuta de constitución 169 0.00

63610 Servicio de energía eléctrica 102 0.00

63630 Servicio de agua potable 42 0.00

Saldo Final 314 0.00
(b) Este rubro está constituido por gastos de servicios prestados por terceros como la
legalización de libros contables y consumo de servicios básicos.
Los gastos de servicios prestados por terceros están distribuidos del 2020 2019
siguiente modo. S/(0.00) S/(0.00)

Gastos de ventas, nota 17 186 0.00

Gastos administrativos, nota 18 127

Saldo Final 314 0.00

(c) sustentado por los documentos:

● Recibo (tiket de pago).
● Minuta de constitución.
● Libro diario.
● Libro mayor.
24. GASTOS POR TRIBUTOS
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Gastos por tributos S/(0.00) S/(0.00)

64120 ITF 6 0.00

Saldo Final 6 0.00

 (b) Este rubro está constituido por gastos de tributos por ITF por las transacciones
financieras del periodo enero 2020.
2020 2019
Los gastos de tributos están distribuidos del siguiente modo. S/(0.00) S/(0.00)

Gastos de ventas, nota 17 3 0.00

Gastos administrativos, nota 18 3 0.00

Saldo Final 6 0.00

(c) sustentado por los documentos:

● Extracto y conciliación bancaria
● Libro diario
● Libro mayor

25. VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Valuación y deterioro de activos y provisiones S/(0.00) S/(0.00)

68411 Depreciación de los edificios al costo 150 0.00

68413 Depreciación de los vehículos de transporte al costo 529 0.00

68414 Depreciación de los muebles al costo 398 0.00

Saldo Final 1.077 0.00

(b) Este rubro corresponde a la depreciación de propiedad, planta y equipo, unidades de

transporte y muebles enseres por el uso respectivo del mes de enero del año 2020.
Los gastos de valuación y deterioro de activos y provisiones 2020 2019
están distribuidos del siguiente modo. S/(0.00) S/(0.00)

Gastos de ventas, nota 17 803 0.00

Gastos administrativos, nota 18 274 0.00

Saldo Final 1.077 0.00

 (c) sustentado por los documentos:
● F 7.1 activos fijos 2020
● Inventario físico de activos fijos

26. GASTOS FINANCIEROS

(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2020 2019
Gastos financieros S/(0.00) S/(0.00)

67311 Instituciones Financieras 133 0.00

67312 Entidades comerciales 215 0.00

Saldo Final 348 0.00

(b) Este rubro constituye los intereses devengados de: préstamos financieros (10 días de
enero) y de la adquisición del vehículo (19 días de enero) del periodo enero 2020.
(c) sustentado por los documentos:
● Libro diario.
● Libro mayor.
● Cuadro de devengamiento.
● Pagaré.