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DESCRIPCIÓN 2016
Alimentos, bebidas y otros 1,113
Suministros diversos 965
2,078
Estimación para desvalorización de inventarios (b) 82.00
TOTAL 1,996
de Inventarios
2015
1,027
954
1,981
0.00
1,981
1,584.80
396.20
1,981.00
0
0
0
0
0
0
Estado de Flujo de Efectivo
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
ectivo
ERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
OS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
ctividades de Operación
Efectivo por Actividades de Operación
tación de Servicios 154,851
siones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
on Propósito de Intermediación o para Negociar
ior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
vo Relativos a las Actividades de Operación
fectivo por Actividades de Operación 0
y Servicios (60,391)
on Propósito de Intermediación o para Negociar
e Los Empleados (38,713)
ón de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
o relativos a las Actividades de Operación (21,971)
uivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones 33,776
Incluidos en la Actividad de Inversión)
Incluidos en la Actividad de Financiación)
no Incluidos en la Actividad de Inversión)
o Incluidos en la Actividad de Financiación)
cias (Pagados) Reembolsados (1,695)
e Efectivo 0
quivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 32,081
ctividades de Inversión
Efectivo por Actividades de Inversión
os de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Subsidiarias u Otros Negocios
Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades
uturo, a Término, Opciones)
s en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Planta y Equipo 18
ibles
de Largo Plazo
erno
mentos de Patrimonio
erno
fectivo por Actividades de Financiación:
e Préstamos (12,770)
ento Financiero
aciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control
e Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)
articipaciones en el Patrimonio
(6,516)
(1,669)
cias (Pagados) Reembolsados
e Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
quivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación (8,567)
Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio (18,266)
nes en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo (18,266)
al Efectivo al Inicio del Ejercicio 3 20,852
e al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 3 2,586
2015
136,076
0
(61,228)
(34,676)
(25,283)
14,889
(888)
0
14,001
3,505
(4,593)
(34,862)
(209)
(36,159)
84,432
(40,206)
(7,058)
(2,606)
34,562
12,404
12,404
8,448
20,852
ANALISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ
2016 2015
= 0.69 1.37
El año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.69 De activos corrientes deducido de los
anticipos para pagarla, mientras que en el año 2015 por cada sol de deuda corriente solo cuenta con S/. 1.37
= 0.65 1.32
En el año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.65 De activos corrientes sin considerar las
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 1.32
= 0.05 0.53
En el año 2016 por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 0.05 De efectivo, para pagarla, mientras que en el 2015
solo cuenta con S/. 0.53 De efectivo.
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. -12690 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. -12690 de capacidad económica.
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
= 3% 4%
En el año 2016 la deuda total representa el 3% del pasivo total, mientras que en el año 2015 solo el 4% del pasivo total.
= 4.12% 6.74%
En el año 2016 la deuda total representa el 4.12% del patrimonio, mientras que en el año 2015 es el 6.74% del patrimonio.
= 0.65 0.65
En el año 2016 el financiamiento con terceros es mayor que que el financiamiento de los socios o los accionistas, por lo
que la empresa tiene menor autonomia financiera ya que por cada sol que adeuda con terceros 0.65 centimos pertenece a
los socios. Mientras que en el año 2015 es 0.65 centimos
= 0.71 0.77
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.71 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.77
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.29 0.23
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.29 representa la deuda a corto plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.23
Representa la deuda a corto plazo.
= 0.70 0.87
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 0.70 representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 0.87.
= 6.58 4.29
En el 2016 la deuda con terceros de la empresa representa el 6.58 de la deuda total, mientras que en el año 2015 solo
representa el 4.29.
= 0.012 0.004
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 0.012 de la deuda total, mientras que en el año 2016
representa el 0.004.
= 3.52 2.41
En el año 2016 del total de activo no corriente el 3.52 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo
representa el 2.41 de la deuda a largo plazo.
= 0.02 0.03
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.02 representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2016 representa el
0.03
= 0.48 0.51
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.48 reprensenta el capital propio, mientras que en el año 2015 representa 0.51
SITUACION DE EQUILIBRIO
= 0.95 1.09
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.95 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 1.09
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.98 0.97
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.98 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.97
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.47 0.52
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.47 representa el patrimonio de la empresa, mientras que en el año 2016 solo el
0.52 Representa el capital de la empresa.
= 6.95 3.93
En el año 2016 del total de activo corriente el 6.95 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 3.93 Representa el capital de trabajo de la empresala.
= 0.98 0.97
En el año 2016 del total de PPE+Inverciones el 0.98 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 0.97 Representa el capital de trabajo de la
= 0.09 -0.03
En el año 2016 por cada nuevo sol de capital aportado en la empresa, le genera un rendimiento del 0.09 sobre el capital
social, mientras en el año 2015 solo le genera un -0.03 de rendimiento.
= 0.02 -0.01
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del 0.06 sobre la
inversion, mientras que en el año 2015 solo produjo un rendimiento del -0.01 sobre la inversion.
= 0.06 -0.02
En el año 2016 por cada nuevo sol que el dueño mantiene en la empresa, le genera un rendimiento del 0.65 sobre el
patrimonio, mientras que en el año 2015 solo le genera un rendimiento del -0.02.
= 0.65 0.60
En el año 2016 la rendimiento de activos de la empresa indica que la misma esta colocando entre sus clientes 0.65 veces
el valor de la inversion efectuada mientras en el año 2015 se coloca 0.60 veces el valor de la invercion.
= 0.05 -0.01
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del 0.05 por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del -0.01 por cada nuevo sol de ventas.
= -12.12 -10.61
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el -12.12 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el
año 2015 el 48.-10.61 se debe a las ventas.
= 0.79 0.78
En el año 2016 por cada sol que genera la propiedad planta y equipo, se genera ventas de 0.79 soles (en el 2015 0.78)
= 0.19 0.22
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.19 soles de deterioro de cuentas de cobranza
dudosa( en el 2015 con 0.22)
= 0.27 0.26
En el año 2016 por cada sol de propiedad planta y equipo se tiene 0.27 soles de recuperaacion de la inversión ( en el 2015
con 0.26)
= 0.05 0.03
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.05 soles de devalorizaión de cuentas de cobranza dudosa( en
el 2015 con 0.03)
MARGENES SOBRE VENTAS
2016 2015
= 0.37 = 0.37
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.37 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0.37)
= 0.10 = 0.10
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.10 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos 0.10)
= 0.05 = 0.01
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.05 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0.01)
= 0.03 = 0.02
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el 0.03 del total de ventas( en el 2015 fue de 0.02)
= 0.05 = 0.01
en el año 2016, por cadda sol de ventas se obtiene 0.05 de utilidad antes de impuestos e interr
EXPANSION EVOLUCIONES
Ventas 2015 153,801
Expasion de Ventas = = = 1.14
Ventas 2014 134,615
En el año 2016 las ventas aumentaron a 1.14 con respecto a las venta en el 2015
Compras 2015
Expansión de compras = = #DIV/0!
Compras 2014
En el año 2016 las compras disminuyeron a …..por cada sol de compras en el 2015
= 0.00 = 0.00
En el periodo 2016 se ha obtenido …….de perdidas en operaciones descontinuadas por cada sol de ventas
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en 1.13 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
2016 2015
Ventas = 153,801 134,615
365 365.00 365.00
= 421.37 = 368.81
= 54.10 = 49.56
= 265.47 = 230.93
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 265.47 soles
= 0.23 = 0.24
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 1.07 por cada sol de ventas.
Gastos de Personal = 38,203.00 34,679.00
Gastos Administrativos 35,728.00 31,672.00
= 1.07 = 1.09
En el 2015 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.06 por cada sol de ventas.
= 7.87 = 7.10
En el 2016 por cada sol de gastos en ventas, se gasto en personal de publicidad 7.87 soles( En el 2015 es 7.10)
= 5.34 = 5.49
En el 2016 por cada 5.34 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es 5.49)
0.21 0.27
= 0.05 = 0.05
En el 2016 por cada 0.05 soles de gastos en prestamo,la empresa consiguió un nuevo sol de ventas( en el 2015 es 0.05)
= 0.27 = 0.28
En el 2016 para obtener un sol de ventas, se tuvo que gastar 0.27 soles en personales administración y de ventas ( en el 2015 es 0.28)
= 5.99 6.89
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 6 dias, mientras en el año 2015 tardan 6 dias.
ROTACION DE CLIENES Saldo medio de Cuentas por cobrar Vinculadas X 36 = 264,442.50 42,724.19
=
RELACIONADOS Ventas Relacionadas 7,228.00 5,288.00
= 36.59 8.08
= 13.70 13.24
.
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV.
0.0152797711
MARGEN NETO X
0.04209
UTILIDAD NETA
6,473
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
153,801
-
COSTO DE VENTAS
(96,895)
-
GASTOS OPERATIVOS
-41,826
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,974
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
334
-
GASTOS FINANCIEROS
(8,376)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
604
-
PARTICIPACIÓN
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(3,143)
APALANCAMIENTO
2.5313435407
ROE ROI
0.038678
÷ 0.0152797711
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del r
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.038678
VENTAS
153,801
÷ ACTIVO TOTAL
423,632
+
CTAS POR COBRAR
11,002
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
1,215
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
INVERSIONES FINANC.
7,225
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
194,908
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-12,373
MARGEN NETO X
0.00195
UTILIDAD NETA
262
÷ VENTAS
134,615
VENTAS
134,615
-
COSTO DE VENTAS
(84,291)
-
GASTOS OPERATIVOS
-37,941
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
2,722
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
242
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,058)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
(8,027)
-
PARTICIPACIÓN
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
APALANCAMIENTO
2.5412003837
ROE ROI
0.001561
÷ 0.0006141115
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento d
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.001561
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
÷
0.0006141115
VENTAS
134,615
÷ ACTIVO TOTAL
426,633
+
CTAS POR COBRAR
9,382
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
234
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
INVERSIONES FINANC.
9,889
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
172,408
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
9,359
ROI
0.0006141115
MARGEN NETO
0.03447
UTILIDAD NETA
5,301
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
153,801
-
COSTO DE VENTAS
(96,895)
-
GASTOS OPERATIVOS
-41,826
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,974
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
(1,172)
+
INGRESOS FINANCIEROS
334
-
GASTOS FINANCIEROS
(8,376)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
604
-
PARTICIPACIÓN
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(3,143)
R O I
ROI
0.0123956275
VENTAS
153,801
÷ ACTIVO TOTAL
427,651
+
CUENTAS POR COBRAR
11,002
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
1,215
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
194,908
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-612
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
ACTIVO TOTAL
427,651
+
CUENTAS POR COBRAR
11,002
+
TAS POR COBRAR RELAC.
1,215
+
TRAS CTAS POR COBRAR
12,363
+
EXISTENCIAS
1,597
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
MUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
194,908
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
196,977
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-612
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,132
R O I
MARGEN NETO
-0.01521
UTILIDAD NETA
-2,048
÷ VENTAS
134,615
VENTAS
134,615
-
COSTO DE VENTAS
(84,291)
-
GASTOS OPERATIVOS
-37,941
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
2,722
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
(1,910)
+
INGRESOS FINANCIEROS
242
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,058)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
(8,027)
-
PARTICIPACIÓN
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(400)
R O I
ROI
-0.0050975275
VENTAS
134,615
÷ ACTIVO TOTAL
401,763
+
CUENTAS POR COBRAR
234
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
7,507
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
172,408
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
424
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
ACTIVO TOTAL
401,763
+
CUENTAS POR COBRAR
234
+
TAS POR COBRAR RELAC.
7,507
+
TRAS CTAS POR COBRAR
11,495
+
EXISTENCIAS
1,585
+
ANTICIPOS
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
MUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
172,408
+
OTRAS INVERSIONES
0
+
OTROS ACTIVOS
189,090
+
IMP. RENTA DIFERIDA
424
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,339
F E O
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 22% (en el 2015 au
En el 2016 la empresa es autofinanciad por los activos en un 14.36% deducido de los dividendos, mientras en e
En el 2016 el flujo de efectivo operativo permitira cubri la distribución de utilidades en 6 veces. (en el 2015 se da
en el año 2016, tiene el flujo de efectivo de operación de 0.0005 respecto a las ventas. En el 2015 fue de 0.0002
FEO
FEO SOBRE DEUDA TOTAL
DEUDA TOTAL
=
En el año 2016 el feo cubre en 0.23 la deuda total
FEO
Desembolso de capital =
Gastos de capital (IME)
=
del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, el 0.92 veces al año esto quiere decir que
realiza esta operacion
en el año 2016, la covertura de deudas que vence el presente año represaenta un 0.45 vecess. En el 2015 fuer
O
2016 2015
33,750.00 16,607.00
153,801 134,615
22 = 12
33,750.00 16,607.00
235,096 222,538
14.36 = 7.46
2016 2015
1,669.00 2,606.00
32,081 14,001
0.052 = 18.61
2016 2015
32,081 14,001
5,301 2,048
6 = 7
32,081 14,001
60,675,304.00 60,675,304.00
0.0005 = 0.0002
0.23 = 0.10
32,081 14,001
34,780.00 34,862.00
0.92 = 0.40
0.92 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
2016 2015
854,579.00 855,029.00
0.45 = 0.36
ROE
0.124584
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV.
÷ 1-
DEUDA TOTAL
ACTIVO TOTAL
3990660
6213666
0.0445714378 0.35776078
UTILIDAD NETA
6,473
÷ VENTAS
153,801
VENTAS
6,580,488
÷ ACTIVO TOTAL
6,213,666
- +
COSTO DE VENTAS CTAS POR COBRAR
(96,895) 986,522
- +
GASTOS DE VENTAS CTAS POR COBRAR RELAC.
(6,098) 1,882
GASTOS DE ADMI
+
(35,728) OTRAS CTAS POR COBRAR
75,893
+
OTROS INGRESOS OP 78
+
1,974 EXISTENCIAS
50 9 100 1,010,787
- 54 600
OTRAS GANANCIAS(P
63 +
OTRAS CTAS POR COBRAR
51,074
+
INGRESOS FINANCIE
+
334 INVERSIONES FINANC.
321,166
-
GASTOS FINANCIERO
+
(8,376) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP
2,022,448
-
DIFERENCIA DE CAMB
+
604 ACTIVOS INTANGIBLES
545,268
-
+
PARTICIPACIÓN
ACTIVOS POR IMPUESTOS A
101,248
-
+
IMPUESTO A LAS GAN
(3,143) OTROS ACTIVOS
882,496
+
IMP. RENTA DIFERIDA
102,353
LEVERAGE - APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO
0.5513026619
ROE ROI
0.124584
÷ 0.2259819881
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del referido financiamiento
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
TASA % TASA % MONTO
SOBREGIRO 2016 2015 2015
TOTAL 0 0 25,541
NOTA 9 PRESTAMOS
Banco Internacional del Perú S.A.A.
Banco Santander S.A.
Banco Internacional del Perú S.A.A
Banco de Crédito del Perú S.A.
Banco Santander S.A.
Banco de Crédito del Perú S.A.
TOTAL 6.20 6.20
5.9
0.00864573 0.00
UT
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
153,588 - #DIV/0!
EVA
CD = Ti*(1-TIR) = = 0.042
CUK=CPPC x CE
= 4,093
CAPITAL 61,450
UTILIDAD OPERATIVA 15,882
DESCRIPCIÓN 2016
Alimentos, bebidas y otros 1,057
Suministros diversos 898
1,955
Estimación para desvalorización de inventarios (b) 82.00
TOTAL 1,873
de Inventarios
2015
964
887
1,851
0.00
1,851
1,480.80
370.20
1,851.00
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A0
S SOLES )
ANALISIS HORIZONTAL
NOTA 2016 2015 ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURA O DE TENDENCIA
B22A6F8CF4B19A55D706A088A6DDF6BD139A8E1175F4FAC698E
7/4/2017
Estado de Resultados
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
ventas 0 148,901
Costo de Ventas 0 (92,498)
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 56,403
Gastos de Ventas y Distribución 18 (5,964)
Gastos de Administración 17 (34,228)
Otros Ingresos Operativos 19 1,852
Otros Gastos Operativos 19 (1,137)
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 16,926
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0
Ingresos Financieros 20 461
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0
Gastos Financieros 20 (7,574)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 (233)
Diferencias de Cambio Neto 24(i) 448
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable 0
con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros 0
medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de 0
Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en 0
Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 10,028
Ingreso (Gasto) por Impuesto 14(b) (3,257)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 6,771
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 6,771
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.110
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.110
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=0543A7D09E63AF67FC0C1408B79C04E695A66F1F64DB22A6F8CF4B19A55D706A0
7/4/2017
ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURA
VOS SOLES )
2015 2015 2016 VARIACIÓN ABSOLUTA ABSOLUTA
130,563 100.00 100.00 - 18,338 14%
(80,209) - 62.12 - 61.43 - 0.69 - 12,289 15%
50,354 37.88 38.57 - 0.69 6,049 12%
(6,094) - 4.01 - 4.67 0.66 130 -2%
(30,344) - 22.99 - 23.24 0.25 - 3,884 13%
2,684 1.24 2.06 - 0.81 - 832 -31%
(1,858) - 0.76 - 1.42 0.66 721 -39%
= 0.69
El año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.69 De activos corrientes deducido de los
anticipos para pagarla, mientras que en el año 2015 por cada sol de deuda corriente solo cuenta con S/. 1.31
= 0.66
En el año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.66 De activos corrientes sin considerar las
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 0.1.27
= 0.05
En el año 2016 por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 0.05 De efectivo, para pagarla, mientras que en el 2015
solo cuenta con S/. 0.51 De efectivo.
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. -12418 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. 9732 de capacidad económica.
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
= 0.03
En el año 2016 la deuda total representa el 0.03 del pasivo total, mientras que en el año 2015 solo el 0.05 del pasivo total.
En el año 2016 la deuda total representa el 0.04 del patrimonio, mientras que en el año 2015 es el 0.06 del patrimonio.
PATRIMONIO 98,838
AUTONOMIA FINANCIERA =
PASIVO TOTAL 132,752
= 0.74
En el año 2016 el financiamiento con terceros es mayor que que el financiamiento de los socios o los accionistas, por lo
que la empresa tiene menor autonomia financiera ya que por cada sol que adeuda con terceros 0.74 centimos pertenece a
los socios. Mientras que en el año 2015 es 0.74 centimos
= 0.69
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.69 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.75
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.31
En el año 2016 del total del pasivo total el 0.31 representa la deuda a corto plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.25
Representa la deuda a corto plazo.
= 0.93
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 0.93 representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 1.02
= 0.97
En el 2016 la deuda con terceros de la empresa representa el 0.97 de la deuda total, mientras que en el año 2015 solo
representa el 0.87.
= 0.19
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 0.19 de la deuda total, mientras que en el año 2015
representa el 0.081.
RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO
= 0.44
En el año 2016 del total de activo no corriente el 0.44 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo
representa el 0.33 de la deuda a largo plazo.
= 0.02
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.02 representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 representa el
0.04
PATRIMONIO 98,838
ESTRUCTURA FINANCIERA =
ACTIVO FIJO 178,830
= 0.55
En el año 2016 del total del activo fijo el 0.55 reprensenta el capital propio, mientras que en el año 2015 representa 0.59
SITUACION DE EQUILIBRIO
= 0.96
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.96 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 1.09
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.98
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.98 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 0.96
Representa la deuda a largo plazo.
PATRIMONIO 98,838
=
CAPITAL FIJO 190,666.00
= 0.52
En el año 2016 del total de activo fijo el 0.52 representa el patrimonio de la empresa, mientras que en el año 2015 solo el
0.56 Representa el capital de la empresa.
CAPITAL FIJO 190,666.00
=
ACTIVO CORRIENTE 28,231
= 6.75
En el año 2016 del total de activo corriente el 6.75 representa el capital de trabajo de la empresa, mientras que en el año
2015 solo el 4.03 Representa el capital de trabajo de la empresala.
= 0.96
= 0.11
En el año 2016 por cada nuevo sol de capital aportado en la empresa, le genera un rendimiento del 0.11 sobre el capital
social, mientras en el año 2015 solo le genera un 0.01 de rendimiento.
= 0.03
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del 3% sobre la
inversion, mientras que en el año 2014 solo produjo un rendimiento del 0.2% sobre la inversion.
= 0.07
En el año 2016 por cada nuevo sol que el dueño mantiene en la empresa, le genera un rendimiento del 0.07 sobre el
patrimonio, mientras que en el año 2015 solo le genera un rendimiento del 0.008
VENTAS 148,901
ROTACION DE ACTIVOS =
ACTIVO TOTAL 231,590
= 0.64
En el año 2016 la rendimiento de activos de la empresa indica que la misma esta colocando entre sus clientes 0.64 veces
el valor de la inversion efectuada mientras en el año 2015 se coloca 0.60 veces el valor de la invercion.
UTILID. ANTES DE IMPUESTO 10,028
MARGEN DE VENTAS =
VENTAS 148,901
= 0.07
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del 0.07por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del 0.01 por cada nuevo sol de ventas.
= -11.99
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el -11.99 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el
año 2015 el -13.42 se debe a las ventas.
VENTAS 148,901
ROTACIÓN DE PPE =
PPE 178,830
= 0.83
En el año 2016 por cada sol que genera la propiedad planta y equipo, se genera ventas de 0.83 soles (en el 2015 0.84)
= 0.19
En el año 2016 por cada sol de cuentas por cobrar comerciales se tiene 0.19 soles de deterioro de cuentas de cobranza
dudosa( en el 2015 con 0.23)
= 0.41
En el año 2016 por cada sol de propiedad planta y equipo se tiene 0.41 soles de recuperaacion de la inversión ( en el 2015
con 0.38)
AMORTIZACION 6,349.00
INTANGIBLES 178,830 ###
= 0.04
En el año 2016 por cada sol de intangibles se tiene 0.04 soles de recuperación( en el 2015 con 0.03)
NANCIEROS
2015
40,708
30,976
1.31
39,227.20
30,976
1.27
orrientes sin considerar las
15,738.40
30,976
0.51
arla, mientras que en el 2015
AJO
9,732.00
5,901.00
124,735
0.05
5,901.00
92,067
0.06
92,067
124,735
0.74
ios o los accionistas, por lo
os 0.74 centimos pertenece a
93,759
124,735
0.75
ue en el año 2015 solo el 0.75
30,976
124,735
0.25
ue en el año 2015 solo el 0.25
93,759
92,067
1.02
, mientras que en el año 2015
5,120
5,901.00
0.87
s que en el año 2015 solo
478
5,901.00
0.081
tras que en el año 2015
30,976
93,759
0.33
ntras que en el año 2015 solo
5,901.00
155,936
0.04
n el año 2015 representa el
92,067
155,936
0.59
185,826.00
170,974.00
1.09
en el año 2015 solo el 1.09
150,035.00
155,936
0.96
en el año 2015 solo el 0.96
92,067
164,069.00
0.56
s que en el año 2015 solo el
164,069.00
40,708
4.03
esa, mientras que en el año
164,069.00
170,974.00
0.96
TION)
713
61,450
0.01
nto del 0.11 sobre el capital
713
216,802
0.003
miento del 3% sobre la
on.
713
92,067
0.008
miento del 0.07 sobre el
130,563
216,802
0.60
entre sus clientes 0.64 veces
a invercion.
1,150
130,563
0.01
as que en el año 2015 solo
130,563
9,732.00
13.42
ros factores; mientras en el
130,563
155,936
0.84
2,106.00
9,158
0.23
oro de cuentas de cobranza
59,847.00
155,936
0.38
on de la inversión ( en el 2015
5,124.00
155,936
0.03
on 0.03)
MARGENES SOBRE VENTAS
2016
= 0.38
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.38 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0..39)
= 0.11
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.11 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos 0.11)
UAPI = 10,028
Margen UAPI =
Ventas 148,901
= 0.07
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.07 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos 0.01)
= 0.05
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el 0.05 del total de ventas( en el 2015 fue de 0.005)
EXPANSION EVOLUCIONES
En el año 2016 las ventas aumentaron a 9.46 con respecto a las venta en el 2015
En el año 2016 las compras disminuyeron a ……. por cada sol de compras en el 2015
Margen Utilidad Operativa 2015 16,926
= =
Operativo Utilidad Operativa 2014 14,742
En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 1.15 soles con respecto al 2015
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en 1.12 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
2016
Ventas = 148,901
365 365.00
= 407.95
Compras = 0.00
365 365.00
= 0.00
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 253.42 soles
= 0.23
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.23 por cada sol de ventas.
= 1.08
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 1.08 por cada sol de ventas.
= 7.65
En el 2016 por cada sol de gastos en ventas, se gasto en personal de publicidad 7.65 soles( En el 2015 es 6.92)
= 0.04
En el 2016 por cada 0.04 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es
= 0.05
En el 2016 por cada 0.05 soles de gastos en prestamo,la empresa consiguió un nuevo sol de ventas( en el 2015 es 0.05)
= 2.94
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 3 dias, mientras en el año 2015 tard
dias.
2015
50,354
130,563
= 0.39
tuvimos 0..39)
14,742
130,563
= 0.11
1,150
130,563
= 0.01
tuvimos 0.01)
713
130,563
= 0.005
= 9.46
= #DIV/0!
= 1.15
= 8.72
= 9.50
= 1.12
2015
130,563
365.00
= 357.71
0.00
365.00
= 0.00
80,209.00
365.00
= 219.75
SOS
2015
30,344.00
130,563
= 0.23
33,443.00
30,344.00
= 1.10
42,190.00
6,094.00
= 6.92
n el 2015 es 6.92)
6,094.00
130,563
= 0.05
6,476.00
130,563
= 0.05
24,250.00
130,563
= 0.19
stración y de ventas ( en el 2015
2015
= 271,744.40
80,209.00
3.39
mientras en el año 2015 tardan 4
RENTABILIDAD DE LOS
ACTV. (ROI)
0.020137223
MARGEN NETO X
0.05467
UTILIDAD NETA
8,141
÷ VENTAS
148,901
VENTAS
148,901
-
COSTO DE VENTAS
(92,498)
-
GASTOS OPERATIVOS
-40,192
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,852
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
461
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,574)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
448
-
OTROS INGRESOS
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(3,257)
APALANCAMIENTO
2.3431271373
ROE ROI
0.047184
÷ 0.020137223
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del re
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.047184
VENTAS
148,901
÷ ACTIVO TOTAL
404,276
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
3,535
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
INVERSIONES FINANC.
20,031
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
8,010
+
OTROS ACTIVOS
180,716
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-12,524
MARGEN NETO X
0.02318
UTILIDAD NETA
3,026
÷ VENTAS
130,563
VENTAS
130,563
-
COSTO DE VENTAS
(80,209)
-
GASTOS OPERATIVOS
-36,438
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
2,684
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
416
-
GASTOS FINANCIEROS
(6,476)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
(7,077)
-
OTROS INGRESOS
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(437)
APALANCAMIENTO
1.0186109698
ROE ROI
0.007948
÷ 0.0078028987
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del re
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.007948
VENTAS
130,563
÷ ACTIVO TOTAL
387,805
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
2,426
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
INVERSIONES FINANC.
22,695
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
2,232
+
OTROS ACTIVOS
171,674
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-9,396
MARGEN NETO
0.06711
UTILIDAD NETA
9,993
÷ VENTAS
148,901
VENTAS
148,901
-
COSTO DE VENTAS
(92,498)
-
GASTOS OPERATIVOS
-40,192
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,852
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
461
-
GASTOS FINANCIEROS
(7,574)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
448
-
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
1,852
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(3,257)
R O I
ROI
0.0172315802
VENTAS
148,901
÷ ACTIVO TOTAL
579,924
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
3,535
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQ
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
178,830
+
OTROS ACTIVOS
180,716
ACTIVO TOTAL
579,924
+
CTAS POR COBRAR
10,951
+
TAS POR COBRAR RELAC.
3,535
+
TRAS CTAS POR COBRAR
10,496
+
EXISTENCIAS
1,873
+
ERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
DAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
178,830
+
ACTIVOS INTANGIBLES
178,830
+
OTROS ACTIVOS
180,716
R O I
MARGEN NETO
0.00895
UTILIDAD NETA
1,168
÷ VENTAS
130,563
VENTAS
130,563
-
COSTO DE VENTAS
(80,209)
-
GASTOS OPERATIVOS
-36,438
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
2,684
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
416
-
GASTOS FINANCIEROS
(6,476)
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
(7,077)
-
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
(1,858)
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
(437)
R O I
ROI
0.0021747185
VENTAS
130,563
÷ ACTIVO TOTAL
537,081
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
2,426
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQ
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
155,936
+
OTROS ACTIVOS
171,674
ACTIVO TOTAL
537,081
+
CTAS POR COBRAR
9,158
+
TAS POR COBRAR RELAC.
2,426
+
TRAS CTAS POR COBRAR
11,555
+
EXISTENCIAS
1,851
+
ERSIONES EN SUBSIDIARIAS
12,806
+
DAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
155,936
+
ACTIVOS INTANGIBLES
155,936
+
OTROS ACTIVOS
171,674
F E O
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 21% (en el 2015 au
En el 2016 feo es autofinanciado por los activos en un 13.59% deducido de los dividendos, mientras en el 2015
E n el 2016 por cada sol de utilidad es financiado por feo en 5 veces (en el 2015 se da en 22 veces)
FEO
FEO SOBRE DEUDA TOTAL
DEUDA TOTAL
=
En el año 2016 el feo cubre en 24% la deuda total y en el 2015 en 13%.
FEO
Desembolso de capital =
Gastos de capital (IME)
=
Del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, -0.92 veces al año esto quiere decir que e
realiza esta operacion
O
2015 2014
31,484 15,723
148,901 130,563
21 = 12
31,484 15,723
231,590 216,802
13.59 = 7.25
1,669.00 2,606.00
31,484 15,723
0.053 = 16.57
31,484 15,723
6,771 713
5 = 22
en el 2015 se da en 22 veces)
31,484 15,723
132,752 124,735
0.24 = 0.13
%.
31,484 15,723
(34,292) (30,443)
-0.92 = -0.52
-0.92 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
Estado de Situación Financiera
NESSUS HOTELES PERU S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Vinculada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inventarios
Gastos contratados por anticipado
Otros Activos Financieros
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Obligaciones Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
NESSUS
ESTADOSHOTELES PERU |Vinculada
FINANCIEROS S.A. Y SUBSIDIARIAS
| Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 5186 0
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 -2424
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0
Pagos a y por Cuenta de Los Empleados 0 -1247
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta 0
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación 0 -554
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones 0
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -364
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 597
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 6
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 0
Dividendos Recibidos 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 7 -488
Compra de Activos Intangibles 8 -28
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 -510
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Obtención de Préstamos 0 -146
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Contr 0 0
Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 -205
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Contr 0
Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
Intereses Pagados 0 -6516
Dividendos Pagados 0 4160
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 -1038
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las T 0 -951
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 -951
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 3 1179
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 228
2015
0
0
4056
-3397
-1163
-1208
-10
-1722
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(4,593)
0
0
0
0
0
-4419
-71
0
0
0
-3295
0
0
4509
0
0
0
0
0
0
-7058
3870
0
0
3927
-1090
0
-1090
2269
1179
ANALISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016
= 0.61
El año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.61 De activos corrientes deducido de los
anticipos para pagarla, mientras que en el año 2015 por cada sol de deuda corriente solo cuenta con S/. 4.58
= 0.47
En el año 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 0.47 De activos corrientes sin considerar las
existencias, por pagarla mientras que en el año 2015 solo cuenta con S/. 4.37
= 0.26
En el año 2016 por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 0.26 De efectivo, para pagarla, mientras que en el 2015
solo cuenta con S/. 1.90 De efectivo.
En el año 2016 la empresa cuenta con S/. 272 De capacidad económica para responder obligaciones con terceros
mientras en el año 2015 solo cuenta con S/. 1780 de capacidad económica.
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
= 0.93
En el año 2016 del total del pasivo total el 93% representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 95%
Representa la deuda a largo plazo.
= 0.12
En el 2016 del total del patrimonio de la empresa el 12% representa las deudas a largo plazo, mientras que en el año 2015
solo representa el 11%.
= 0.07
En el 2016 la deuda con vinculadas de la empresa representa el 7% de la deuda total, mientras que en el año 2015
representa el 0.004
= 2.85
En el año 2016 el pasivo no corriente es 2.85 veces mayor al activo no corriente, mientras que en el año 2015 solo es 2.81
veces mayor al activo no corriente.
= 0.04
En el año 2016 del total del activo fijo el 4% representa deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 representa el
59%
SITUACION DE EQUILIBRIO
= 1.00
En el año 2016 del total de activo fijo el 1.00 representa la deuda a largo plazo, mientras que en el año 2015 solo el 1.00
Representa la deuda a largo plazo.
= -0.839
En el año 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del .0.839% sobre la
inversion, mientras que en el año 2015 solo produjo un rendimiento del -0963 sobre la inversion.
= 1.40
En el año 2016 la rendimiento de activos de la empresa indica que la misma esta colocando entre sus clientes 1.40 veces
el valor de la inversion efectuada mientras en el año 2015 se coloca 0.71 veces el valor de la invercion.
= -0.32
En el año 2016 la empresa genera una utilidad del -0.32 por cada nuevo sol de ventas, mientras que en el año 2015 solo
genera una utilidad del -0.69 por cada nuevo sol de ventas.
= 18.01
En el año 2016 la rotacion del capital de trabajo el 18.01 se debe a las ventas y el saldo a otros factores; mientras en el año
2015 el 2.28 se debe a las ventas.
VENTAS 4,900.00
ROTACIÓN DE PPE =
PPE 16,078.00 ###
= 0.30
En el año 2016 por cada sol que genera la propiedad planta y equipo, se genera ventas de 0.30 soles (en el 2015 0.25)
= 0.09
En el año 2016 por cada sol de propiedad planta y equipo se tiene 0.09 soles de recuperaacion de la inversión ( en el 2015
con 0.04)
= 0.19
En el año 2016 por cada sol de intangibles se tiene 0.19 soles de recuperación( en el 2015 con 0.09)
NANCIEROS
2015
2,277.00
497.00
4.58
2,173.00
497.00
4.37
orrientes sin considerar las
943.20
497.00
1.90
arla, mientras que en el 2015
AJO
1,780.00
9,734.00
10,231.00
0.95
ue en el año 2015 solo el 95%
497.00
10,231.00
0.05
e en el año 2015 solo el 5%
497.00
4,495.00
0.11
, mientras que en el año 2015
454.00
10,231.00
0.044
as que en el año 2015
9,734.00
3,459.00
2.81
e en el año 2015 solo es 2.81
9,734.00
16,472.00
0.59
el año 2015 representa el
16,472.00
16,472.00
1.00
en el año 2015 solo el 1.00
4,495.00
16,579.00
0.27
s que en el año 2015 solo el
TION)
-5,522.00
5,736.00
-0.963
miento del .0.839% sobre la
on.
4,052.00
5,736.00
0.71
entre sus clientes 1.40 veces
a invercion.
-2,798.00
4,052.00
-0.69
ras que en el año 2015 solo
4,052.00
1,780.00
2.28
os factores; mientras en el año
4,052.00
16,472.00
0.25
640.00
16,472.00
0.04
on de la inversión ( en el 2015
10.00
107.00
0.09
on 0.09)
MARGENES SOBRE VENTAS
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos 0.10 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos -0.01)
Utilidad Operativa
Margen Operativo =
Ventas
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos -0.21 soles de utilidad operativa( en el 2015 tuvimos -0.38)
UAPI
Margen UAPI =
Ventas
En el periodo 2016 por cada sol de ventas, obtenemos -0.32 soles de utilidad bruta( en el 2015 tuvimos -0.69)
Utilidad Neta
Margen Neta de Ventas =
Ventas
En el periodo 2016 se obtuvo una utilidad neta que represento el -0.600 del total de ventas( en el 2015 fue de -1363%)
EXPANSION EVOLUCIONES
Ventas 2015
Expasion de Ventas =
Ventas 2014
En el año 2016 las ventas aumentaron a 1.21 con respecto a las venta en el 2015
Compras 2015
Expansión de compras =
Compras 2014
En el año 2016 las compras incrementaron a …... por cada sol de compras en el 2015
Utilidad Operativa 2015
Margen Operativo =
Utilidad Operativa 2014
En el año 2016 la Utilidad operativa incrementó a 0.67 soles con respecto al 2015
UAPI 2015
Margen UAPI =
UAPI 2014
En el periodo 2016 la utilidad bruta aumento en -16.77 con respecto al periodo de 2015
PROMEDIO DIARIO
Ventas
365
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de 13.42 solesy en el 2015 fue de 11.10 soles
Compras
365
En el 2016 las ventas en promedio por dia fueron de …….. soles y en el 2015 fue de ……. soles
Costo de Ventas
365
En el 2016 los costos de ventas en promedio por dia fueron de 12.05 soles y en el 2015 fue de 11.18 soles
Gastos Administrativos
Ventas
En el 2015 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.06 por cada sol de ventas y en el 2014 de la misma mane
Gastos de Personal
Gastos Administrativos
En el 2016 los gastos administrativos fueron coberturados con 0.02 por cada sol de ventas y en el 2015 fue de 0.04.
En el 2016 por cada sol de gastos en ventas, se gasto en personal de publicidad 18.09 soles( En el 2015 es 13.31)
Gastos de Ventas
Ventas
En el 2016 por cada 0.03 soles de gastos en personal de ventas y publicidad, se consiguió un sol de ventas( en el 2015 es
Gastos Financieros
Ventas
En el 2016 por cada 0.16 soles de gastos en prestamo,la empresa consiguió un nuevo sol de ventas( en el 2015 es 0.14)
Gastos Operativos
Ventas
En el 2016 para obtener un sol de ventas, se tuvo que gastar 0.33 soles en personales administración y de ventas ( en el 2
Enel año del 2016 las existencias de la empresa tardan en convertirse en dinero cada 70 dias, mientras en el año 2015 tar
AS
2016 2015
= 503.00 -30.00
4,900.00 4,052.00
= 0.10 = -0.01
uvimos -0.01)
= -1,044.00 -1,547.00
4,900.00 4,052.00
= -0.21 = -0.38
= -1,584.00 -2,798.00
4,900.00 4,052.00
= -0.32 = -0.69
uvimos -0.69)
= -2,940.00 -5,522.00
4,900.00 4,052.00
= -0.600 = -1.363
NES
4,900.00
= = 1.21
4,052.00
0.00
= #DIV/0!
0.00
-1,044.00
= = 0.67
-1,547.00
-1,584.00
= = 0.57
-2,798.00
-2,940.00
= = 0.53
-5,522.00
503.00
= = -16.77
-30.00
2016 2015
= 4,900.00 4,052.00
365.00 365.00
= 13.42 = 11.10
= 0.00 0.00
365.00 365.00
= 0.00 = 0.00
= 4,397.00 4,082.00
365.00 365.00
= 12.05 = 11.18
11.18 soles
O EGRESOS
2016 2015
= 1,500.00 1,328.00
4,900.00 4,052.00
= 0.31 = 0.33
= 35.00 52.00
1,500.00 1,328.00
= 0.02 = 0.04
= 2,424.00 2,330.00
134.00 175.00
= 18.09 = 13.31
el 2015 es 13.31)
= 134.00 175.00
4,900.00 4,052.00
= 0.03 = 0.04
= 802.00 582.00
4,900.00 4,052.00
= 0.16 = 0.14
= 1,634.00 1,503.00
4,900.00 4,052.00
= 0.33 = 0.37
ración y de ventas ( en el 2015 es 0.37)
ONES)
2016 2015
= 308,897.60 308,897.60
4,397.00 4,082.00
= 70.25 75.67
MARGEN NETO X
-0.24898
UTILIDAD NETA
-1,220
÷ VENTAS
4,900
VENTAS
4,900
-
COSTO DE VENTAS
-4,397
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,634
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
122
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
-127
-
GASTOS FINANCIEROS
-802
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
604
-
PARTICIPACION
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
114
APALANCAMIENTO
-0.5878604963
ROE ROI
0.014429
÷ -0.0245448144
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del re
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.014429
VENTAS
4,900
÷ ACTIVO TOTAL
49,705
+
CTAS POR COBRAR
51
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
2,320
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151
MARGEN NETO X
-2.52739
UTILIDAD NETA
-10,241
÷ VENTAS
4,052
VENTAS
4,052
-
COSTO DE VENTAS
-4,082
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,503
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
38
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
-174
-
GASTOS FINANCIEROS
-582
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
-8,027
-
PARTICIPACION
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
37
APALANCAMIENTO
-1.2760845384
ROE ROI
0.262395
÷ -0.2056252284
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del re
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
D U P O N T
ROE
0.262395
VENTAS
4,052
÷ ACTIVO TOTAL
49,804
+
CTAS POR COBRAR
224
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
1,374
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37
MARGEN NETO
-0.24898
UTILIDAD NETA
-1,220
÷ VENTAS
4,900
VENTAS
4,900
-
COSTO DE VENTAS
-4,397
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,634
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
122
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
-127
-
GASTOS FINANCIEROS
-802
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
604
-
PARTICIPACION
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
114
R O I
ROI
-0.0245673528
VENTAS
4,900
÷ ACTIVO TOTAL
49,659
+
CTAS POR COBRAR
51
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
2,320
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQ
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANA
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151
ACTIVO TOTAL
49,659
+
CTAS POR COBRAR
51
+
TAS POR COBRAR RELAC.
2,320
+
TRAS CTAS POR COBRAR
1,868
+
EXISTENCIAS
123
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
DAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
16,078
+
ACTIVOS INTANGIBLES
122
+
OR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
16,260
+
IMP. RENTA DIFERIDA
-151
R O I
MARGEN NETO
-2.52739
UTILIDAD NETA
-10,241
÷ VENTAS
4,052
VENTAS
4,052
-
COSTO DE VENTAS
-4,082
-
GASTOS OPERATIVOS
-1,503
+
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
38
-
OTRAS GANANCIAS(PERDIDAS)
0
+
INGRESOS FINANCIEROS
-174
-
GASTOS FINANCIEROS
-582
-
DIFERENCIA DE CAMBIO NETO
-8,027
-
PARTICIPACION
0
-
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
37
R O I
ROI
-0.2066034006
VENTAS
4,052
÷ ACTIVO TOTAL
49,568
+
CTAS POR COBRAR
224
+
CTAS POR COBRAR RELAC.
1,374
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y EQ
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANA
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37
ACTIVO TOTAL
49,568
+
CTAS POR COBRAR
224
+
TAS POR COBRAR RELAC.
1,374
+
TRAS CTAS POR COBRAR
60
+
EXISTENCIAS
130
+
INVERSIONES FINANC.
12,806
+
DAD PLANTA Y EQUIPO Y EQUIPO
16,472
+
ACTIVOS INTANGIBLES
107
+
OR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
17,415
+
IMP. RENTA DIFERIDA
37
F E O
En el 2016 las ventas autofinancian el flujo de efectivo operativo deducido los dividendos en 73 (en el 2015 auto
En el 2016 la empresa es autofinanciad paor los activos en un 101.63 deducido de los dividendos, mientras en e
E n el 2016 por cada sol de utilidad es financiado por feo en -0.20 veces (en el 2015 se da en -0.31 veces)
FEO
FEO SOBRE DEUDA TOTAL
DEUDA TOTAL
FEO
Desembolso de capital =
Gastos de capital (IME)
=
Del total de los desembolsos de capital por la compra de activos fijos, 1.22 veces al año esto quiere decir que e
realiza esta operacion
Politica de DIVIDENDOS
=
autofinanciación FEO
=
en el año 2016 la empresa tiene una capacidad de cubrir los dividende con el flujo de operación en 696.82 . En
224.74 de capacidad
en el año 2016, tiene el flujo de efectivo de operación de 0.0000 respecto a las ventas. En el 2015 fue de 0.0000
en el año 2016 a covertura de deudas que vence el presente año represaenta un 0.07 veces. En el 2015 fueron
O
2016 2015
3,563.00 5,592.00
4,900.00 4,052.00
73 = 138
3,563.00 5,592.00
3,506.00 5,736.00
101.63 = 97.49
597.00 1,722.00
-2,940 -5,522
-0.20 = -0.31
597.00 1,722.00
9,470.00 10,231.00
0.06 = 0.17
n el 2015 en 17%.
597.00 1,722.00
488.00 4,419.00
1.22 = 0.39
1.22 veces al año esto quiere decir que en menos de un año se
4,160.00 3,870.00
597.00 1,722.00
696.82 = 224.74
con el flujo de operación en 696.82 . En el año 2015 tiene un
597.00 1,722.00
60,675,304.00 60,675,304.00
0.0000 = 0.0000
597.00 1,722.00
8,772.00 9,734.00
0.07 = 0.18