(Cita de autor primera variable)

CARTERA DE MOROSIDAD

“Es aquella que se utiliza para denominar las inversiones de las instituciones
financieras en general. Se emplea para indicar valores, acciones, bonos, etc.
Son llevados en los libros de dicha institución, cartera de créditos "Es la parte
del activo constituido por los documentos en la cartea y en general portado los
créditos o colocaciones que se efectuó. Esta se utiliza para el control y así
conocerla situación crediticia de la institución. (Apaza Miranda, 1999)

Denominamos cartera a todas las inversiones que posee cada institución

financiera para poder indicar valores, acciones. bonos, los cuales son llevados
en los libros de la institución y dela misma forma se denomina cartera de
créditos el cual significa que es toda la parte del activo que representa para la
entidad, dichos carteras estas significas en documentos, el cual se utiliza para
poder conocer la situación en cuanto al manejo y la clasificación en que se
encuentras las inversiones realizadas para poder tener un mejor control.

(Cita de autor primera variable)

cartera vencida. Es la parte del activo constituido por los documentos en

cartera y en general todos los créditos que no han sido pagados a la fecha de
su vencimiento, Las Cooperativas tienen que establecer un sistema
permanente de análisis de su cartera, con el fin de determinar potenciales
riesgos e implementar correctivos inmediatos que permitan limitar la exposición
de la cartera; este sistema de información institucional debe tener lo siguiente:

• Número de créditos concedidos por actividad económica

• Monto de créditos concedidos por actividad económica

• Número de créditos vencidos por actividad económica

• Monto de créditos vencidos por actividad económica. (Ec. Rodrigo Mullo

Mora MBA)
Cartera de morosidad o la cartera vencida, son los vienen a formar parte
todos aquellos documentos en general de crédito, los cuales no han sido
pagada en el plazo establecido mediante el contrato y el cronograma y fechas
pactado con la entidad financiera, y de esa forma viene a formar parte de una
cartera vencida, también se debería implementar en cada entidad financiera un
sistema permanente mediante el cual se puede llevar un análisis permanente
de toda su cartera, y as i de esa manera determinar los riesgos, y
posteriormente proceder a implementar medios para una corrección inmediata
el cual permitirá que disminuya dicha cartera vencida.

Conclusión. -

Referente al tema respecto a la cartera de morosidad el cada una de eso

documentos el cual representa parte del activo de la entidad financiera
denominada también cartera, se encuentra cierta cantidad de efectivo el cual
no ha sido cobrado ya sea por varias deficiencias generada por el área
correspondiente, la cartera morosa al ser alto el porcentaje esto podría al final
del ejercicio generar una notable disminución en las utilidades la entidad
financiera.

También podemos decir la cartera de morosidad está conformado netamente

por clientes morosos o clientes que no pagaron sus deuda con la entidad de
acuerdo al o establecido con el contrato que los clientes mismos firmaros,
muchos de estos clientes morosos se deben talvez a la falta de información
hacia ellas y también por deficiencias o faltas de implementación de sistemas
dentro de la entidad par así poder hacer frete a las canteras generadas y
dicho se a de paso una vez disminuida el porcentaje de la cartera morosa
dentro un periodo determinado, se verán reflejados con una bueno utilidad.

(Cita de autor primera dimensión)

PROCEDIMIENTO DE COBROS.

Como se manifestó en el Capítulo anterior, el Proceso de Crédito es un conjunto de

actividades estrechamente relacionadas, con un objetivo particular que es el entregar
un servicio financiero de manera ordenada y ágil.
En este capítulo se describen los pasos básicos a seguir para el otorgamiento de un
crédito, desde el inicio de la relación comercial con el socio hasta el cierre del círculo
crediticio.

Todas las actividades realizadas en el proceso crediticio se plasman en un diagrama

de flujo, que es una representación gráfica de la secuencia de etapas, operaciones,
movimientos, decisiones y otros eventos que ocurren en un proceso. (Ec. Rodrigo
Mullo Mora MBA)

Los procedimientos de cobros primero inician con los créditos otorgados hacia
la persona interesada el cual una vez ya genera el crédito solicitados y previo
contrato, se establece un procedimiento de cobro el cual está encargada por el
área de cobranza de la entidad prestadora del crédito dicho procedimientos
tienes que ser adecuados de acuerdos a las políticas establecida para dicha
área con el fin de poder evitar que el crédito otorgado baya a formar parte de
una cartera morosa.

(Cita de autor primera dimensión)

PLAZOS DE CRÉDITOS.

Los plazos dependerán de la calificación que tengan como Cooperativa, ya sea A, B, o

C; es decir lo establecido por el INCOOP, sin embargo, es necesario siempre
considerar la metodología por producto para la determinación de plazos

TASAS DE INTERÉS.

Las tasas de interés serán establecidas por el Consejo de Administración, las mismas
podrán variar de acuerdo al monto, plazo, frecuencia de pago y periodicidad. Es
conveniente crear tasas diferenciadas por producto dependiendo el riesgo generado

TIPOS DE AMORTIZACIÓN.

Existen muchos tipos de amortización y los mismos dependerán de la tecnología

crediticia que maneja la cooperativa y del producto, así existen sistemas de cuotas
iguales, cuotas decrecientes, etc. De igual manera los pagos pueden ser mensuales,
bimensuales, trimestrales, semestrales, al vencimiento, etc.

PERÍODOS DE GRACIA.
Esto dependerá del producto crediticio, y de las campañas promocionales que tenga la
cooperativa.

GARANTÍAS.

Las garantías dependerán de la política que tenga la cooperativa, considerando

siempre el monto y el producto (Ec. Rodrigo Mullo Mora MBA)

El procedimiento de cobro de un crédito tiene ver con los plazos de créditos,

tasa de interés, tipo de amortización, periodos de gracia y las garantías, cual
todo ello forma parte de los procedimientos establecidos por la entidad como
procedimientos paras empezar con las cobranzas del crédito establecido.

(Cita de autor segunda dimensión.)

Tasa de morosidad.

. El total de créditos dudosos utilizado para el cálculo recoge los dudosos que
lo son por razón de morosidad, es decir, aquellos instrumentos de deuda que
tienen importes vencidos por cualquier concepto (principal, intereses,) bien con
una antigüedad superior a tres meses, bien por un importe superior al 25% de
la deuda (salvo que se clasifique como fallidos). Se ofrece la tasa de morosidad
total y por sector/finalidad del préstamo para el periodo comprendido entre
diciembre de 1998 y diciembre de 2014.( fuente banco de España; elaboración
ABACO.)

La tasa de morosidad se maneja en porcentajes el cual permite medir las

deudas que se encuentran vencidas principalmente por concepto de intereses,
se establece una tasa de morosidad en cada periodo o al finalizar. El cual
dicha tasa puede incrementarse y disminuir de acuerdo a las políticas o
procedimientos que exige la entidad prestadora.

(Cita de autor segunda dimensión.)

Por tasa de morosidad se entiende el cociente entre “riesgos dudosos”

(numerador) y “riesgos totales” (denominador) Lo cierto, pero, es que existen
muchas posibles tasas de morosidad según los riesgos a los que la referimos.
Entre los más relevantes, está la “tasa de morosidad del crédito” (propiamente,
tasa de morosidad de crédito a la clientela), la “morosidad de balance” (referida
a los riesgos en crédito a la clientela, depósitos de entidades de crédito y
valores representativos de deuda) y la “tasa de morosidad total” (añadiendo a
la morosidad de balance, los riesgos y compromisos contingentes). Hay que
decir, además, que estas tasas diversas de morosidad pueden diferir
substancialmente en la cifra. De los tres activos mencionados (crédito a la
clientela, depósitos de entidades de crédito y valores representativos de
deuda), los primeros son los de mayor riesgo de crédito, lo que se traduce en
una tasa de morosidad de crédito generalmente superior a la tasa de
morosidad de balance y a la tasa de morosidad total. Es importante, pues,
cuando se estudia la morosidad, identificar de cuál de las diversas tasas se
habla, para así interpretar los datos correctamente . (Margarita Torrent Canaleta).

Según el autor podemos ver que existen muchas posibles tasas de morosidad,
pero a lo que nos referimos es a la tasa de morosidad que existes dentro de las
entidades financieras denominada tasa de morosidad de crédito a la clientela.
el cual dicha tasa son la de mayor riesgo en los créditos financieros.