UNIVERSIDAD DE CARTAGENA - CENTRO TUTORIAL MAGANGUÉ

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

TALLER # 3

1. La Empresa Computadores de la Costa, dedicada a la venta de Equipos de Computación a

31 de diciembre presenta los siguientes saldos:
CODIG.
- Bancos – 80.500.000 1110
- Edificios – 35.000.000 1516
- Muebles y Enseres--- 10.000.000 1524
- Obligaciones Financieras ---------- 60.000.000 2105
- Cuentas por Pagar---- 5.000.000 2305
- Capital Social --------60.000.000 3105
- Utilidad Acumulada--- 37.500.000 3705

Durante el año 2014 realizo los siguientes movimientos:

1. Vende Mercancías por valor de $ 70.000.000, los cuales fueron pagados 50% con cheque y
el Saldo a Crédito.
2. Compra un vehículo para transporte de mercancía por valor de $ 65.000.000, pagados con
cheque.
3. Vende Mercancías por valor de $ 35.000.000, los cuales fueron pagados 50% con cheque
y el saldo en efectivo.
4. Paga servicios públicos por valor de $ 5.000.000 y Arriendo por valor de $ 3.000.000,
pagados en efectivo.
5. Compra mercancías por valor de $ 40.000.000, pagados 50% con cheque y el saldo a
Crédito.
6. Paga la nómina de empleados por valor de $ 10.000.000, pagados con cheque
7. Compra 5 Equipos de Computación para uso de la empresa por valor de $ 2.000.000 C/U,
($ 10.000.000), pagados con Cheque.

Se pide:

A. Registro de asientos diarios.

B. Mayorizacion de cuentas.
C. Estado de Resultado.
D. Balance General.

NOTA: El Costo de Venta de la Mercancía Vendida es $ 37.000.000.

 DESARROLLO

1)

COD CUENTA D H
Comercio al por $ 70.000.000
mayor y menor
BANCOS (50%) $ 35.000.000
CLIENTES (50%) $ 35.000.000
TOTAL $ 70.000.000 $ 70.000.000

2)

COD CUENTA D H
COD CUENTA D H
VEHICULOS $ 65.000.000
COMERCIO X $ 35.000.000
BANCOS $ 65.000.000
MAYOR Y MENOR
TOTAL $ 65.000.000 $ 65.000.000
BANCOS (50%) $ 17.500.000
CAJA (50%) $ 17.500.000
TOTAL $ 35.000.000 $ 35.000.000
3)

4)

COD CUENTA D H
SERVICIOS PUBLICOS $ 5.000.000
ARRIENDO $ 3.000.000
CAJA $ 8.000.000
TOTAL $ 8.000.000 $ 8.000.000

5)

COD CUENTA D H
INVENTARIOS $ 40.000.000
BANCOS (50%) $ 20.000.000
 PROVEEDORES (50%) $ 20.000.000
$ 40.000.000 $ 40.000.000

6)

COD CUENTA D H
NOMINA $ 10.000.000
BANCOS $ 10.000.000
TOTAL $ 10.000.000 $ 10.000.000

7)

COD CUENTA D H
EQUIPOS DE COMPUTOS $ 10.000.000
BANCOS $ 10.000.000
TOTAL $ 10.000.000 $ 10.000.000

MAYORIZACION DE LAS CUENTAS

COMERCIO POR MAYOR Y MENOR

D H
$ 70.000.000
$ 35.000.000
$ 105.000.000

BANCOS

D H
$ 35.000.000 $ 65.000.000
$ 17.500.000 $ 20.000.000
$ 80.500.000 $ 10.000.000
$ 10.000.000

$ 133.000.000 $ 105.000.000
$ 28.000.000

CLIENTES

D H
$ 35.000.000

$ 35.000.000

VEHICULOS

D H
$ 65.000.000

$ 65.000.000

CAJA

D H
$ 17.500.000
$ 8.000.000
$ 9.500.000

SERVICIOS PUBLICOS

D H
$ 5.000.000
$ 5.000.000

ARRIENDO

D H
$ 3.000.000

$ 3.000.000

INVENTARIOS

D H
$ 40.000.000

$ 40.000.000

PROVEEDORES

D H
$ 20.000.000

$ 20.000.000

NOMINA

D H
$ 10.000.000

$ 10.000.000

EQUIPOS DE COMPUTOS

D H
$ 10.000.000
$ 10.000.000

EDIFICIOS

D H
$ 35.000.000

$ 35.000.000

MUEBLES Y ENSERES

D H
$ 10.000.000

$ 10.000.000

OBLIGACIONES FINANCIERAS

D H
$ 60.000.000

$ 60.000.000

CUENTAS POR PAGAR

D H
$ 5.000.000

$ 5.000.000

CAPITAL SOCIAL

D H
$ 60.000.000

$ 60.000.000
UTILIDAD ACUMULADA

D H
$ 37.500.000

$ 37.500.000

ESTADO DE RESULTADOS.

INGRESOS:

COMERCIO POR MAYOR Y MENOR ___________________ $ 105.000.000

MENOS

COSTO DE VENTA __________________________________ $ 37.000.000

______________

UTLIDAD OPERACIONAL _____________________________$ 68.000.000

MENOS

GASTOS

SERVICIOS PUBLICOS _______ $ 5.000.000

ARRIENDO ________________$ 3.000.000

NOMINA _________________$ 10.000.000

TOTAL GASTOS _____________________________________$ 18.000.000

______________

UTILIDAD DEL EJERCICIO ______________________________$ 50.000.000

BALANCE GENERAL

ACTIVO

-ACTIVO CORRIENTE

1105-CAJA ________________$ 9.500.000

1110-BANCO ______________ $ 28.000.000

1305-CLIENTES ______________ $ 35.000.000

1435-INVENTARIOS __________ $ 40.000.000

TOTAL NO CORRIENTES ________________________$ 112.500.000

-ACTIVOS NO CORRIENTES

1516- EDIFICIOS _______________$ 35.000.000

1524-MUEBLES Y ENCERES ______$ 10.000.000

1528-EQUIP DE COMPUT _______$ 10.000.000

1540-VEHICULOS _____________ $ 65.000.000

TOTAL NO CORRIENTES ________________________ $ 120.000.00

TOTAL DE ACTIVOS _________________________________________________$ 232.500.000

PASIVO

PASIVO CORRIENTE.

2205-PROVEDORES __________________________$ 20.000.000

2305-CUENTAS POR PAGAR ____________________$ 5.000.000

2105-OBLIGACIONES FINANCIERAS _______________$ 60.000.000

TOTAL PASIVOS ___________________________________ $ 85.000.000

PATRIMONIO

3105 -CAPITAL SOCIAL _______________________________ $ 60.000.000

3605- UTILIDAD DEL EJERCICIO _________________________ $ 50.000.000

UTILIDAD ACUMULADA _______________________________ $ 37.500.000

TOTAL PATRIMONIO ___________________________________________________$ 147.500.000

ECUACION CONTABLE: PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVOS

$ 85.000.000 + 147.500.000 =$ 232.500.000