INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

UNIDAD SANTO TOMÁS
Licenciatura Contador Público

CICLO FINANCIERO A CORTO PLAZO

Profesora: Ma. Del Carmen Ancona
Grupo: 2CX10
Actividad 3
ELEMENTOS DEL CICLO FINANCIERO A CORT
Alumna: Daniela Itzel Hernández Osori
No. De Boleta: 211400411
ICO NACIONAL
CIO Y ADMINISTRACIÓN
O TOMÁS
ador Público

A CORTO PLAZO
Carmen Ancona
CX10
ad 3
ANCIERO A CORTO PLAZO
Hernández Osorio
211400411
 Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

Lee de manera crítica el documentos "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo".
Posteriormente realiza lo siguiente:
1) En un archivo Excel resulve el caso práctico "Elementos del Ciclo Financiero a Corto Plazo

La empresa Virtual, S.A., presenta los siguientes saldos al 31 de marzo del 20XX

Bancos $25,200
Acreedores diversos 22,600
Documentos por cobrar 18,500
Documentos por pagar 12,000
Utilidades acumuladas 38,400
Clientes 25,700
Inventarios 36,300
Inversiones Temporales 15,000
Proveedores 19,600
Impuestos por pagar 8,100
Mobiliario y equipo 50,000
Equipo de tranpsorte 80,000
Acreedor Hipotecario 30,000
Capital Social 120,000

Se pide:
1. Elaborar el Estado de Situación Financiera (2 puntos)
Es importante que realices las clasificaciones correspondientes y presentes las cuentas
en orden.
2. Determinar el Capital de Trabajo bruto y neto (1 punto)
3. Determinar los indicadores financieros de liquidez, con su respectiva interpretación
- Prueba de liquidez (0.5 puntos)
- Prueba de ácido (0.5 puntos)
- Liquidez inmediata (0.5 puntos)
- Margen de segurida (0.5 puntos)

Envía tu actividad al Buzón de Elementos del Ciuclo Financiero a corto plazo,

a más tardar el domingo de la primera semana

Retroalimentación: Será personal en el buzón de tareas antes del miércoles de la

segunda semana
 "Virtual S.A."
presenta los siguientes saldos hasta el 31 de marzo 2021
ACTIVO
CIRCULANTE
Bancos $25,200.00
Inversiones Temporales $15,000.00
Clientes $25,700.00
Inventarios $36,300.00
Documentos por cobrar $18,500.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $120,700.00

FIJO
Mobiliario y equipo $50,000.00
Equipo de transporte $80,000.00
SUMA DDE ACTIVO FIJO $130,000.00

SUMA DE ACTIVOS $250,700.00

CAPITAL DE TRABAJO BRUTO $120,700.00

CAPITAL DE TRABAJO NETO $58,400.00
S.A."
hasta el 31 de marzo 2021
PASIVO
CORTO PLAZO
Proveedores $19,600.00
Acreedores diversos $22,600.00
Documentos por pagar $12,000.00
Impuestos por pagar $8,100.00
SUMA PASIVO CORTO PLAZO $62,300.00

LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios $30,000.00
SUMA DE PASIVOS $92,300.00
CAPITAL CONTABLE
Utilidades acumuladas 38,400
Capital social 120,000
SUMA DE PASIVO + CAPITAL $250,700.00
 PRUEBA DE LIQUIDEZ ACTIVO CIRCULANTE $120,700.00
PASIVO CIRCULANTE $62,300.00

PRUEBA DEL ÁCIDO (ACTIVO CIRCULANTE - INVENTARIOS)

PASIVO CIRCULANTE

LIQUIDEZ INMEDIATA EFECTIVO + INVERSIONES TEMPORALES

PASIVO A CORTO PLAZO

MARGEN DE SEGURIDAD CAPITAL DE TRABAJO NETO

PASIVO A CORTO PLAZO
 $1.94

$120,700.00 $36,300.00 $84,400.00 $1.35

$62,300.00 $62,300.00

$25,200.00 $15,000.00 $40,200.00 $0.65

62300 $62,300.00

$58,400.00 $0.94
$62,300.00