Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
1
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Resumen Ejecutivo
para así diversificar la oferta local, este proyecto de Inversión Privada trata sobre la crianza,
una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C porque solo contará con un máximo de 6 socios y
comenzará sus funciones desde el primer día hábil de mes de abril del 2022. La estructura
Empresarial de la empresa está formada por 6 socios u accionistas, la cual es una empresa
dinámica que se formó gracias a los aportes de cada socio, el personal necesario para el
funcionamiento del proyecto para el éxito del negocio será de 05 colaboradores. Las
elaborado para todo tipo de persona que le gusta consumir la miel de abeja, este producto será
de abeja esta se realizará en campos abiertos donde haya bastante vegetación para lograr
producto natural. Este proyecto tendrá una inversión inicial con S/. 50,000.00 y un
cofinanciamiento de S/. 150,000.00 por parte del gobierno local a través del PROCOMPITE.
de miel de abeja es una actividad que no creara problema social y en tanto a lo económico es
un negocio altamente rentable. En relación a los impactos ambientales que estas podrían tener
todas serán positivas ya que es sabido que las abejas ayudan a la polinización de las plantas lo
2
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO2
1.4.1.- JUSTIFICACIÓN7
1.4.- OBJETIVOS8
3
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
5.3. FINANCIAMIENTO46
CONCLUSIONES58
ANEXOS59
4
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
miel de abeja, esta idea nace luego de observar el comportamiento de los consumidores de los
productos de miel de abeja ofertados en el mercado local la cual es baja, por este motivo con
este proyecto pretendemos mejorar la oferta de miel de abeja que hay en el mercado.
La apicultura es la ciencia aplicada que toma como objeto de estudio a las abejas melíferas,
tanto directos (miel, polen, propóleos, cera) como indirectos (servicios de polinización). Esta
actividad está definida como el arte de criar abejas y cosechar miel, más hoy en día esta
actividad lleva asociada una gran responsabilidad con la naturaleza ecosistemas y medio
ambiente, solo aquel que sienta respeto y admiración por la naturaleza podrá llegar a ser un
buen apicultor, el cual será un reto que cumplirá esta en nuestro Proyecto de Inversión
privada.
Departamento : Cusco
Provincia : La Convención
Distrito : Echarati
Sector : Calcapampa
5
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
1.5. JUSTIFICACIÓN
manejada desde hace varios años, esta es una buena alternativa que genera ingresos
económicos para las familias del campo, siendo así esta una gran oportunidad de negocio
para su comercialización.
que la oferta de la venta de los productos de miel de abeja es baja para una demanda que
relativamente alta, por este motivo este proyecto de inversión busca satisfacer esa demanda
comercialización de miel de abeja para lograr satisfacer la demanda potencial que existe, para
1.6. OBJETIVOS
de Quillabamba a través del Proyecto de Inversión para así poder diversificar la oferta.
6
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Privada.
tiene el producto.
7
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
poblados de la selva del Cusco, rodeados de vegetación, como Palmareal, Kiteni, Kepashiato,
Ivochote, Pangoa, Miaria, Nueva luz, Camisea, Puerto Huayana y Kirigueti. Mapa de la
inca y preínca, como son los centros arqueológicos de Rosaspata Vitkos y Espíritu Pampa.
Ubicada al sureste del Perú, cuenta con una variada geografía presentando fértiles valles,
GRUPOS DE EDAD
Total Meno 1 a 14 15 a 29 30 a 44 4 a 64 65 a
res de años años años años más
1 año años
Provincia de 147 148 2 223 37 147 36 139 32 735 28 618 10 286
La
Convención
Hombres 77 615 1 105 19 017 18 980 17 576 15 441 5 496
8
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
realizara la venta.
Producto
por sus excelentes propiedades nutricionales, igual manera se utiliza en el área estética como
gran regenerador. A continuación se menciona los usos y beneficios de la miel: Sirve como
faciales, fortalece el cabello a través del uso de shampo, se usa en las bebidas y ensaladas, su
como: la tos, el dolor de garganta, reduce hinchazones oculares, la artritis, estimula y regula
9
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
b.- Usuarios. - Este producto está elaborado para público en general a (niños, jóvenes,
adultos), en donde la comercialización de la miel de abeja esta enfocado para consumo todo
c.- Presentación. – Las abejas pueden fabricar además de la miel, polen, propóleos, jarabe
producción de miel siendo esta el producto principal. Este producto será comercializado en
presentaciones por litros y envases de vidrio Miel de abeja pura 500ml, 750ml, 1 Lts, 2 Lts , 5
lt y de 20 lts
d.- Composición. – La miel es una sustancia natural, producida de néctares de las flores y de
otras secreciones extra florales, las abejas liban y trasforman, y combinan con otras
composición porcentaje
fructosa 38%
glucosa 31%
agua 17%
maltosa 7.5%
sacarosa 1.5%
Pigmentos, otros.
10
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
e.- Sustitutos. – En lo que se refiere a los productos sustitutos hemos encontrado algunos
pocos productos posibles sustitutos de la miel, ya que al ser este un producto de origen
natural no tendría muchos sustitutos desde el punto de vista de su generación, tenemos como
Azúcar blanca
Estevia
f.- Complementarios. – los productos comentarios de la miel de abeja con los que también
Limón
Frutas
Avena
Pan
Yogur
producción de la miel de abeja son: la abeja, néctar de las flores, jarabe de azúcar en caso de
Abejas.
Implementos que se necesitan para la
Marcos con separador
protección en la cosecha de la miel.
Alimentador tipo bandeja
Ahumador
Tapa
Mameluco con careta
Alza
Guantes
Rejilla excluidora
Centrifuga (para la extracción de la
Media alza
miel)
Piso con piquera
11
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Abejas: Son unos insectos que viven en colonias que se establecen en forma de enjambre en
los que se organizan en una estricta jerarquía de 3 rango sociales: la abeja reina, zánganos, y
las abejas obreras. Estas habitan en todos los continentes de la tierra excepto en la Antártida,
es uno de los insectos más antiguos, las abejas son unos insectos polinizadores por excelencia
Néctar de las flores: El néctar es una solución acuosa más o menos concentrada de azúcares,
aminoácidos, iones minerales y sustancias aromáticas. Es producido por las flores como
Jarabe de azúcar: Los jarabes de azúcar son líquidos de consistencia viscosa que por lo
líquido. Los jarabes se usan desde hace mucho tiempo y antes de descubrirse el azúcar, se
Canal Recorrido
abeja será de manera indirecta, porque nuestro producto será vendido a través de un
12
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
i.- Precios y costos. – El precio de nuestro producto será de acuerdo a las presentaciones y
500 ml s/ 12.00
750 ml s/ 18.00
1 lt s/ 24.00
2 lt s/ 48.00
5 lt s/ 120.00
20 lt ( balde) s/ 450.00
1750.00
abejas 6250.00
Meliponas
13
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
2.3.1. Consumidores del Producto. – Este producto es producido y elaborado para todo tipo
de persona que le gusta consumir la miel de abeja, especialmente para aquellas personas que
2.3.2. Donde se Encuentra. – La demanda de este producto se encuentra con mayor cantidad
en las zonas urbanas de la Provincia de La Convención, es por eso que este Proyecto esta
comercializare el producto.
La demanda es cada vez más ascendente, por lo que la tendencia de los mercados es adquirir
mayores volúmenes del producto de buena calidad y que tenga procedencia de cultivos con
obtenida, el 56% consume miel de abeja y el 44% no consume miel de abeja como se muestra
en el siguiente cuadro:
14
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Porcentaje Millones de
Poblacion Relativo Frecuenci LT.De
consumidor % Consumo de a anual de Millones de Ml.De consumo por
a respuesta ML. respuesta consumo consumo por año año
16,464 10% 750 0,31 10 3.828 3,82788
16,464 10% 750 0,69 10 8.520,12 8,52012
16,464 14% 1000 0,28 10 6.453,89 6,453888
16,464 14% 1000 0,72 28 46.467,99 46,4679936
16,464 38% 2000 0,38 6 28.528,82 28,5288192
16,464 38% 2000 0,62 10 12.518,84 12,51884
16,464 37% 5000 0,31 10 94.421,04 94,42104
16,464 37% AÑO
5000 0,69 5 Lts
CANTIDAD EN 105.081,48 105,08148
Total 100% 305,820
2021 305,820
2022 308,797
2023 311,802
2024 314,837
2025 317,901
2026 320,995
Como podemos 2027 324,119 observar la
2028 327,274
demanda de este producto de la miel
2029 330,459
de abeja se muestra 2030 333,676 muy considerable,
Estas cifras ayudaran a poder estimar la demanda actual que llega a ser de 305,820 lts. El cual
nos indica que el mercado está siendo muy viable así que nosotros como empresa podemos
2.3.5. Demanda Futura. - Este análisis nos muestra las estimaciones para los años futuros y
con ese material podemos tomar una mejor decisión del proyecto de inversión.
Demanda Proyectada
15
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Este cuadro de la demanda proyectada fue realizado con el método de interés simple, la
actividad agrícola principal, constituyéndose en una fuente secundaria de ingreso para las
familias de ámbito rural. De acuerdo a las fuentes estadísticos que cuenta el Perú, las cuales
214276 colmenas en producción (85% del total) 41327 apicultores. Así mismo, según este
censo, los departamentos con mayor colmena y producción son: Cusco (11%), Libertad
Se realiza el cálculo de la oferta de la miel de abeja en base a los datos por el Gobierno
Regional Cusco donde muestra un estudio por provincias. En ese sentido la Región Cusco
presenta una producción total de miel de abejas que asciende alrededor de 298,625 kg. Siendo
16
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
2012 153,625
2013 156,025
2014 158,077
2015 160,214
Sin embargo es necesario precisar que un porcentaje de la producción de miel de abejas está
destinada para el autoconsumo del productor. En base a dicho supuesto se tiene la oferta de
miel de abejas.
2.4.2. Oferta Actual. Los aspectos que determinan nuestra oferta actual serán: Actualmente
en el mercado local tenemos tres empresas competidoras las cuales son: La cooperativa
empresas.
17
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
2020 171,340
siguiente cuatro:
Como podemos observar en siguiente cuadro que la producción actual de miel de abeja si
incremento con respecto a la oferta histórica, pero solo se muestra la producción de global de
toda la Provincia de La Convención por el motivo que no se encontró la producción total que
tiene cada empresa competidora.
Empresa Precio según presentación en Lt.
competidora 1 Lt. 2 Lt. 5 Lt. 20 Lt.
C. Chaco S/ 25.00 S/ 50.00 S/ 125.00 S/ 500.00
Huayanay.
C. Maranura. S/ 26.00 S/ 52.00 S/ 130.00 S/ 520.00
Apicentro solo S/ 24.00 S/ 48.00 S/ 120.00 S/ 480.00
abejas.
Fuente: Elaboración propia
Este cuadro de la oferta proyectada fue realizado con el método del interés compuesto en
donde la variación de la tasa de crecimiento es de 0.006055211 desde los años 2016 al 2030
Nuestra capacidad instalada de producción de miel de abeja es 1800 lts por 90 cajas de abejas
19
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
2021 95 5 5130
2022 95 5 5130
Nuestra capacidad instalada es de 5400 Lts anuales las cuales serán utilizadas en el primer
año el 95% y el segundo año el 95%, esto para que nos pueda servir para introducirnos en el
mercado de forma gradual para que asi nuestros consumidores adquieran mayor cantidad de
nuestro producto, y para los años posteriores nuestra producción llegara al 100% de su
capacidad.
20
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
El producto principal es la miel de abeja para el consumo humano, el cual va estar compuesto
por principales insumos, el producto tendrá los siguientes componentes que son:
COMPONENTES PORCENTAJES
Agua 17.2%
Azucares(levulosa) 38.19%
Dextrosa 31.28%
Sacarosa 1.31%
Ácidos 0.57%
Proteínas 0.26%
Cenizas 0.17%
b.- Presentación
21
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
500 ml
750 ml
1L
2L
5L
20 Lts el balde
c.- Precio
El producto final de este proyecto de miel de abeja, está sujeto al costo final de la producción
del producto. El precio al cual se venderá nuestro producto en litros será de: 24.00 para así
500 ml s/ 12.00
750 ml s/ 18.00
1 lt s/ 24.00
2 lt s/ 48.00
5 lt s/ 120.00
20 lt ( balde) s/ 450.00
Canal Recorrido
22
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
estamos pensando en tener dos canales de distribución que nos dan la mejor facilidad de
Sera donde estará ubicado nuestros productos, el cual será Jirón Vilcabamba con 25 de julio,
aquí todos nuestros clientes tendrán acceso a nuestro producto que es la miel de abeja, y
g.- Personal. - Éstos son los vendedores que trabajan para la empresa, brindando un
excelente servicio al cliente de esta manera promocionan nuestra marca, dando seguridad a
nuestros demandantes, de esta manera ellos mismos tener beneficios dentro de nuestra
empresa.
dentro de un Proyecto de inversión privada, la idea central identificada en este estudio recae
nuestra Provincia.
23
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
El objetivo del estudio de mercado de nuestro Proyecto es poder encontrar una demanda
insatisfecha para así poder realizar el Proyecto, porque con este estudio nosotros sabremos
Es muy importante optimizar al máximo los recursos con los que cuenta nuestra localidad
para así mejorar la Producción de la miel y así sea más eficiente en su desarrollo y sus costos.
muestra que hay una gran demanda insatisfecha, la cual hará que nuestro producto ingrese de
manera rápida a la competencia, las empresas de miel no llegan a los estándares de calidad
que los consumidores demandan, pese que llevan mucho tiempo en el rubro de producción,
extracción de miel. Aún más en este tiempo de crisis pandémica la miel es un producto que
del país, será mucho más factible que ingresemos de manera exitosa en este mercado y poder
la extracción de miel y darle un proceso adecuado, además esto nos brindara mayor rapidez y
mayor escala.
Convención, donde aremos contacto con todos los que quieran adquirir nuestros productos,
todo está enfocado en el mayor aprovechamiento de recursos que permitan bajar los costos de
producción.
24
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
rentable.
crear nuevas empresas, y da muchos beneficios a los emprendedores para a que disminuya las
tazas de desempleo.
Criterios de medición del tamaño. - Nuestro criterio para elegir el tamaño será el Valor
3.2. Criterios de Medición del Tamaño. - Este criterio de medición del tamaño de nuestro
Grafico N.- 01
Extractor de miel marca Fishlor, extractor eléctrico de miel de abeja de acero inoxidable de
Precio: S/ 1400.00
25
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Características
Peso aproximado: 70 kg
costo de producción:
VIDA
CONCEPTO COSTO 1 2 3 4 5 6 7 8 VALOR DE
UTIL
SALVAMENTO/VALO
R RESIDUAL
MAQUINARI 1,400.
AA 00 8 175 175 175 175 175 175 175 175 -
marcos. La operación manual hace un buen trabajo incluso en zonas sin electricidad. No daña
26
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
los peines de miel ya que la velocidad se controla a mano. Adoptar este extractor de miel para
Precio: S/ 1200.00
Características:
Costo de Producción:
VID
COST A
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 VALOR DE
O UTI
L SALVAMENTO/VAL
OR RESIDUAL
MAQUINARIA 1
B ,200.00 7 171 171 171 171 171 171 171 -
Luego de realizar el análisis de acuerdo al método del VAN de las dos maquinarias elegimos
27
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Calificación Puntaje
Excelente 5
Muy bueno 4
Bueno 3
Regular 2
Malo 1
Muy malo 0
Cuadro N0 02
convención, por tener la más alta calificación con relación a la provincia de Urubamba.
3.5) Análisis de la micro localización: Para analizar la micro localización tendremos dos
28
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
ya que la zona tiene mayor calificación con respecto a la zona de AV. San Martin (plaza
Grau)
La ingeniería es uno de los pasos en el cual se debe optimizar la utilización de los recursos y
poder utilizar las técnicas más adecuadas para ser eficientes. Que por lo cual el proyecto
de las colmenas hasta el etiquetado del envase y así obtener el producto final que sería el
29
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
COLMENAS
MARCOS
SELECCIÓN DESOPERCULADO
S
MARCOS
OPERCULADO
S
TRANSPORTE DE ALZAS
ALMACENADO
DESOPERCULADO
EXTRACCIÓN
MIEL, CERA E
IMPUREZAS
CERA E
FILTRADO Y DECANTACIÓN
EMBASES IMPUREZAS
MIEL
ENBASADO
LIMPIESA ENBASADO
FILTRADO Y DECANTACIÓN
ETIQUETADO
PRODUCTO
FINAL
la colmena del apiario. Es crucial elegir únicamente los marcos que no contengan cría debido
30
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
operculada, puesto que las abejas únicamente operculan la miel cuando alcanza el nivel
fermentación.
b) Desabejado: Para el siguiente procedimiento se utiliza el ahumador para retirar las abejas
de las alzas melarias para únicamente llevar sólo la miel, para lo cual existen varios métodos.
Entre los más importantes destacan el desabejado con humo y sopladores. Cuando se logran
c) Transporte de alzas: Las alzas extraídas son transportadas hasta un almacén o también
conocido como cuarto de alzas que tienen una temperatura entre 28 y 35 °C.
28 y 35 °C). El almacenamiento de alzas con miel por más de dos días seguidos debe ser
e) Des operculado: Esta parte del proceso consta remover los opérculos de las celdas de los
cera, siempre cuidando la temperatura para que esta no afecte las propiedades del producto
obtenido.
saca la miel de los panales debido a las fuerzas centrífugas al rotarlos. La miel extraída es
para evitar el paso de impurezas (madurador). La decantación separará los restos de cera,
31
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
La ubicación geográfica de las fuentes de materias primas son los néctares de las flores que
ciudad de Cusco ya que estas zonas tienen abundante vegetación por tanto hay gran
disponibilidad de materia prima, su potencial climatológico y geográfica que les permite una
Geográfico
Climatológico
Tecnológico
ambiental
extracción de la Miel.
32
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Las Áreas necesarias que tendrá la Planta del Proyecto son las siguientes:
OFICINA DE
SS.HH.
ALMACEN DE HERRAMIENTAS Y ADMINISTRATIVA
TERMINADO
EQUIPOS
ZONA DE
ESTACIONAMIENT
O SALID
A
ZONA DE ENVASE Y
ETIQUETADO
ZONA DE COLMENAS
ZONA DE EXTRACCIÓN
33
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
En el proceso de cosecha, las abejas suelen ponerse agresivas, picando a todos los que se
cepillo S/.10.00
34
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Nuestra empresa productora de Miel de Abeja será un ente el cual está localizada en el
exterior para mejorar la demanda de la miel y por lo tanto tendremos la misión de satisfacer
la demanda insatisfecha.
Nuestra Empresa tendrá la categoría de una Sociedad Anónima Cerrad S.A.C porque solo
contará con un máximo de 4 socios y comenzará sus funciones desde el primer día hábil de
GERENTE GENERAL
TÉCNICO EN APICULTURA
PERSONAL DE LIMPIEZA
35
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Gerente general: Este será el ejecutivo que tenga la responsabilidad general de administrar
coordinar funciones.
venta y es responsable de garantizar que se cumplan los objetivos de ventas de una empresa,
Jefe de producción: Este es la figura responsable de dirigir, planificar y coordinar todas las
actividades pertenecientes a la producción y asegurarse que esta sea lo más eficiente posible.
diferentes tipos de industrias realizando las tareas de regulación, manejo y control de las
Técnico en apicultura: Este profesional es el encargado del manejo manejo técnico del
cristales. Generalmente esto se basa en barrer, fregar, quitar el polvo, entre otros, Vaciado de
36
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
ADMINISTRACION
Gerente 01
Jefe de Producción 01
Jefe de Marketing y Ventas 01
OPERACIÓN
p. encargado y experto en operar las maquinarias 01
Técnico en Apicultura 02
P. limpieza 02
TOTAL PERSONAL 8
Se debe indicar el requerimiento del personal necesario para el funcionamiento del proyecto
Para la elaboración de los perfiles de cada uno de los puestos de la estructura organizacional,
Código GG
37
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
empresa.
empresas o afines.
Requisitos Mínimos Conocimientos de inglés nivel intermedio
Código JP
producción de miel.
Funciones del Puesto • Informes mensuales de acuerdo a las actividades realizadas
por temporada.
semanales.
38
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Código JMV
4.4.4.- Operario
Puesto Operario
Código OP
actividad apícola.
Requisitos Mínimos • Manejo de los equipos y maquinarias para la producción
apícola.
39
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Código TA
apícolas.
Nuestra empresa es una S.A.C. (sociedad anónima cerrada) la cual esta formada por 4 socios
u accionistas, en donde el capital está definido por aportes de cada socio ya seamos personas
naturales o jurídicas, es una empresa dinámica. Se forma gracias a los aportes de cada socio,
las acciones representan una parte proporcional del capital y son negociables, los socios no
responden personalmente por las deudas sociales, se disuelve por el vencimiento de su plazo
de duración, conclusión de su objeto social, acuerdo adoptado con arreglo al estatuto, y otras
Para la constitución de nuestra empresa se tuvo que seguir los siguientes pasos:
Búsqueda de nombre
40
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Información al correo
La Marca de nuestra Empresa será la “Rica Miel de la Reina” esta nos distinguirá e
para que con ese registro la empresa se convierta en el dueño y en el único autorizado para
Son las categorías bajo las cuales una Persona Natural o Persona Jurídica que posee o va a
El régimen tributario establece la manera en la que se pagan los impuestos y los niveles de
pagos de los mismos. Puedes optar por uno u otro régimen dependiendo del tipo y el tamaño
del negocio.
Como empresa elegimos el régimen MYPE ya que nuestros Ingresos netos que no superen las
1700 UIT en el ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio anterior) en los cuales
podremos emitir factura, boleta y todos los demás permitidos, la declaración jurada es anual,
el valor de sus activos fijos es sin límite, y los trabajadores es sin límite.
41
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
viabilidad del diseño de una planta de producción para la obtención de miel de abeja en la
producción de miel de abeja. Es importante mencionar que los costos deben ser factibles de
RUBRO TOTAL
ACTIVO FIJO (tangible)
Terrenos 80,000
Construcción de la fabrica 16,720
Maquinaria y equipo 4,010
Otros activos fijos 39,600
Total tangible 140,330
ACTIVO INTANGIBLE
Mano de obra directa 27,960
Mano de obra indirecta 49,560
Instalación 10,000
imprevistos 5,000
Total intangible 92,520
CAPITAL DE TRABAJO 50,000
Efectivo 9,753
existencias 9,753
Total capital de trabajo 19,507
42
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
TOTAL 251,357
43
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
El Cronograma de Inversiones vemos que el año del 2021 será el año de la inversión del Proyecto en donde realizaremos todos las adquisiciones
de los rubros que se muestra en el cuadro de Inversión ya que en ese tiempo será la instalación la Planta con todo el equipamiento necesario para
AÑO 2021
INVERSION OPERACIÓN
DESCRIPCION INVERSION Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
(2022)
RUBRO TOTAL
ACTIVO FIJO (tangible)
terrenos 80,000 80,000
Construcción de la fabrica 16,720 8,360 8,360
Maquinaria y equipo 4010 4010
Otros activos fijos 39,600 39,600
Total tangible 140,330
ACTIVO INTANGIBLE
Mano de obra directa 27,960 27,96
Estudios 49,560 49,560
Instalación 10,000 10,000
Imprevistos 5,000 5,000
Total intangible 92,520
CAPITAL DE TRABAJO 50,000
efectivo 9,753 9,753
existencias 9,753 9,753
Total capital de trabajo 650,240
TOTAL 251,357
44
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
45
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
5.3. Financiamiento
Nuestro proyecto no puede ser financiado por los socios en un 100%, debido a que ellos no
cuentan con la suficiente suma dinero para la inversión. Por lo cual dicho proyecto tendrá que
FINANCIAMIENTO %
APORTE PROPIO 30%
APORTE FINANCIERO 70%
TOTAL 100%
El monto de Inversión es de 251,357 soles lo cual será financiado por el aporte Financiero del
Banco de Crédito del Perú en un 70% a una tasa de interés anual del 18% en 5 años.
46
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
0.0261216 y las cuotas fijas mensuales que se tiene que pagar al Banco son de 4,596 soles.
47
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
5.4.1. Gastos Operativos. - Nuestros gastos operativos en que incurrimos al producir la Miel
INSUMOS
MEDID CANTIDA COSTO COSTO
PRODUCTO A D UNITARIO TOTAL
Nuclera con Abejas 10 30 300,00
Total 21.700,00
5.4.1.2.
48
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
5.4.1.
REMUNERACIO REMUNERACIO
PUESTOS CANTIDAD
N MENSUAL N ANUAL
4.
GERENTE GENERAL 1 2.000 24.000
JEFE DE MARKETING 1 1.200 7.200
1
ENCARGADO DE VENTAS 2 800 9.600
TOTAL 5 4000 40.800,00
Gastos en Pago de Servicios.
AGUA m3 40 480
LUZ KW 100 1.200
INTERNET MG 70 840
TOTAL 210 2.520,00
49
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Los gastos operativos en que nuestro proyecto incurre se muestran en el siguiente cuadro:
COSTOS OPERATIVOS
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
1.-COSTOS DIRECTOS.
a) Mano de Obra Directa 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960 27.960
b) Materias Primas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C) Insumos: 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700 21.700
c) Pago de Servicios 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880 2.880
TOTAL COSTOS DIRECTOS
52.540 52.540 52.540 52.540 52.540 52.540 52.540 52.540 52.540 52.540
2. COSTOS INDIRECTOS
a) Mano de obra Indirecta 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560 49.560
b) Depreciacion 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542 3.542
c) Reparacion y Mantenimiento (1%)
177 177 177 177 177 177 177 177 177 177
d) Imprevistos (5%) 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754 9.754
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
63.033 63.033 63.033 63.033 63.033 63.033 63.033 63.033 63.033 63.033
3.- GASTOS DE ADM. Y VENTA.
40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800
TOTAL GASTOS ADM. Y VENTA
40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800
4.-GASTOS FINANCIEROS
a) Intereses 2.258 1.837 1.340 754 63
TOTAL GASTOS FINACIEROS 2.258 1.837 1.340 754 63 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS 158.631 158.210 157.713 157.127 156.436 156.373 156.373 156.373 156.373 156.373
COSTO UNITARIO (S/. POR
LITRO) 40,01 29,79 29,55 29,31 29,04 28,90 28,77 28,64 28,51 28,39
50
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Datos:
MATERIAL 21.700
Costos Fijos 30.480 MANO DE OBRA FIJA 27.960
Precio de vta 120,00 MANO DE OBRA
Costo Variable VARIABLE 49.560
unitario 15,90
OTROS COSTOS FIJOS 2.880
Estado de resultados
Ventas 296,25 120 35.550,43
menos:
Costo variable 296,25 15,90 4.710,43
Margen de contribución (utilidad bruta) 30.840,00
menos:
Costos fijos 30.840
utilidad -
5.5.2. Estado de Resultados
Datos:
AÑOS
1 2 3 4 5
115.693,8
COSTO TOTAL 30.840,00 93.881,75 115.296,35 5 116.090,71 116.485,03
UTILIDAD
51
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
524.712,5
381.905,05 522.110,05 5 527.310,89 529.892,57
PERDIDA
Vemos que de acuerdo el Punto de Equilibrio que tiene el Proyecto vamos obtener Utilidades
desde el primer año de operatividad y así sucesivamente para los siguientes años esto refleja
Punto de Equilibrio
Series2 VENTAS (Ingreso Total) COSTO VARIABLE
COSTO FIJO COSTO TOTAL Series12
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
52
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
53
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
54
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
GANANCIA IMPOSITIVA
RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Interés 2.258 1.837 1.340 754 125
Ganancia impositiva 1.580,57 87,54
1.285,97 938,33 528,12
56
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
VAN 241.710,43
Vemos que el Valor Presente Neto de la inversión del Proyecto en de 241,710 soles, al ser un
5.10.2. TIR:
TIR 22,43%
Vemos que la TIR que es de 22,43% es mayor al costo de capital (COK) que es de 7% por
5.10.3.- Beneficio-Costo
ACTUALIZAR FN
BENEFICIOS S/ 796.057,31
aceptable ya que por cada sol invertido obtenemos una ganancia de 0.44 céntimos.
57
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
CONCLUSIONES
Durante la ejecución del proyecto el equipo desarrolló nuevas habilidades y competencias, así
como logró perfeccionar algunas, un proyecto no solo ayuda a evaluar la viabilidad de este
Es muy importante la mejora de los procesos en cualquier industria, sin embargo, debido al
gran potencial del sector apícola, tanto a nivel nacional como regional, es necesario una
sustancial mejora de procesos que puede traer importantes beneficios económicos a los
58
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
ANEXOS
DATOS
Población de 5 a 70
N 29400 años
n
Z 91% 1,7
e
2,89 29400 5% 0,25 0,05 21241,5
p 50% 0,5
0,0025
q 29399 50% 2,89 0,25
0,5 74,22
agradecemos su comprensión:
Instrucciones: Marque con una (X) en las alternativas en las que usted desea.
Població 29400
n
Muestra 286
1.-Usted consume la miel de abeja
Respuesta Frecuencia
-Si 56%
160
-No 126 44%
286 100,00%
Respuesta Frecuencia
Miel de abeja 120 42%
Jalea Real 80 28%
Polen 86 30%
286 100,00%
59
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Cada 15
Respuesta Diario Semanal dias Mensual total
1 litro 80 206 286
Frecuencia 28% 72%
Cada 15
Respuesta Diario Semanal dias Mensual total
2 litros 110 176 286
Cada 15
Respuesta Diario Semanal dias Mensual total
5 litros 90 196 286
Frecuencia 31% 69%
60
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
Respuesta Frecuencia
* Envase de vidrio 180 63%
*Envase botella
37%
descartable 106
286 100,00%
3.1. Terreno
1000 80 80,000
CONSTRUCCIÓN DE LA FABRICA
total 16720
61
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
MAQUINARIA Y EQUIPO
ahumador 5 50 250
espátula 5 20 100
cepillo 5 10 50
Cuchillo desoperculador 3 20 60
Botas 10 25 250
guantes 10 15 150
total 4010
nuclearas 15 30 450
sillas 10 25 250
total 39,600
62
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
ACTIVO INTANGIBLE
total 27960
total 49560
63
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
64
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
CUADRO DE DEPRECIACIONES
VALOR
VIDA RESIDUA
DETALLE MONTO UTIL 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 L
ACTIVOS FIJOS
1)TERRENOS 80.000,00 80000
2) OBRAS CIVILES 16.720,00 20 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 8.360
3)MAQUINARIA Y EQUIPO: 4.010
TOTAL ACUMULADO 3.542 7.084 10.626 14.167 17.709 21.221 24.733 28.245 31.757 35.268
65
|Proyecto: Producción y Comercialización de Miel de Abeja
66