LIQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE
=
PASIVO CORRI

PRUEBA ÁCIDA

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS-GPA

PASIVO CORRIENTE

PRUEBA DEFENSIVA O LIQUIDEZ DEFENSIVO

CAJA Y BANCOS +
PASIVO CORRIENTE

MARCADOR Z (Empresas públicas)

=
Capital de trabajo neto
Activos totales

Utilidades detenidas=
Activos totales

EBIT =
Activos totales
Val. De
mercado de
=
Val. todo
De libros
el capital
de pasivos
totales
el capital
Ventas =
Activos totales
z =
IDEZ CORRIENTE

1360436.00
0.90
1505929.00

BA ÁCIDA

O CORRIENTE - INVENTARIOS-GPA = 1360436.00 -698627.00

PASIVO CORRIENTE

BA DEFENSIVA O LIQUIDEZ DEFENSIVO

= 157002.00 + 1505929.00
0.10
1505929.00

CADOR Z (Empresas públicas)

Z = 1.2X¹ + 1.4X² + 3.3X³ + 0.6X⁴ + Xⁿ

1 1646503.00
0.16
10231922.00

2 207915.00
0.02
10231922.00

3 449675.00
0.04
10231922.00

4 4939510224.00
0.08
60668705000

5 3538836.00
0.35
10231922.00
0.76
-24848.00
1505929.00

Variables :
X¹ = capital de trabajo neto / activo total
X² = utilidades retenidas / activo total
X³ = EBIT / activo total
X⁴ = valor de mercado de todo el capital / valor en libros pasivo total
Xⁿ = ventas / activo total
0.42
Estado consolidado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2017 y de 2016

Nota

Activos
Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 7

Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto 8

Inventarios, neto 9

Gastos contratados por anticipado 10

Otros activos no financieros

Total activos corrientes

Activos no corriente

Cuentas por cobrar comerciales y diversas, neto 8 8

Inversiones en asociada y otras 4.3(c)(i) y (h)

Concesiones mineras y propiedades, planta y equipo, neto 11

Activo diferido por desbroce 12

Activos intangibles, neto 13

Activo por impuesto a las ganancias diferido 18(a)

Otros activos no financieros

Total activos no corrientes

Total activos
 2017 2016 Nota
S/(000) S/(000)

Pasivos y patrimonio neto

Pasivos corrientes

157,002 166,821 Otros pasivos financieros 14

Cuentas por pagar comerciales y diversas 15
478,709 429,471 Ingresos diferidos 16
Pasivos por impuesto a las ganancias 31.3(d)
698,627 795,341 Provisiones 17
Total pasivos corrientes
24,848 28,784
Pasivos no corrientes
1,250 5,161
1,360,436 1,425,578 Otros pasivos financieros 14
Cuentas por pagar comerciales y diversas 15
Instrumentos financieros derivados 33
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 18(a)
51,611 69,967 Provisiones 17
Total pasivos no corrientes
14,235 14,183
Total pasivos
7,183,253 7,351,319
Patrimonio neto
122,977 127,132 Capital emitido 20
Reserva legal
1,349,819 1,380,405 Pérdida neta no realizada
Resultados por conversión
140,483 216,073 Resultados acumulados
Patrimonio atribuible a los propietarios de la 20
9,108 8,050 Participaciones no controladoras
8,871,486 9,167,129 Total patrimonio neto

10,231,922 10,592,707 Total pasivos y patrimonio

 2017 2016
S/(000) S/(000)

710,879 998,893
609,875 612,577
55,829 48,818
71,752 32,424
57,594 53,704
1,505,929 1,746,416

3,748,761 3,985,730
69,288 43,281
12,525 14,529
676,802 671,069
55,340 26,250
4,562,716 4,740,859

6,068,645 6,487,275

1,646,503 1,646,503
329,301 329,301
-3,780 343
147,777 197,935
1,859,385 1,716,896
3,979,186 3,890,978
184,031 214,454
4,163,217 4,105,432

10,231,862 10,592,707
 Nota 2017
S/(000)

Ventas netas 21 3,538,836

Costo de ventas 22 -2,440,365
Utilidad bruta 1,098,471

Ingresos (gastos) operativos

Gastos de administración 23 -318,123
Gastos de ventas 24 -127,692
Otros ingresos 26 43,947
Otros gastos 26 -69,123
Total gastos operativos, neto -470,991

Utilidad operativa 627,480

Otros ingresos (gastos)

Participación en la ganancia neta de asociada 4.3(h) 1,983
Ingresos financieros 27 9,669
Costos financieros 28 -291,663
Diferencia en cambio, neta 32.1(ii) 102,206
Total otros gastos, neto -177,805

Utilidad antes del impuesto a las ganancias 449,675

Impuesto a las ganancias 18(b) -241,760

Utilidad neta del año 207,915

Atribuible a:
Propietarios de la controladora 227,604
Participación de los no controladores 19 -19,689

Utilidad por acción 207,915

Utilidad básica y diluida por operaciones continuadas
del año atribuible a los propietarios de la
controladora (S/ por acción) 30 0.138
 2016
S/(000)

3,509,123
-2,395,578
1,113,545

-326,747
-120,393
45,211
-65,355
-467,284

646,261

2,143
6,707
-323,588
-13,271
-328,009

318,252

-219,309

98,943

114,707
-15,764

98,943

0.070