x Nombre Empresa

PREMISAS

Premisas
Horizonte del proyecto
Tasa impositiva
Tasa de Interés del crédito solicitado
Meses de Gracia del crédito solicitado
Plazo del crédito solicitado
Comision a vendedores (en caso de que aplique)
Prima Vacacional
Dias de Aguinaldo
Porcentaje de crecimiento estimado anual de las ventas
Porcentaje de ventas a crédito
Porcentaje de crecimiento estimado anual de la Capacidad Instalada
Inflación anual (promedio estimado a cuatro años)
Porcentaje de crecimiento estimado anual
Porcentaje de crecimiento estimado anual de los costos y gastos
Tipo de cambio vigente al inicio del proyecto($/USD)
 Portafolio de Productos o Servicios

BANCO
PRÉSTAMO
TASA
CAT PROMEDIO S/IVA
FUENTE
 Nombre Empresa
INVERSION INICIAL

Terrenos y Edificios Monto ($)

Edificios
Terrenos
Otros
Total

Adecuaciones al Local/Planta Monto ($)

Muros y/o divisiones
Instalación eléctrica
Instalación hidrosanitaria
Otros (cocina, aluminio y cristal, etc)
Total $ -

Activo Fijo Monto ($)

Maquinaria y Equipo
Equipo de transporte y reparto
Mobiliario y Equipo
Equipo de computo
Otros Activos Fiijos
Herramientas/Utensilios
Total $ -

Capital de trabajo Monto ($)

Caja y Efectivo
Depositos por Renta
Depósitos sobre servicios públicos
Asesoría legal y contable
Sueldos y salarios
Inventario
Otros (software admon, hardware para punto de venta)
Arranque de Negocio
Total $ -

Gastos de Publicidad y Promoción Monto ($)

Anuncios
Diseños promocionales
Impresión
Viáticos
Otros (marketing digital, redes sociales, volantes)
Total $0
Otros gastos- Inversión Diferida Monto ($)
Gastos de Investigación y Desarrollo
Gastos tramites varios (permisos)
Registro de marca y/o patentes
Otros (capacitacion empresarial- Proyecto)
Total $0
 Nombre Empresa
INVERSION INICIAL

Tabla Resumen Inversión Inicial

Inversión Inicial Monto ($)

Terrenos y Edificios $0
Adecuaciones Local/Planta $0
Activo Fijo $0
Capital de trabajo $0
Gastos de Publicidad y Promoción $0
Otros gastos- Inversión Diferida $0
Imprevistos $0
Total $0
Fuentes Inversión Inicial Monto ($) %
Aportaciones socios #DIV/0!
Crédito solicitado $0 #DIV/0!
Otros Creditos $0 #DIV/0!
Otros Apoyos $0 #DIV/0!
Total $0 #DIV/0!

Activo Fijo (depreciacion anual) (Amortizacion Anual)

Terrenos -
Maquinaria y Equipo -
Equipo de transporte y reparto -
Mobiliario y Equipo -
Equipo de computo -
Otros Activos Fiijos -
Adecuaciones al Local/Planta -

Total -

Cargos diferidos ( Gastos Pre operativos )

Adecuaciones Local/Planta $0
Gastos de Publicidad y Promoción $0
Otros gastos- Inversión Diferida $0

Total $0
 Nombre Empresa
Datos Generales de Venta

Productos Nombre Precio de Venta

Servicio 1
Producto 1

Proyeccion de Ventas
20% 25% 25%
VENTAS Mes1 Mes2 Mes3
Servicio 1 - - -
Precio Venta Servicio 1 - - -
Total de Servicio 1 - - -

VENTAS Mes1 Mes2 Mes3

Producto 1 - - -
Precio Venta Producto 1 - - -
Total de Producto 1 - - -

TOTAL INGRESO - - -
 Unidades a Vender anualmente Anuales Promedio Ingreso Esperado
Mensual Anual

Servicio 1 0 - -
Producto 1 0 - -

Unidades -

25% 30% 40% 40% 50% 60%

Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
Ingreso Esperado
Mensual

-
-

70% 90% 80% 70% 60% 50%

Mes10 Mes11 Mes12 Mes13 Mes14 Mes15

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes10 Mes11 Mes12 Mes13 Mes14 Mes15

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
 50% 50% 60% 70% 90% 100%
Mes16 Mes17 Mes18 Mes19 Mes20 Mes21

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes16 Mes17 Mes18 Mes19 Mes20 Mes21

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
 100% 100% 100%
Mes22 Mes23 Mes24 Año1 Año2 Año3

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes22 Mes23 Mes24 Año1 Año2 Año3

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
Año4

Año4

-
 Nombre Empresa
Datos Generales de Costo de Venta

Productos Nombre Costo de Venta

Servicio 1
Producto 1

Proyeccion de Ventas
20% 25% 25%
VENTAS Mes1 Mes2 Mes3
Servicio 1 - - -
Costo Venta Servicio 1 - - -
Total de Servicio 1 - - -

VENTAS Mes1 Mes2 Mes3

Producto 1 - - -
Costo Venta Producto 1 - - -
Total de Producto 1 - - -

TOTAL COSTO DE VENTA - - -

 Unidades a Vender anualmente Anuales Promedio Costo Esperado Anual
Mensual

Servicio 1 0 - -
Producto 1 0 - -

Unidades -

25% 30% 40% 40% 50% 60%

Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
Costo Esperado
Mensual

-
-

70% 90% 80% 70% 60% 50%

Mes10 Mes11 Mes12 Mes13 Mes14 Mes15

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes10 Mes11 Mes12 Mes13 Mes14 Mes15

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
 50% 50% 60% 70% 90% 100%
Mes16 Mes17 Mes18 Mes19 Mes20 Mes21

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes16 Mes17 Mes18 Mes19 Mes20 Mes21

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
 100% 100% 100%
Mes22 Mes23 Mes24 Año1 Año2 Año3

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

Mes22 Mes23 Mes24 Año1 Año2 Año3

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -
Año4

Año4

-
 Nombre Empresa
Proyección de Gastos

Meses 1

Gastos de Producción o servicio

Gastos de Venta

Gastos de Administración

Gastos Financieros
Manejo de Cuenta bancaria
Pago de Prestamo
Pago de Intereses
 -

TOTAL GASTO DE OPERACIÓN -

TOTAL GASTO DE PRODUCCION -

TOTAL DE EROGACION -

Nombre Empresa
Proyeccion de Gastos Fijos de Producción
Meses 1
Sueldos y Salarios Directos -
Cuotas de Seguridad Social, SAR INFONAVIT e impuesto sobre nómina -
Renta Local -
Depreciación -
Total Gastos Fijos Operación -
Proyeccion de Gastos Fijos de Operación
Meses 1
Sueldos y Salarios -
Cuotas de Seguridad Social, SAR INFONAVIT e impuesto sobre nómina -
Arrendamiento -
Honorarios Contables -
Seguros -
Depreciacion -
Amortizacion -
Manejo de Cuenta bancaria -
Prestamo Bancario -
Intereses Normales Prestamo Bancario -
Total Gastos Fijos Operación -
TOTAL GASTOS FIJOS -

Nombre Empresa
Proyeccion de Gastos Variables de Producción
Meses 1
Servicios (Agua, luz, teléfono) -
papeleria -
Limpieza -
Total Gastos Generales -
Proyeccion de Gastos Variables de Operación
Meses 1
Servicios (Agua, luz, teléfono) -
papeleria -
Limpieza -
Publicidad -
Gasolina -
Total Gastos Generales -
TOTAL GASTOS VARIABLES -
2 3 4 5 6

- - - - -

- - - - -

- - - - -
 - - - - -

- - - - -
- - - - -

- - - - -

2 3 4 5 6
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

2 3 4 5 6
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

2 3 4 5 6
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

2 3 4 5 6
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
7 8 9 10 11

- - - - -

- - - - -

- - - - -
 - - - - -

- - - - -
- - - - -

- - - - -

7 8 9 10 11
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

7 8 9 10 11
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

7 8 9 10 11
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

7 8 9 10 11
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
12 13 14 15 16

- - - - -

- - - - -

- - - - -
 - - - - -

- - - - -
- - - - -

- - - - -

12 13 14 15 16
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

12 13 14 15 16
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

12 13 14 15 16
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

12 13 14 15 16
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
17 18 19 20 21

- - - - -

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 - - - - -

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- - - - -

- - - - -

17 18 19 20 21
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

17 18 19 20 21
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

17 18 19 20 21
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

17 18 19 20 21
- - - - -
- - - - -
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- - - - -
- - - - -
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22 23 24 AÑO 1 AÑO 2

- -
- -
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- -
- -
- - - - -

- -

- -
- -
- - - - -
- -

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- -
- - - - -

- -
- -
- -
 - - - - -

- - - - -
- - - - -

- - - - -

22 23 24 AÑO 1 AÑO 2
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

22 23 24 AÑO 1 AÑO 2
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

22 23 24 AÑO 1 AÑO 2
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

22 23 24 AÑO 1 AÑO 2
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
AÑO 3 AÑO 4

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
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- -
- -
- -

- -
 - -

- -
- -

- -

AÑO 3 AÑO 4
- -
- -
- -
- -
- -

AÑO 3 AÑO 4
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

AÑO 3 AÑO 4
- -
- -
- -
- -

AÑO 3 AÑO 4
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 Nombre Empresa

Procentaje
Monto ($) Depreciacion
Maquinaria y Equipo
10%
10%
Equipo de transporte y reparto
25%
Mobiliario y Equipo
10%
10%
10%
10%
Equipo de Computo
30%
30%
30%
Otros Activos
10%
Herramientas/Utensilios
10%
10%
$ -

Adecuaciones al Local/Planta
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
$ -

Estudios Previos
10%
10%
10%
10%
Marcas, Patentes y Conocimientos Técnicos
Especializados
10%
10%
10%
Publicidad y Promocion

$ -
 Depreciacion
Anual Meses de Uso Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -

$ - 12 - - - - -
$ - 12 - - - - -
$ - $ - $ - $ - $ -
 Mes 6 Mes 7 Mes 8
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Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
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- - - - -
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- - - - -
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$ - $ - $ - $ -
 Mes 13 Mes 14 Mes 15
- -
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- -
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- -
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- -
- -
- -
- -
$ - $ - $ -
Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19
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- - - - -
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- - - - -
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$ - $ - $ - $ -
 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 AÑO 1 AÑO 2

- - - - - - -
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- - - - - - -

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

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$ - $ - $ - $ - $ - - -

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- - - - - - -
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- -
- -
$ - $ - $ - $ - $ - - -
AÑO 3 AÑO 4

- -
- -

- -

- -
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- -

- -
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- -

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- -
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- -
- -
- -
 CAPACIDAD
DEMANDA ANUAL CAPACIDAD INSTALADA
INSTALADA ANUAL
MENSUAL
CANTIDAD %
Servicio 1 #DIV/0! 0
Producto 1 #DIV/0! 0
TOTAL 0 #DIV/0! 0 0

COSTO UNITARIO

Costo Costo
Unitario Unitario Costo Unitario GIF Costo Unitario Total
MP MOD

Servicio 1 $ - $ - $ - $ -
Producto 1 $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ -
 Costo Margen de
Precio de
Venta Unitario Contribuci
MP ón

Servicio 1 $ - $ - $ -
Producto 1 $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ -
 Balance Inicial

Ratio liquidez [A/B]

Err:507 > 1.20

Coeficiente de liquidez [(A-C)/B]

Err:507 > 1.20

Activos % de Activos

Activos Corrientes
Bancos [D] -
Inversiones de corto plazo -
Cuentas por cobrar [I] -
Inventarios [C] -
ISR pagado por anticipado -
Otros activos -
Total Activo circulante [A] 0.00%

Activos Fijos
Propiedad y equipos a valor costo -
-
Total Activos fijos $0 0.00%

Otros activos
Gastos preoperativos -
Total otros activos $0 Err:507
Total Activos [E] Err:507 0.0%
Período

12/31/2021

Working Capital [A-B]

Err:507 >0

Ratio deuda en patrimonio [(G+H)/F]

Err:507

Ratio de Deuda [(G+H)/E]

Err:507 <50

Pasivos % de Activos

Pasivos corrientes
Deuda de corto plazo [H] -
Impuestos por Pagar -
-
-
Total Pasivos corrientes[B] $0 0.0%

Otros Pasivos
Deuda de largo plazo [G] -

Total otros pasivos $0 0.00%

Total Pasivos 0-

Capital
Capital social [F] -
Total Capital $0 0.00%
Total Pasivos + Capital $0 0.00%
Nombre Empresa
Estado de Resultados (mensual 2 años)*

Estado de Resultados Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingresos
- - -
- - -
Total Ingresos por Ventas - - -

Costos de Ventas
- - - -
- - - -
Costos de Ventas - - -

Ganancia Bruta - - -

Gastos Operativos

Total de Gastos Operativos - - -

UAFIRDA (EBITDA) - - -

Depreciacion de activos fijos

Amortización de activos intangibles
Pago del prestamo
Pago de Intereses
Total de FIRDA - - -
Utilidad Financiera - - -
Impuestos
PTU - - -

Ganancia Neta - - -
% Sobre Ventas
*Las Proyecciones del Estado de Resultados deben realizarse con base en las premisas establecidas y en las NIF 20

Cálculo Inventario
Saldo Inicial en inventarios 1,657.00 - -
Saldo Final en inventarios - - -
Variaciones en inventarios - 1,657.00 - -

Días de Inventario 6.00 6.00 6.00

Instrucciones

Nota: Es recomendable que imprima esta información que puede ser usada como referencia posteriormente. Para borrar e

Para desplazar las instucciones a un lugar donde no interfieran haga clic sobre el borde del texto, verá aparecer ocho pequ

Deberá primeramente proporcionar los datos del pronóstico de ventas a 12 meses. Una vez que alla proporcionados los da

Cotos de Ventas. Son los gastos directamente relacionados para producir o comprar sus productos o servicios. Por ejemp
registros para determinar lo costos de ventas para cada categoría de ventas. El control de los Costos de Ventas es la clave
contra la Ganancia Neta de varias de sus categorias de venta ¿Cuales son más rentables y cuales menos? ¿Porqué? Si es

Ganancia Bruta: La "Ganancia Bruta" es el "Total de Ventas" menos el "Total de los Cotos de Ventas", La hoja de cálculo lo

Gastos Operativos (tambien llamado Gastos Generales). Estos son los gastos necesarios los cuales, no son directamente
que requiera agrupar algunas categorías para permanecer dentro de los límites que le ofrece la hoja de cálculo. La mayoría
fluctuaciones.

La única regla es que las proyecciones deberán simular su realidad financiera tan cercana como sea posible.

Ganancia Neta: La hoja de cálculo la obtiene de forma automática restando el Total de Gastos Operativos a la Ganancia B
fluctuaciones.

La única regla es que las proyecciones deberán simular su realidad financiera tan cercana como sea posible.

Ganancia Neta: La hoja de cálculo la obtiene de forma automática restando el Total de Gastos Operativos a la Ganancia B
 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

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- - - - - -
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- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

idas y en las NIF 20

 - - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

erencia posteriormente. Para borrar estas instrucciones, precione en el borde del texto y presione la tecla de Suprimir o Borrar (Delete).

de del texto, verá aparecer ocho pequeños cuadros y el borde aparecerá sombreado. Acerque el cursor del ratón al borde hasta que este te

na vez que alla proporcionados los datos requeridos por el pronóstico de ventas, deberá cambiar las etiquetas de "Categoria 1", "Categoria

sus productos o servicios. Por ejemplo, compras de inventario o materia prima, tambien por los salarios (e impuestos de nómina) de los em
ol de los Costos de Ventas es la clave de la rentabilidad de la mayoría de los negocios, asi que enfoque esta parte de su pronóstico con gra
bles y cuales menos? ¿Porqué? Si estima por abajo del los Costos de Ventas perderá la posibilidad de obtener una ganacia. Invertistige cu

Cotos de Ventas", La hoja de cálculo lo realiza de forma automática.

arios los cuales, no son directamente en la creación o compra de sus productos/servicios. Gastos de renta, servicios públicos, teléfono, int
ofrece la hoja de cálculo. La mayoría de lo gastos operativos se mantienen razonablemente fijos sin tener en cuenta los cambios en el vol

cana como sea posible.

e Gastos Operativos a la Ganancia Bruta.

cana como sea posible.

e Gastos Operativos a la Ganancia Bruta.

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15

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- - 0.00 - - -

- - 0.00 - - -
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 - - - - - -
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6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

de Suprimir o Borrar (Delete).

ratón al borde hasta que este tenga una apariencia de 4 pequeñas flechas, haga clic con el botón izquierdo del ratón y sin soltar el botón a

tas de "Categoria 1", "Categoria 2", etc. por los nombres en sus categorias de ventas. La hoja trae lo datos del pronóstico de ventas y los p

impuestos de nómina) de los empleados directamente involucrados en la producción de sus productos/servicios deben ser incluidos en los
a parte de su pronóstico con gran cuidado. Para cada categoría de productos o servicios, analice los elementos de los Costos de Ventas: C
ener una ganacia. Invertistige cuidadosamente y sea realista. Proporcione los Costo de Ventas para cada categoría de ventas.

a, servicios públicos, teléfono, intereses y los salarios y prestaciones del personal de oficina y administración son algunos ejemplos. Cambie
en cuenta los cambios en el volumen de venta. Alguno como las comisiones de venta, pueden variar con el volumen de ventas. Algunos o
Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

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 - - - - - -
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6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

do del ratón y sin soltar el botón arrastre el texto a donde desee dentro de la hoja.

s del pronóstico de ventas y los presenta en forma de porcentaje.

rvicios deben ser incluidos en los costos de ventas. Estos gastos usualmente bajan o suben de acurdo al volumen de produccion o ventas.
entos de los Costos de Ventas: Cuanto para materia prima, mano de obra, empaque, envio, comisiones de ventas, etc. Compare los Cotos
categoría de ventas.

ón son algunos ejemplos. Cambie los nombres de las categorías de Gastos para que se ajusten al perfil de su negocio o de su sistema con
el volumen de ventas. Algunos otros como los servicios públicos pueden variar en el transcurso del año. Sus proyecciones deberan reflejar
Mes 22 Mes 23 Mes 24 Año 1 Año 2 Año 3

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- - - - $0 $0
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- - - - $0 $0
- - - - $0.00 $0.00
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- - - $0 $0 $0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 - - - $1,657 $0 $0
- - - $0.00 $0.00 $0.00
- - - -$1,657 $0 $0

6.00 6.00 6.00 12 12 12

olumen de produccion o ventas. Estudie sus

e ventas, etc. Compare los Cotos de Venta

su negocio o de su sistema contable. Puede ser

us proyecciones deberan reflejar tales
Año 4

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-
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$0
$0.00
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$0
#DIV/0!
 $0
$0.00
$0

12
Flujo de Efectivo (mensual 2 años y anual 4 años)*
Mes 1
ENTRADAS DE EFECTIVO
Efectivo en Bancos Inicio del Mes $0
Ventas -
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO $ -
SALIDAS DE EFECTIVO
Compras de mercancia (costo de las ventas) -

Terrenos y Edificios -
Adecuaciones Local/Planta -
Activo Fijo -
Capital de trabajo -
Gastos de Publicidad y Promoción -
Otros gastos- Inversión Diferida -
Imprevistos -
TOTAL SALIDA DE EFECTIVO -
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ -

*Las Proyecciones del Flujo de Efectivos deben realizarse con base en las premisas establecidas y en las NIF 2018.
 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

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$0 $0 $0 $0 $0 $0

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$ - $ - $ - $ - $ - $ -

ablecidas y en las NIF 2018.

MENU
 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14

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$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

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$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

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$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

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$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Año 1 Año 2 Año 3

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$0 $0 $0 $0 $0 $0

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$0 $0 $0
$0 - $0
$0 - $0
$0 - $0
$0 - $0
- - - - - $0
$ - $ - $ - $0 $0 $0
Año 4

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$0

$0
$0
$0
$0
$0
-
$0
Nombre Empresa
PUNTO DE EQUILIBRIO

Producto/Servicio Ppto. Ventas/Anual % Participación Precio venta Costos variables

unitario ($)

Pintura Pz CH 0 #DIV/0! $ - #DIV/0!

Pintura Pz M 0 #DIV/0! $ - #DIV/0!
Totales - #DIV/0! #DIV/0!

Comprobación…
Importe INGRESOS =
COSTOS FIJOS $ - #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Fórmula
P.E. = CF
PV-CV
 Margen de Margen
contribución (PV - ponderado Punto de equilibrio en Punto de equilibrio Costos variables
CV) (MC*%PART) unidades en pesos

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

COSTOS FIJOS + COSTOS VARIABLES

$ - #DIV/0!

Costos Var Total - -

#DIV/0! 0
Valor unitario #DIV/0!
0) DATOS

PROYECTO 1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INVERSIÓN DE CAPITAL $0
INGRESOS - - -
COSTOS - - -
GASTOS - - -
DEPRECIACIÓN - - -
COSTOS FINANCIEROS - - -
IMPUESTOS - - -

1) UTILIDAD DE OPERACIÓN

ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS - - -
COSTOS - - -
UTILIDAD BRUTA - - -
GASTOS $0 $0 $0
UTILIDAD OPERATIVA - - -
COSTOS FINANCIEROS - - -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - - -
IMPUESTOS - - -
UTILIDAD NETA - - -

2) EBITDA

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

EBITDA - - -

3) TASA PROMEDIO DE RENDIMIENTO

FLUJOS DE EFECTIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS - - -
- COSTOS - - -
+ DEPRECIACIONES - - -
= UTILIDAD BRUTA - - -
- GASTOS - - -
= UTILIDAD OPERATIVA - - -
- COSTOS FINANCIEROS - - -
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - - -
- IMPUESTOS - - -
= UTILIDAD NETA - - -
- DEPRECIACIONES - - -
= FLUJO NETO DE EFECTIVO - - -

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

TASA PROMEDIO DE RENDIMIENTO= #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

4) PEDIODO DE RECUPERACIÓN

Año 0 Año 1 Año 2

Flujos de efectivo 0 - -
Inversión por Recuperar 0 0 0
Inversión por Recuperar en Meses #DIV/0! #DIV/0!
Inversión por Recuperar Acumulada #DIV/0! #DIV/0!

5) TASA INTERNA DE RENDIMIENTO Err:523

6) VALOR PRESENTE NETO

Inversión inicial -
Tasa mínima 16%
Periodos 4

𝑉𝑃𝑁=−𝐼𝐼+[((𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜)/(𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑚í𝑛𝑖𝑚𝑎) 〖 ^𝑁 〗 )+((𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜)/(𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑚í𝑛𝑖𝑚𝑎) 〖 ^𝑁 〗

 Año 0 Año 1 Año 2
Valor Presente Neto= $0.00 - -
Valor Presente Neto= $0.00

7) FUNDAMENTACIÓN
EJEMPLO:
Con la información anteriormente detallada daremos inicio al análisis financiero de la empresa , S.A. de C.V. En el cual podemos
observar en cada rubro su información y proyección financiera para los siguientes 4 años.
De acuerdo a la demanda es importante comentar que, a lo largo del período de vida útil del negocio, se van incrementando
anualmente las ventas, debido a ampliación de nuevas rutas de mercado generando así una alta rentabilidad del negocio.
Analizando los datos financieros y manteniendo saldos razonables cercanos a las necesidades de la empresa, la inversión inicial
será de $496,875.00, donde el 60% será aportado por los socios y el resto a través de un crédito bancario; para el estado de
resultados en el primer año se esperan unas ventas de $2,905,711.19, obteniendo una utilidad operativa de $1,199,353.52,
teniendo un flujo de efectivo neto de $595,120.20, por lo cual el periodo de recuperación de la inversión se calcula en 10.02
meses, obteniendo una tasa interna de rendimiento de 122% superior a la tasa de retorno mínima aceptable de 15 % para los
primeros 4 ejercicios de negocio, obteniendo un valor presente neto de $1,125,398.14.
Para alcanzar una mejora en el proyecto, es necesario incorporar una planta purificadora de agua, para reducir costos, lo cual se
puede hacer después de que la empresa se encuentre funcionando y generando ingresos. Recomendado a partir del tercer año.
En relación a los datos anteriormente descritos, llegamos a la conclusión que el proyecto presentado es viable y presenta una
rentabilidad suficiente para la creación y desarrollo de la planta embotelladora de aguas frescas naturales sin conservadores.
AÑO 4

-
-
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AÑO 4
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$0
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AÑO 4
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AÑO 4
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 -
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AÑO 4
#DIV/0!

Año 3
-
0
#DIV/0!
#DIV/0!

𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜)/(𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑚í𝑛𝑖𝑚𝑎) 〖 ^𝑁 〗 )]
 Año 3
-

.A. de C.V. En el cual podemos

negocio, se van incrementando

abilidad del negocio.
la empresa, la inversión inicial
ito bancario; para el estado de
d operativa de $1,199,353.52,
inversión se calcula en 10.02
ma aceptable de 15 % para los

, para reducir costos, lo cual se

ado a partir del tercer año.
ntado es viable y presenta una
urales sin conservadores.