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Actividad 2 Lupyta Contabilidad 2
Actividad 2 Lupyta Contabilidad 2
Matrícula:
Mtra. Araceli MoralesIIVaz
Contabilidad
3 4
DEBE HABER
$ 46,400.00
$ 46,400.00
$ - SE REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS POR $80,000 MAS IVA EN D
$ 46,400.00 $ 46,400.00 DE CONTADO MEDIANTE EL CHEQUE 113 Y EL 50% RESTANTE A CR
VERSAS PROVEEDOR
3 4
DEBE HABER
$ 80,000.00
$ 12,800.00
$ 46,400.00
$ 46,400.00
$ 92,800.00 $ 92,800.00
3 4
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ -
$ 15,000.00 $ 15,000.00 VENDIMOS MERCANCIAS POR $20000 DE LOS CUALES NOS PAGARO
VERSAS POR EL RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS EXPIDIERON UNA
3 4
DEBE HABER
$ 8,200.00
$ 15,000.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
$ 23,200.00 23200
3 4
DEBE HABER
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ - SE REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS POR $40,000 MAS IVA EN D
$ 23,200.00 $ 23,200.00 DE CONTADO MEDIANTE EL CHEQUE 211 Y EL 50% RESTANTE A CR
VERSAS PROVEEDOR
3 4
DEBE HABER
$ 40,000.00
$ 6,400.00
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ 46,400.00 46400
3 4
DEBE HABER
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ -
$ 30,000.00 $ 30,000.00 VENDIMOS MERCANCIAS POR $60000 DE LOS CUALES NOS PAGARO
VERSAS POR EL RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS EXPIDIERON UNA
3 4
DEBE HABER
$ 39,600.00
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 69,600.00 69600
3 4
DEBE HABER
$ 500.00
$ 500.00
$ -
$ 500.00 $ 500.00 UN MOBILIARIO CON VALOR ORIGINAL POR $6000 QUE A LA FECHA TI
DE $3000, SE VENDIO EN $2500 DE LOS CUALES NOS PAGARON $500
VERSAS RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS FIRMARON UN
3 4
DEBE HABER
$ 500.00
$ 2,400.00
$ 3,000.00
$ 500.00
$ 6,000.00
$ 400.00
$ 6,400.00 6400
3 4
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ -
$ 15,000.00 $ 15,000.00 COMPRAMOS UN EQUIPO DE COMPUTO POR UN MONTO DE $15000 M
VERSAS CON EL CHEQUE 224 LA CANTIDAD DE $7000 Y EL RESTO SE F
3 4
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 2,400.00
$ 7,000.00
$ 10,400.00
$ 17,400.00 $ 17,400.00
3 4
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 VENDIMOS MERCANCIAS POR $25000 DE LOS CUALES NOS PAGARO
VERSAS POR EL RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS EXPIDIERON UNA
3 4
DEBE HABER
$ 19,000.00
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00 29000
3 4
DEBE HABER
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ -
$ 2,000.00 $ 2,000.00 UN MOBILIARIO CON VALOR ORIGINAL POR $12000 QUE A LA FECHA T
DE $6000, SE VENDIO EN $4000 DE LOS CUALES NOS PAGARON $2000
VERSAS RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS FIRMARON UN
UN MOBILIARIO CON VALOR ORIGINAL POR $12000 QUE A LA FECHA T
DE $6000, SE VENDIO EN $4000 DE LOS CUALES NOS PAGARON $2000
RESTO MAS EL IMPORTE DEL IVA NOS FIRMARON UN
3 4
DEBE HABER
$ 2,000.00
$ 2,640.00
$ 6,000.00
$ 2,000.00
$ 12,000.00
$ 640.00
$ 12,640.00 12640
3 4
DEBE HABER
$ 17,400.00
$ 17,400.00
$ - SE REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS POR $30,000 MAS IVA EN D
$ 17,400.00 $ 17,400.00 DE CONTADO MEDIANTE EL CHEQUE 115 Y EL 50% RESTANTE A CR
VERSAS PROVEEDOR
3 4
DEBE HABER
$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 17,400.00
$ 17,400.00
$ 34,800.00 34800 ,
3 4
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 COMPRAMOS UN EQUIPO DE COMPUTO POR UN MONTO DE $10000 M
VERSAS CON EL CHEQUE 224 LA CANTIDAD DE $8000 Y EL RESTO SE F
3 4
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 8,000.00
$ 3,600.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00
$ 343,840.00 $ 343,840.00
E DEL 2020
PARCIAL DEBE HABER
$ 80,000.00
$ 12,800.00
$ 46,400.00
$ 46,400.00
$ 8,200.00
$ 15,000.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
$ 40,000.00
$ 6,400.00
$ 23,200.00
$ 23,200.00
$ 39,600.00
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 500.00
$ 2,400.00
$ 3,000.00
$ 500.00
$ 6,000.00
$ 400.00
$ 15,000.00
$ 2,400.00
$ 7,000.00
$ 10,400.00
$ 19,000.00
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 2,640.00
$ 6,000.00
$ 2,000.00
$ 12,000.00
$ 640.00
$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 17,400.00
$ 17,400.00
$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 8,000.00
$ 3,600.00
$ 343,840.00 $ 343,840.00
R $80,000 MAS IVA EN DONDE SE LIQUIDA EL 50%
EL 50% RESTANTE A CREDITO CON NUESTRO
VEEDOR
FECHA DETALLE
9/2/2018 Inicio de operaciones
9/8/2018 compra de mercancia de contado mas iva (CH1)
9/14/2018 compra de mercia a credito mas iva (LA MAGNIFICA)
9/19/2018 credito bancario HSBC plazo 90dias
9/19/2018 Adquirimos equipo de cómputo de contado mas iva (CH2)
9/24/2018 pago 50% de mercancia a credito (CH3)
9/27/2018 prestamo a un trabajador (CH4)
9/29/2018 Compra de una camioneta de reparto plazo 3 años
Movimie
Sa
RAYADO DE EFECTIVO
Bancos
Operación
DEBE
1 $ 100,000.00
2
4 50,000.00
5
6
7
8
RAYADO DE COMPRAS
Compras
operación
DEBE
2 $ 20,000.00
3 30,000.00
NO FECHA
1
2 9/2/2018
3
4
5
6 9/8/2018
7
8
9
10
11 9/14/2018
12
13
14
15 9/19/2018
16
17
18
19 9/19/2018
20
21
22
23
24 9/24/2018
25
26
27
28
29 9/27/2018
30
31
32
33
34 9/29/2018
35
FECHA CONCEPTO
9/2/2018 1
Bancos
Cuenta de cheques
Capital Social
Inicio de operaciones
9/8/2018 2
Compra de mercancia de contado
Caja
IVA acreditable
IVA pendiente por acreditar
Compra mercancia para almacen cheque 1de contado
9/14/2018 3
Compra de mercancia de credito
Caja
IVA acreditable
IVA pendiente por acreditar
Compra mercancia para almacen a credito
9/19/2018 4
Credito bancario HSBC
Cuenta de cheques
Acreedores bancarios
Aprobacion credito bancario en HSBC
9/19/2018 5
Equipo de computo
Caja
IVA acreditable
IVA pendiente por acreditar
Se adquiere equipo de computo de contadocon cheque 2
9/24/2018 6
Liquidacion del 50% de mercancia a credito
Caja
Se liquida el 50% de la mercancia que compramos a credito en el mov. 3 cheque 3
9/27/2018 7
Deudores diversos
caja
Prestamo a empleado Jose Guadalupe cheque 4
9/29/2018 8
Equipo de Transporte
Caja
IVA acreditable
IVA pendiente por acreditar
Compra de 1 Camioneta de reparto a credito
Sumas igules
SEPTIEMBRE DEL 2018. SE INICIAN OPERACIONES CON LA APORTACIÓN DE $100,000 DE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA, Y SON
SEPTIEMBRE DE 2018. SE COMPRAN MERCANCÍAS POR UN MONTO DE $20,000 MAS IVA DE CONTADO CON CHEQUE 1.
SEPTIEMBRE DE 2018. SE COMPRAN MERCANCIAS POR UN MONTO DE $30,000.00 MÁS IVA A CREDITO CON NUESTRO PROVE
SEPTIEMBRE DE 2018. NOS APRUEBAN UN CREDITO BANCARIO EN HSBC, POR LA CANTIDAD DE $50,000 A PAGAR EN UN PLA
SEPTIEMBRE DE 2018. SE ADQUIERE DE CONTADO EQUIPO DE CÓMPUTO POR $10,000 MAS IVA CON EL CHEQUE NÚMERO 2
SEPTIEMBRE DE 2018. SE LIQUIDA EL 50% DE LA MERCANCIA QUE COMPRAMOS A CREDITO CON EL CHEQUE 3. (ASIENTO 3)
SEPTIEMBRE DE 2018. SE REALIZA UN PRESTAMO A UNO DE NUESTROS TRABAJADORES POR LA CANTIDAD DE $5,000 CON
SEPTIEMBRE DE 2018. SE ADQUIERE UNA CAMIONETA DE REPARTO A CRÉDITO POR UN MONTO DE $120,000 MÁS IVA CON U
DIARIO DE OPER
MES DE SE
PROVEEDOR LA MAGNIFICA
LIQUIDA 50% MOVIMIENTO 3
DEBE
s
ia de contado mas iva (CH1)
credito mas iva (LA MAGNIFICA)
BC plazo 90dias
de cómputo de contado mas iva (CH2)
ncia a credito (CH3) $ 17,400.00
jador (CH4)
mioneta de reparto plazo 3 años
Movimientos $ 17,400.00
Saldos $ 17,400.00
$ 23,200.00
11,600.00
17,400.00
5,000.00
139,200.00
Compras Proveedores
HABER DEBE
PO DE COMPUTO
Eq. Computo Acreedores
HABER DEBE
PO DE REPARTO
Eq. Reparto Acreedores
HABER DEBE
DIARIO
CONCEPTO
DEBE
1
MOVIMIENTO 1
MOVIMENTO DE APERTURA (APORTACIÓN)
BANCOS $100,000.00
SANTANDER CTA. 60581619616
CAPITAL SOCIAL
MOVIMIENTO 2
ALMACEN $20,000.00
IVA ACREDITABLE $3,200.00
BANCOS
SANTANDER CTA. 60581619616 CHEQUE 1
MOVIMIENTO 3
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO
ALMACEN $30,000.00
IVA ACREDITABLE $4,800.00
ACREEDOR DIVERSO LA MAGNIFICA
MOVIMIENTO 4
ACREEDORES BANCARIOS
BANCO $50,000.00
HSBC CTA 066278 (90 DIAS)
MOVIMIENTO 5
EQUIPO DE COMPUTO $10,000.00
IVA ACREDITABLE $1,600.00
BANCOS
SANTANDER CTA. 60581619616 CHEQUE 2
MOVIMIENTO 6
PAGO DE MERCANCIA A CREDITO
PROVEEDORES (LA MAGNIFICA) (50% SE LIQUIDA MOVIMIENTO 3) $17,400.00
BANCOS
SANTANDER CTA. 60581619616 CHEQUE 3
MOVIMIENTO 7
PRESTAMO A TRABAJADOR
BANCOS
SANTANDER CTA. 60581619616 CHEQUE 4
DEUDOR DIVERSO $5,000.00
MOVIMIENTO 8
EQUIPO DE REPARTO $120,000.00
IVA ACREDITABLE $19,200.00
ACREEDORES DIVERSOS (3 AÑO)=
SUMAS $381,200.00
CONCEPTO PARCIAL
1
$ 100,000.00
Inicio de operaciones
2
ia de contado
creditar
Compra mercancia para almacen cheque 1de contado
3
ia de credito
creditar
Compra mercancia para almacen a credito
4
BC
$ 50,000.00
os
Aprobacion credito bancario en HSBC
5
creditar
Se adquiere equipo de computo de contadocon cheque 2
6
de mercancia a credito
creditar
Compra de 1 Camioneta de reparto a credito
Sumas igules
SOCIOS DE LA EMPRESA, Y SON DEPOSITADOS EN LA CUENTA DE LA EMPRESA.
ONTADO CON CHEQUE 1.
CREDITO CON NUESTRO PROVEEDOR "LA MAGNIFICA".
DE $50,000 A PAGAR EN UN PLAZO DE 90 DÍAS.
IVA CON EL CHEQUE NÚMERO 2.
CON EL CHEQUE 3. (ASIENTO 3)
OR LA CANTIDAD DE $5,000 CON EL CHEQUE 4.
NTO DE $120,000 MÁS IVA CON UN PLAZO DE PAGO DE 3 AÑOS.
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 120,000.00
DIARIO
BANCOS ALMACEN IVA ACREDITABLE
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2 3 4 5 6 7
$100,000.00
$100,000.00
$20,000.00
$3,200.00
$23,200.00 $23,200.00
$30,000.00
$4,800.00
$34,800.00
$50,000.00
$50,000.00
$1,600.00
$11,600.00 $11,600.00
$17,400.00 $17,400.00
$5,000.00 $5,000.00
$ 19,200.00
$139,200.00
$381,200.00 $150,000.00 $57,200.00 $50,000.00 $0.00 $28,800.00
$381,200.00
DEBE HABER
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 3,200.00
$ 3,200.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 4,800.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$ 17,400.00
$ 17,400.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 19,200.00
$ 19,200.00
$ 381,200.00 $ 381,200.00
QUIPO DE TRANSPORTE CAPITAL SOCIAL IVA ACREDITABLE ACREEDORES
BANCARIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 100,000.00
$ 3,200.00
$ 4,800.00
$50,000.00
$ 1,600.00
$ 19,200.00
MAYOR
IVA ACREDITABLE EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO PROVEEDORES
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
8 9 10 11 12 13 14
$34,800.00
$10,000.00
$17,400.00
$120,000.00
$0.00
DEBE HABER
$ 5,000.00
$ 5,000.00 $ -
$ 5,000.00
DEUDORES DIVERSOS ACREEDORES BANCARIOS ACREEDORES DIVERSOS CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
15 16 17 18 19 20 21
$50,000.00
$5,000.00
$139,200.00
$5,000.00 $0.00 $0.00 $50,000.00 $0.00 $139,200.00 $0.00
CAPITAL SOCIAL
HABER
22
$100,000.00
$100,000.00