ANA RAMIREZ ALDAMA

MATRICULA:143519
GRUPO: CF84
CONTABILIDAD III
MTRA. MARIA ISABEL VARGAS PORRAS
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4.
PEUBLA,PUE. 28/02/2022
1. La farmacia FARMACIAS LP inicia sus operaciones el 3 de septiembre de 2019 con los siguientes saldos
2.El
3. El79de
deseptiembre
septiembredel
del2021
2021envia al proveedor
se envia FARMACIAS
al comisionista la SA DE CV con un cheque por la cantidad de $2500 para gastos
siguiente mercancia PARACETAMOL 300 PZAS costo real 15
precio alzado 20 precio de venta por PZA, OMEPRAZOL 350 PZAS
costo real 10 precio alzado 15 precio de venta por PZA 20
4. El 10 de septiembre del 2021 descontamos en el banco dos documentos con valor de $ 4000 c/u
pagando
5. El 12 deunseptiembredel
interes del 6.5% sobre
2021 el valor
pagamos nominal
$324.80 deincluido
IVA cada documento
por fletes yy una comision
acarreos de $250 c/u al
correspondientes
envio
6. el 14dedelasseptiembre
mercanciasdel 2021 el proveedor nos informa haber vendido la siguiente mercancia 90PZAS DE PARACETAMOL y 60 PZAS de
OMEPRAZOL
7. El 15 de septiembre del 2021 el proveedor nos devuelve 25 PZAS DE PARACETAMOL
8. El 17 de septiembre del 2021 el proveedor vende a credito a Medicamentos Similares 55 PZAS DE PARACETAMOL y 100 DE OMEPRAZOL
9. El 18 de septiembre del 2021 el proveedor nos informa de la devolucion de 25 PZAS DE PARACETAMOL de la venta a credito
10. El 20 de septiembre del 2021 el proveedor cobra su comision de 6% sobre ventas de contado y el 4.5 a credito (ventas totales)
11. El 21 de septiembre del 2021 el banco nos informa del cobro de uno de los documentos
BANCOS $ 253,500.00 PROVEEDORES $ 120,000.00
CLIENTES $ 40,000.00 ACREEDORES DIVERS $ 30,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 20,000.00 IVA POR ACREDITAR $ 8,276.00
ALMACEN PARACETAMOL $15 LA $ 37,500.00 IVA POR PAGAR $ 40,000.00
PIEZA CAPITAL SOCIAL $ 322,224.00
OMEPRAZOL $10 LA PIEZA UTILIDADES ACUMUL $ 40,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 400,000.00 UTILIDAD DEL EJERCIC $ 60,000.00
DEP ACUM MOBILIARIO Y
EQUIPO -$ 130,000.00 TOTAL $ 621,000.00
TOTAL $ 621,000.00
TARJETA DE ALMACEN
PARACETAMOL
ENTRADA EXISTENCIA DEBE HABER SALDO
1500 1500 $ 22,500.00 $ 22,500.00
OMEPRAZOL
ENTRADA EXISTENCIA DEBE HABER SALDO
1500 1500 $ 15,000.00 $ 15,000.00
TRASPASO DE LA UTILIDAD
04/09/2021 ASIENTO 1 DEBE HABER
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 60,000.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 60,000.00
TRASPASO DE LA UTILIDAD $ 60,000.00 $ 60,000.00

07/09/2021 ASIENTO2 CH-1 DEBE HABER

DEUDORES DIVERSOS $ 2,500.00
PROVEDORA 1
BANCOS 2500
SANTANDER
SE ENVIA DINERO AL COMISIONISTA
 9/09/21 ASIENTO 3 PARCIAL DEBE
Mercancias en consignacion a precio alzado $ 11,250.00
PARACETAMOL a $20 la pza $ 6,000.00
OMEPRAZOL a $15 la pza $ 5,250.00

Almacen
PARACETAMOL a $15 la pza $ 4,500.00
omeprazol a $10 la pza $ 3,500.00
Dif a precio alzado de mercancia en consignacion
paracetamol $5 la pza $ 1,500.00
omeprazol $5 la pza $ 1,750.00
ENVIO DE MERCANCIA AL COMISIONISTA
PARACETAMOL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA MEDIO DEBE HABER
1500 1500 $ 22,500.00
300 1200 $ 4,500.00
OMEPRAZOL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA MEDIO DEBE HABER
1500 1500 $ 15,000.00
350 1150 $ 3,500.00
ASIENTO 4 INTERES 6.5% COMISION $250IVA
DOC 1 $ 4,000.00 $ 260.00 $ 250.00 $ 551.72
DOC 2 $ 4,000.00 $ 260.00 $ 250.00 $ 551.72
TOTALES $ 8,000.00 $ 520.00 $ 500.00 $ 1,103.44
10/9/21 ASIENTO 4
BANCO $ 6,980.00
GASTOS FINANCIEROS $ 1,020.00
INTERES $ 520.00
COMISION $ 500.00
DOC1 $ 4,000.00
DOC2 $ 4,000.00
DESCUENTO DE DOCUMENTOS
 10/9/21 ASIENTO 4A
IVA A TRASLADAR $ 1,103.44
DOC 1 $ 551.72
DOC 2 $ 551.72
IVA TRASLADADO
DOC 1 $ 551.72
DOC 2 $ 551.72
CANCELACION DE IVA
12/09/2021 ASIENTO 5
COSTOS Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 280.00
FLETES Y ACARREOS
IVA ACREDITABLE $ 44.80
IVA GASTOS
DEUDORES DIVERSOS 324.8
PAGO DE FLETES Y ACARREOS CORRESPONDIENTES A LA MERCANCIA
14/09/2021 ASIENTO 6A
COSTOS Y VENTAS DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION $ 1,950.00
PARACETAMOL 90 PZAS A $15 $ 1,350.00
OMEPRAZOL 60 PZAS A $10 $ 600.00
DIF A PRECIO ALZADO DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 750.00
PARACETAMOL 90 PZAS A $5 $ 450.00
OMEPRAZOL 60 PZAS A $5 $ 300.00
MERCANCIA EN CONSIGNACION A PRECIO ALZADO
PARACETAMOL 90 PZAS A $20 $ 1,800.00
OMEPRAZOL 60 PZAS A $15 $ 900.00
VENTA DE MERCANCIA DEL COMISIONISTA AL CONTADO
15/9/21 ASIENTO 7
ALMACEN $ 375.00
PARACETAMOL 25 PZAS A $15
DIF POR PRECIO ALZADO DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 125.00
OMEPRAZOL 25 PZAS A $5
 MERCANCIA EN CONSIGNACION A PRECIO ALZADO 500
PARACETAMOL 25 PZAS A $20
NOS DEVUELVE MERCANCIA AL COMISIONISTA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA MEDIO
1500 1500
$ 300.00 1200
25 1225
DEBE HABER SALDO
$ 22,500.00 $ 22,500.00
$ 4,500.00 $ 18,000.00
$ 375.00 $ 18,375.00
17/09/2021 ASIENTO 8
CLIENTES EN CONSIGNACION $ 4,234.00
COSTOS Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIGNACION
PARACETMOL 55 PZAS A $30 $ 1,650.00
OMEPRAZOL 100 PZAS A $20 $ 2,000.00
IVA POR TRASLADAR
IVA VENTAS
VENTA DE MERCANCIA DEL COMISIONISTA A CREDITO
17/09/2021 ASIENTO 8A
COSTOS Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 1,825.00
PARACETAMOL 55 PZA A $15 $ 825.00
OMEPRAZOL 100 PZAS A $10 $ 1,000.00
DIF A PRECIO ALZADO DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 775.00
PARACETAMOL A 55 PZAS A $5 $ 275.00
OMEPRAZOL 100 PZAS A $ 5 $ 500.00
MERCANCIA EN CONSIG. A PRECIO ALZADO
PZARACETAMOL 55 PZAS A $20 $ 1,100.00
OMEPRAZOL 100 PZAS A $15 $ 1,500.00
VENTA DE MERCANCIA DEL COMISIONISTA AL CONTADO
18/9/21 ASIENTO 9
COSTOS Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 750.00
FRIJOLES 25 Kg A $30 EL Kg
IVA POR TRASLADAR $ 120.00
IVA VENTAS
CLIENTES EN CONSIGNACION $ 870.00
DEVOLUCION DE LA VENTA A CREDITO
18/09/2021 ASIENTO 9A
MERCANCIA EN CONSIG. A PRECIO ALZADO $ 500.00
PARACETAMOL 25 PZAS A $20 }
COSTO Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIG. $ 375.00
PARACETAMOL 25 PZAS A $15
DIF POR PRECIO ALZADO DE MERCANCIA EN CONSIG $ 125.00
PARACETAMOL 25 PZAS A $5
DEVOLUCION DE LA VENTA A CREDITO

CONTADO 6% IVA
$ 3,900.00 $ 624.00
$ 3,650.00 $ 584.00
$ 750.00 $ 120.00

$ 271.44 6% CONTADO
$ 151.38 4.5% CREDITO
$ 422.82
$ 67.65 IVA
$ 490.47 TOTAL COMISION

20/9/21 ASIENTO 10
COSTO Y VENTA DE MERCANCIA EN CONSIG. $ 422.82
COMISION
IVA ACREDITABLE $ 67.65
IVA COMISION
DEUDORES DIVERSOS 490.47
DESCUENTO DE COMISION
20/9/21 ASIENTO 10
DOCS. DESC. Y ENDO. $ 4,000.00
DOC1
DOC POR COBRAR $ 4,000.00
DOC1
COBRO DEL DOC 1
SALDO
$ 22,500.00
$ 18,000.00

SALDO
$ 15,000.00
$ 11,500.00
 Bancos Clientes Mobiliario y eqpo
$ 253,500.00 $ 2,500.00 $ 40,000.00 $ 400,000.00
$ 6,980.00 $ 2,500.00 $ 40,000.00 $ 400,000.00
$ 260,480.00 $ 4,000.00 $ 400,000.00
$ 257,980.00 $ 84,000.00 $ - $ 1,200,000.00 $ -
$ 778,940.00 $ 5,000.00
$ 773,940.00

Documentos X cobrar Bancos Bancos

$ 20,000.00 $ 4,000.00 $ 37,500.00 $ 8,000.00 $ 120,000.00
$ 16,000.00 $ 375.00 $ 8,000.00 $ 120,000.00
$ 160,000.00 $ 37,875.00 $ 120,000.00
$ 257,980.00 $ 29,875.00 $ 29,875.00 $ 29,875.00
$ 453,980.00 $ 4,000.00 $ 105,625.00 $ 16,000.00
$ 449,980.00 $ 89,625.00

Dep acum Mob y eqpo IVA X trasladar IVA X pagar

$ 130,000.00 $ 1,103.45 $ 8,276.00 $ 40,000.00
$ 3,333.33 $ 120.00 $ 584.00 $ 1,615.00
$ 133,333.33 $ 1,223.45 $ 8,860.00 $ 41,615.00
$ 133,333.33 $ 7,636.55 $ 41,615.00
$ 453,980.00 $ 4,000.00 $ 2,446.90 $ 25,356.55 $ 27,803.45 $ 53,160.00
$ 449,980.00 $ 22,909.65 $ 25,356.55

Documentos X cobrar Documentos X cobrar IVA acreditable

$ 30,500.00 $ 1,130.45 $ 44.88
$ 30,500.00 $ 624.00 $ 67.65
$ 30,500.00 $ 1,727.45 $ 112.45
$ 453,980.00 $ 4,000.00 $ 1,727.45 $ 1,727.45 $ 112.45 $ 112.45
 $ 449,980.00 $ 1,727.45 $ 1,727.45 $ 337.43 $ 112.45
$ 224.98
Capital social Utilidades acumuladas Merca en consig a precio alzado
$ 322,224.00 $ 40,000.00 $ 11,250.00 $ 2,700.00
$ 322,224.00 $ 60,000.00 $ 500.00 $ 500.00
$ 322,224.00 $ 100,000.00 $ 11,750.00 $ 2,600.00
$ 453,980.00 $ 4,000.00 $ 100,000.00 $ 5,950.00 $ 5,800.00
$ 449,980.00 $ 1,727.45 $ 1,727.45 $ 29,450.00 $ 11,600.00
$ 17,850.00
Costo y venta de merc en consig Dif X precio alzado de merc en
$ 280.00 $ 3,900.00 Clientes en consignación consig
$ 1,950.00 $ 3,650.00 $ 4,234.00 $ 870.00 $ 750.00 $ 3,250.00
$ 1,825.00 $ 375.00 $ 4,234.00 $ 870.00 $ 125.00 $ 125.00
$ 750.00 $ 7,925.00 $ 3,364.00 $ 775.00 $ 3,375.00
$ 422.82 2697.18 $ 11,832.00 $ 1,740.00 $ 1,650.00 $ 1,725.00
$ 5,227.82 $ 10,092.00 $ 3,300.00 $ 8,475.00
$ 2,697.18 $ 5,175.00
$ 13,152.82 $ 18,547.18
$ 5,394.36

Gastos de venta
$ 1,666.67 Gastos de admon Docs desc y endo
$ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 4,000.00 $ 8,000.00
$ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 4,000.00 $ 8,000.00
$ 5,000.01 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 4,000.00
$ 3,333.34 $ 5,000.01 $ 1,666.67 $ 8,000.00 $ 20,000.00
$ 3,333.34 $ 12,000.00
Perdidas y ganancias
$ 1,666.67 $ 2,697.18 Perdida del ejercicio
$ 1,666.67 $ 2,697.18 $ 1,656.15
$ 1,020.33 $ 1,656.15 $ 1,656.15
$ 4,353.33 $ 1,656.15
$ 1,656.15 $ 4,968.45 $ -
$ 10,363.15 $ 7,050.51
$ 3,312.64
 AJUSTE 1
IVA TRASLADADO IVA ACREDITABLE
$ 1,103.45 $ 44.80
$ 624.00 $ 67.65
$ 1,727.45 $ 112.45
$ 1,727.45 $ 1,727.45 $ 112.45 $ 112.45
21/09/2019 AJUSTE 1 DEBE HABER
IVA TRASLADADO $ 1,727.45
IVA ACREDITABLE $ 112.45
IVA POR PAGAR $ 1,615.00
AJUSTE DE IVA
AJUSTE 2
$ 400,000.00 $ 0.10 $ 40,000.00 $ 3,333.33
21/09/2021 AJUSTE 2 DEBE HABER
GASTOS DE VENTA $ 1,666.67
DEP. MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ADM. $ 1,666.67
DEP. MOBILIARIO Y EQUIPO
DEP. ACUM. DE MOB Y EQUIPO $ 3,333.33
AJUSTES DE DEPRECIACIONES
AJUSTES 3 Y AJUSTES 4
21/09/2021 AJUSTES 3 DEBE HABER
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 1,656.15
COSTOS Y VENTAS DE MERCANCIA EN CONSIGNACION $ 2,697.18
GASTOS FINANCIEROS $ 1,020.00
GASTOS DE VENTAS $ 1,666.67
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,666.67
AJUSTE DE PERDIDAS Y GANANCIAS
21/09/2021 AJUSTES 4
PERDIDA DEL EJERCICIO $ 1,656.15
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 1,656.15
TRASPASO DE LA PERDIDA
 GASTOS FINANCIEROS GASTO DE VENTAS GASTOS DE ADM
$ 1,020.00 $ 1,020.00 $ 1,666.67 $ 1,666.67
$ 1,020.00 $ 1,666.67 $ 1,666.67
$ 1,020.00 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67 $ 1,666.67
$ 3,060.00 $ 1,020.00 $ 5,000.01 $ 1,666.67 $ 5,000.01 $ 1,666.67
$ 2,040.00 $ 3,333.34 $ 3,333.34

COSTO Y VENTA DE MERC. EN CONSIGNACION PERDIDA Y GANANCIAS

$ 280.00 $ 3,900.00 $ 1,666.67 $ 2,697.00
$ 1,950.00 $ 3,650.00 $ 1,666.67
$ 1,825.00 $ 375.00 $ 1,020.00
$ 75.00 $ 7,925.00 $ 4,353.33 $ 2,697.00
$ 422.82 $ 2,697.18 $ 165,615.00 $ 1,656.15
$ 5,227.82 $ 174,321.67 $ 7,050.15
$ 2,697.18 $ 167,271.52
$ 12,477.82 $ 18,547.18
$ 6,069.36