ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOC

Restaurant COSTOS FIJOS MENSUALES

TP Descripción U.M. Cantidad

GV publicidad mes 1
GA Utiles de escritorio mes 1
CF Alquiler del local mes 1
CF Telefono mes 1
GA Agua mes 1
GA Luz mes 1
GA Internet mes 1
GA Sueldos Gte mes 1
GV Sueldo Cajera mes 1
CF Sueldo basico jugero mes 2
CF Sueldo ayudante mes 2
CF carnet sanitario mes 3
CF uniformes mes 1
GA impresiones mes 1
CF gas mes 2
CF servilletas mes 1
CF bolsas sandwich mes 1
Depreciacion mes 1
Amortizacion de intangibles mes 1

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

COSTOS VARIABLES (PARA UNA UNIDAD DE PRODUCTO/SER

Descripción U.M. Cantidad

fruta variada (50 gr) gr 1

vaso descartable ud 1
cañita ud 1
mano de obra destajo H-h 0.05
pollo deshilachado gr 15
pan ud 1
salsas ud 1
tomate ud 1
lechuga ud 1
mano de obra destajo ud 1
condimentos ud 1

compra al por mayor doc 0.083

vasos descartables ciento 0.01
cañitas ciento 0.01
COSTO VARIABLE MENSUAL (PRIMER MES)
Se toma el promedio de las ventas proyectadas del primer año

COSTOS VARIABLES (PRIMER MES)

COSTO
Descripción Cantidad VARIABLE
UNIT
0.00 0 2.42
0.00 0 2.50
0.00 0 1.40
0.00 0
0.00 0
0.00 0

TOTAL
L PLAN DE NEGOCIO

Valor
Unitario Monto
500 500.00
50 50.00
1500 1,500.00
100 100.00 En nuestro caso es Gasto adm. porque es para áreas administrativas
100 100.00
100 100.00
100 100.00
4500 4,500.00
900 900.00
500 1,000.00
750 1,500.00
4.167 12.50
20 20.00
50 50.00
45 90.00
20 20.00
30 30.00 10,572.50
0 0.00
0 0.00
0.00
0.00
0.00
TOS FIJOS MENSUAL 10,572.50

AD DE PRODUCTO/SERVICIO)
COSTO
Valor VARIABLE
Sub Total Servicio a realizar
Unitario UNIT. X
Servicio

2 2.00 2.42
0.05 0.05
0.02 0.02
6.975 0.35
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.1 1.50 2.50
0.2 0.20
0.1 0.10
0.05 0.05
0.05 0.05
1 0.50 0.00
0.1 0.10
0.00
0.00
0.00
0.00
15.5 1.29 1.40
7 0.07
4 0.04
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 1 2

Monto

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
3 2
Restaurant GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALES

TP Descripción U.M. Cantidad

GA Utiles de escritorio mes 1
GA Agua mes 1
GA Luz mes 1
GA Internet mes 1
GA Sueldos Gte mes 1
GA impresiones mes 1
TOTAL MENSUAL

Restaurant GASTOS VARIABLES MENSUALES

TP Descripción U.M. Cantidad

GV Publicidad Online mes 1
GV Gasto en agencia de publicidad o marketing mes 1
GV Publicidad en Medios Impresos mes 1
GV Campaña de lanzamiento mes 1
GV Diseño gráfico mes 1
GV Merchandising mes 1
GV Eventos y sponsorships mes 1
GV Sueldo de red publish manager mes 1
GV Diseño de página web o blog mes 1
GV Sueldo del vendedor mes 1
GV Sueldo Cajera mes 1
TOTAL MENSUAL

Restaurant COSTOS FIJOS MENSUALES

TP Descripción U.M. Cantidad

CF Alquiler del local mes 1
CF Telefono mes 1
CF Sueldo basico jugero mes 2
CF Sueldo ayudante mes 2
CF carnet sanitario mes 3
CF uniformes mes 1
CF gas mes 2
CF servilletas mes 1
CF bolsas sandwich mes 1
TOTAL MENSUAL
S
Valor
Unitario Monto
50 50.00
100 100.00
100 100.00
100 100.00
4500 4,500.00
50 50.00
4,900.00

Valor
Unitario Monto
500 500.00
500 500.00
350 350.00
500 500.00
1050 1,050.00
2.5 2.50
3500 3,500.00
1050 1,050.00
400 400.00
1050 1,050.00
900 900.00
9,802.50

Valor
Unitario Monto
1500 1,500.00
100 100.00
1800 3,600.00
1395 2,790.00
4.167 12.50
20 20.00
45 90.00
20 20.00
30 30.00
8,162.50
Producto PV CF Gastos Total por participación Cvu
Jugo 5 6405 2.42
Sándwich 5 6405 2.5
Gaseosa 3 3202.5 1.4
8,162.50 7850 16,012.50

4900
2950

Todo proyecto se elabora con períodos de vencimiento

Ejemplo: Cálculo de flujo a cierre de mes
MC % Participación Pe
2.58 40% 2482.55814
2.5 40% 2562
1.6 20% 2001.5625
7046.12064
 Presupuesto Utilizado Año1
Descripción Presupuesto Gastado Restante
Publicidad Online S/. 3,600.00 S/. 2,400.00 S/. 1,200.00
Gasto en agencia de publicidad o marketing S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. -
Publicidad en Medios Impresos S/. 500.00 S/. 500.00 S/. -
Campaña de lanzamiento S/. 600,000.00 S/. 600,000.00 S/. -
Diseño gráfico S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. -
Merchandising S/. 1,500.00 S/. 400.00 S/. 1,100.00
Eventos y sponsorships S/. 5,000.00 S/. 3,000.00 S/. 2,000.00
Sueldo de red publish manager S/. 12,600.00 S/. 12,600.00 S/. -
Diseño y mantenimiento de página web o blog S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. -
Sueldo del vendedor S/. 12,600.00 S/. 12,600.00 S/. -
TOTAL MENSUAL S/. 654,200.00 S/. 649,900.00 S/. 4,300.00
 Año 1
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
S/. - S/. - S/. 200.00 S/. - S/. - S/. 100.00
S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 200.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500.00
S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
S/. 500.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
S/. 54,250.00 S/. 53,750.00 S/. 53,950.00 S/. 53,750.00 S/. 53,750.00 S/. 55,550.00
Año 1
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00
S/. - S/. - S/. 100.00 S/. - S/. - S/. 100.00
S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 200.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,500.00 S/. -
S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 500.00
S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00
S/. 53,750.00 S/. 53,750.00 S/. 53,850.00 S/. 53,750.00 S/. 55,450.00 S/. 54,350.00