INVERSION (S/.

)
Precio
DESCRIPCION U.M. Cantidad Unitario
(S/.)
INVERSION FIJA (A)
INVERSION FIJA TANGIBLE Unid. 1
Sillas Unid. 24 60.00
Mesas Unid. 6 180.00
Manteles Unid. 12 30.00
Mostrador Unid. 0 500.00
Estante Unid. 0 250.00
Cuadros y pinturas (cultura chacasina) Unid. 6 40.00
Cocina industrial Unid. 1 2500.00
Maquina Cafetera Unid. 1 400.00
Letrero de madera con luz Unid. 1 250.00
Puerta de acceso principal Und 1 3500.00
Tazas y platillos Unid. 25 28.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE
carteles publicitarios Unid. 2 60.00
diseño de marca y logotipo global 1 200.00
Diseño y elaboración de cartas de menu Unid. 8 12.00
CAPITAL DE TRABAJO (B)
Materia prima e insumos Global 1 2500.00
energia y suministros Global 1 551.00
Mano de obra Mes 2 550.00
TOTAL INVERSION (A+B)

FUENTE DE FINANCIAMIENTO VALOR (S/.) PROCENTAJE

Aporte del Propietario 5,037.00 33%

Inversión en activos 886.00
Capital de trabajo. 4,151.00

Préstamo de proyecto 10,000.00 67%

Inversión en activos 10,000.00

TOTAL 15,037.00 100%

 Valor
APORTE PRESTAMO
Total (S/.) PROPIO INDECHA

10886.00 5037 10000.00

10470
1440.00 1440.00
1080.00 1080.00
360.00 360.00
0.00 0.00
0.00 0.00
240.00 240.00
2500.00 2500.00
400.00 400.00
250.00 250.00
3500.00 3500.00
700.00 700.00
416
120.00 120.00
200.00 200.00
96.00 96.00
4151.00
2500.00 1730.00 770
551.00 551.00
1100.00 1100.00
15,037.00 5,037.00 10,000.00
 Producción de Equilibrio de Picante de Cuy
Unidad de Precio Valor Total
Descripción Cantidad
Medida Unitario (S/)
Costo variable
Cuy Cbz 0.5 20.00 10.00
Papa Kg. 0.25 0.60 0.15
Ají aderezo Porción 1 1.00 1.00
Aciete Lt. 0.15 6.00 0.90
Leña Und 2 0.50 1.00
Total costo Variable 13.05
Costo fijo
Remuneración de trabajador Mes 1 S/. 1,852.92 1,852.92
Servicios públicos mes 1 S/. 45.00 45.00
Total Costo Fijo 1,897.92
Precio de Venta 20.00
Costo Variable unitario 13.05
Costo fijo medio 474.48
Prodcción de equilibrio 68 Mensual
Prodcción de equilibrio 2 Diario

Venta mensual 116

Venta mensual S/. S/. 2,321.19
Venta anual 1393

Potencial Efectiva
Visitantes 1600 640
Trabajdores, publico y priva 3000 750
Días festivos de instituciones 400 120
5000 1510
 Producción de Equilibrio de Trucha a la Parrilla
Unidad de Precio Valor Total
Descripción Cantidad
Medida Unitario (S/)
Costo variable
Trucha Und 1 4.50 4.50
Papa Kg. 0.25 0.60 0.15
Choclo Und 1 0.50 0.50
Chorizo Und 1 1.00 1.00
Cremas Glb 1 0.50 0.50
Daderezo Glb 1 0.50 0.50
Aciete Glb 1 0.50 0.50
Total costo Variable 7.65
Costo fijo
Remuneración de trabajadores Mes 1 S/. 1,852.92 1,852.92
Servicios públicos Mes 1 S/. 45.00 45.00
Total Costo Fijo 1,897.92
Precio de Venta 16.00
Costo Variable unitario 7.65
costo fijo medio 474.48
Prodcción de equilibrio 57 Mensual
Prodcción de equilibrio 2 Diario

venta mensual 85

Venta 1023

Potencial Efectiva
Visitantes 1600 480
Trabajdores, publico y privado 1000 250
Días festivos de instituciones pú 1600 400
4200 1130

Oferta Demanda Demanda

Platos típicos de la región Actual Potencial Efectiva

Picante de cuy 3,490 5,000 1,510

Parrilla de trucha 3,070 4,200 1,130
Chicharron de chancho 3,640 4,400 760
Menú Ejectutivo 20,739 23,110 2,371
Total 30,939 36,710 5,771
 Platos típicos de región
Restaurantes Picante de Parrilla de Chicharrón Menú Total Oferta
Cuy Trucha de chancho ejectuvo
“El Mirador” 349 246 255 1,452 2,301
“La Morenita” 84 109 1,659 1,852
“Patria” 175 154 182 1,037 1,547
“Mixtura” 524 461 546 2,074 3,604
“Allpa Manca” 698 614 728 2,074 4,114
“El rincón que no Conoces” 175 154 182 1,037 1,547
“La Colmena” 349 307 218 2,074 2,948
“Amor Chacasino” 209 184 218 1,244 1,856
“Anabela” 140 123 109 830 1,201
“Sason Andino” 182 1,037 1,219
“Mariluz” 175 123 182 2,074 2,553
“Nico” 92 1,659 1,751
“L a Rinconada” 419 307 437 1,452 2,614
“Sol de Oro” 279 223 291 1,037 1,830
Total Oferta 3,490 3,070 3,640 20,739 30,939
 Producción de Equilibrio de Chicharrón de Chancho
Unidad de Precio Valor Total
Descripción Cantidad
Medida Unitario (S/)
Costo variable
Carne de Chancho Kg. 0.5 12.00 6.00
Mote de maíz pelado Kg. 0.15 6.00 0.90
Ensalada Glb 1 0.50 0.50
Leña Und 2 1.00 2.00
Cremas Glb 1 0.50 0.50
Total costo Variable 9.90
Costo fijo medio
Remuneración de trabajadores Mes 1 1,852.92 1,852.92
Servicios públicos Mes 1 45.00 45.00
Total Costo Fijo 1,897.92
Precio de Venta 20.00
Costo Variable unitario 9.90
Costo fijo medio 474.48
Prodcción de equilibrio 47 Mensual
Prodcción de equilibrio 2 Diario

Venta mensual 66
venta anual 789

Potencial Efectiva
Visitantes 1600 320
Trabajdores, publico y privado 2400 360
Días festivos de instituciones púb 400 80
4400 760
 Producción de Equilibrio de Menú Ejecutivo: seco a la norteña
Unidad de Precio Valor Total
Descripción Cantidad
Medida Unitario (S/)
Costo variable
Carne de res Kg. 0.15 10.00 1.50
Arroz Kg. 0.1 3.00 0.30
Especerias Glb 1 1.00 1.00
Entrada Glb 1 1.50 1.50
Postre Glb 1 0.50 0.50
Total costo Variable 4.80
Costo fijo medio
Remuneración de trabajadores Mes 1 1,852.92 1,852.92
Servicios públicos Mes 1 45.00 45.00
Total Costo Fijo 1,897.92
Precio de Venta 8.00
Costo Variable unitario 4.80
Costo fijo medio 474.48
Prodcción de equilibrio 148 Mensual
Prodcción de equilibrio 5 Diario

Venta mensual 178

Venta anual 2135
Potencial Efectivo

Población 19,710 1,971

0
Trabajdores, publico y privado 3000 300
Días festivos de instituciones pú 400 100
23,110 2,371
 PLAN DE VENTAS (en nuevos soles)
AÑO 2015
AÑO
PRINCIPALES PRODUCTOS
Cantidad Precio Unitario Valor Total(S/) 2016

Picante de Cuy
1,393 20.00 27,854.32 29247.03
Trucha a la Parrilla 1,023 16.00 16,365.27 17183.53
Chicharron de Chancho 789 20.00 15,784.65 16573.89
Menú ejecutivo 2,135.16 8.00 17,081.25 17935.31
VENTA TOTAL (S/.) 77,085.49 80,939.76

COSTO VARIABLE (en nuevos soles)

AÑO 2015
AÑO
PRINCIPALES PRODUCTOS Costo Variable
Cantidad Valor Total(S/) 2016
Unitario
Picante de Cuy 1,392.72 13.05 18,174.94 19083.69
Trucha a la Parrilla 1,022.83 7.65 7,824.64 8215.88
Chicharron de Chancho 789.23 9.90 7,813.40 8204.07
Menú ejecutivo 2,135.16 4.80 10,248.75 10761.19
VENTA TOTAL (S/.) 44,061.74 46,264.83

Consumo anual de pan en Chacas 985500 59130

Consumo de carhuaz 259200 31104
Consumo de los visitantes 16000 4000
 Regimen laboral MYPE (micro empresa hasta 10 trabajores)*
AÑO
2017 Mes
Seguro de salud a través SIS (50% S/. 30.00
30709.38 empleador y 50% el Estado) 2 trabajadores
18042.71 Remuneración de concinero S/. 1,000.00

17402.58 Remuneración Ayudate de Cocina S/. 750.00

18832.08 Vaciones ( 15 días) 1/24 S/. 72.92

84,986.75 Costo fijo mano de obra S/. 1,852.92

Costo servicio público S/. 45.00
Costo total fijo S/. 1,897.92
* seguro de pensión es potestativo
AÑO
2017

20037.87
8626.67
8614.28
11299.25
48,578.07
a 10 trabajores)*
Año

S/. 360.00

S/. 12,000.00
S/. 9,000.00
S/. 875.00
S/. 22,235.00
S/. 540.00
S/. 22,775.00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (en nuevos soles)

CONCEPTO 2015 2016

Ingreso por ventas 77,085.49 80,939.76

Picante de Cuy 27,854.32 29,247.03
Trucha a la Parrilla 16,365.27 17,183.53
Chicharron de Chancho 15,784.65 16,573.89
Menú ejecutivo 17,081.25 17,935.31

Costo de ventas 66,836.74 69,039.83

Costo variable 44,061.74 46,264.83
Costo fijo 22,775.00 22,775.00

Utilidad Bruta 10,248.75 11,899.94

Gastos administrativos 881.23 925.30
Gastos de ventas 2,312.56 2,428.19
Utilidad antes de 7,054.95 8,546.45
impuestos
Impuesto (28%) 1,975.39 2,393.01
Utilidad Neta 5,079.56 6,153.44
(en nuevos soles)

2017

84,986.75
30,709.38
18,042.71
17,402.58
18,832.08

71,353.07
48,578.07
22,775.00

13,633.68
971.56
2,549.60

10,112.52

2,831.51
7,281.01
DESCRIPCIÓN Año 2014 AÑO 2015

Total Ingresos. 77,085.49

Venta de Picante de Cuy 0 27,854.32

Trucha a la Parrilla 16,365.27
Chicharrón de Chancho 0 15,784.65
Menú ejecutivo 17,081.25
Total Egresos 15,037.00 66,836.74
Inversión 15,037.00
Costo Variable 44,061.74
Costo fijo 22,775.00
Saldo económico -15,037.00 10,248.75
Préstamo 10,000.00
Amortización de deuda 3,333.33
Saldo financiero -5,037.00 6,915.42

EVALUACIÓN ECONOMICA
Costo de oportunidad (COK) 12%
Valor actual neto Económico (VANE) 7,267.95
Tasa de interés de retorno Económico (TIRE) 56%
EVALUACION FINANCIERA
Costo de oportunidad (COK) 22%
Valor actual neto Financiero (VANF) 9,884.78
Tasa de interés de retorno Financiero (TIRF) 142%
AÑO 2016 AÑO 2017

80,939.76 84,986.75

29,247.03 30,709.38 microempresa hasta 10 trabajadores

17,183.53 18,042.71
16,573.89 17,402.58
17,935.31 18,832.08
69,039.83 71,353.07

46,264.83 48,578.07
22,775.00 22,775.00
11,899.94 13,633.68

3,333.33 3,333.33
8,566.60 10,300.35
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO (S/.)
Valor
APORTE PRESTAMO
DESCRIPCION
Total (S/.) PROPIO INDECHA

INVERSION FIJA TANGIBLE 10470 1440.00 9030.00

INVERSION FIJA INTANGIBLE 416 216.00 200.00
CAPITAL DE TRABAJO (B) 4151.00 3381.00 770.00

TOTAL INVERSION (A+B) 15,037.00 5,037.00 10,000.00

PORCENTUAL 100% 33% 67%

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Aporte del Propietario

Inversión en activos
Capital de trabajo.

Préstamo de proyecto

Inversión en activos

TOTAL
 10000

Aporte del Propietario

Inversión en activos
Capital de trabajo.

Préstamo de proyecto

Inversión en activos
No. Meses PERIODO CAPITAL AMORTIZACION SALDO FINAL No. Meses PERIODO
1 Feb-15 10000.00 277.78 9722.22 19 Aug-16
2 Mar-15 9722.22 277.78 9444.44 20 Sep-16
3 Apr-15 9444.44 277.78 9166.67 21 Oct-16
4 May-15 9166.67 277.78 8888.89 22 Nov-16
5 Jun-15 8888.89 277.78 8611.11 23 Dec-16
6 Jul-15 8611.11 277.78 8333.33 24 Jan-17
7 Aug-15 8333.33 277.78 8055.56 25 Feb-17
8 Sep-15 8055.56 277.78 7777.78 26 Mar-17
9 Oct-15 7777.78 277.78 7500.00 27 Apr-17
10 Nov-15 7500.00 277.78 7222.22 28 May-17
11 Dec-15 7222.22 277.78 6944.44 29 Jun-17
12 Jan-16 6944.44 277.78 6666.67 30 Jul-17
13 Feb-16 6666.67 277.78 6388.89 31 Aug-17
14 Mar-16 6388.89 277.78 6111.11 32 Sep-17
15 Apr-16 6111.11 277.78 5833.33 33 Oct-17
16 May-16 5833.33 277.78 5555.56 34 Nov-17
17 Jun-16 5555.56 277.78 5277.78 35 Dec-17
18 Jul-16 5277.78 277.78 5000.00 36 Jan-18

inicia a las 6 de la tarde, termina 6: 01 o máximo 10 de la noche.

10000
3333.33
CAPITAL AMORTIZACI SALDO FINAL
5000.00 277.78 4722.22
4722.22 277.78 4444.44
4444.44 277.78 4166.67
4166.67 277.78 3888.89
3888.89 277.78 3611.11
3611.11 277.78 3333.33
3333.33 277.78 3055.56
3055.56 277.78 2777.78
2777.78 277.78 2500.00
2500.00 277.78 2222.22
2222.22 277.78 1944.44
1944.44 277.78 1666.67
1666.67 277.78 1388.89
1388.89 277.78 1111.11
1111.11 277.78 833.33
833.33 277.78 555.56
555.56 277.78 277.78
277.78 277.78 0.00