Administración de Riesgos

Financieros
Elaborado por: Ing. Javier Constantine
 Unidad # 1
Normas Generales para la Administración del
Riesgo Financieros
Introducción a los Riesgos Financieros

Se define como riesgo, la posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter

económico, ocasionado por la incertidumbre en el comportamiento de
variables económicas a futuro.

No solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición,

evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y
comportamiento de factores que afectan el entorno en el cual opera un ente
económico

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 ● Riesgo de Liquidez

Riesgos
● Riesgo de Solvencia
Financieros

La posibilidad de sufrir una ● Riesgo de tipos de interés

pérdida de valor económico

● Riesgo de cambios

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 Riesgo Financiero
El riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias
financieras para una organización, incluso, la posibilidad de que los resultados financieros sean
mayores o menores de los esperados.

Componentes
Mantenimiento para mantener
Coste y disponibilidad de Planificación necesidades de
capital y obligaciones financieras
capital e inversión tesorería

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Normas generales para la aplicación del Riesgo

Las normas Internacionales recomiendan que las organizaciones, desarrollen, implementen y mejoren
continuamente un marco de trabajo o estructura de soporte (framework) cuyo objetivo es integrar el proceso de
gestión de riesgos en el gobierno corporativo de la organización, planificación y estrategia, procesos de
información, políticas, valores y cultura
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El análisis de la investigación se basa en la estructuración de las actividades para la implementación y mejora

continua del proceso de gestión de riesgos.

Compromiso de la dirección:

● La existencia de un compromiso firme y mantenido por la dirección de

la organización, además de una planificación estratégica y rigurosa
para lograr el compromiso de todos los niveles organizacionales.

Diseño del modelo de gestión del riesgo:

● Contextualización de la organización y el establecimiento de la política de gestión de

riesgos.
● Rendición de cuentas y recursos e integración en los procesos de la organización y
establecimiento de la comunicación interna y externa, y mecanismos de información.
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Mejoramiento continuo del modelo

● Establecimiento de una política y modelo de mejora continua, y plan de tratamiento

de riesgos.

Implementación de la gestión del riesgo

● Implementación de un marco de Gestión de Riesgos e implementar el proceso de

Gestión de Riesgos.

Seguimiento y revisión del modelo

● Uso de indicadores de evaluación para revisar las desviaciones y reportar

efectividad del modelo.
 Metodología de análisis del Riesgo
Es importante mencionar que ningún sistema de control interno logra establecer niveles de seguridad
absolutos en el desenvolvimiento de las operaciones, pues pueden existir diversas limitaciones intrínsecas a
los procesos de control interno de dicha organización.

El sistema de control interno debe ser estructurado de tal forma que facilite a las organizaciones

● Mejorar su gestión en toda circunstancia

● Cumplir con su plan de negocio y/o servicio de

manera eficiente

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 ● Evaluar anticipadamente los potenciales efectos adversos, ya sea, derivados de
factores internos como externo

● Crear un valor agregado para la organización

En consecuencia, se analizan tanto los principios como las

directrices sobre la gestión eficaz de los riesgos que puedan
ser implementados por las entidades aseguradoras dentro de
las Normas de Buen Gobierno Corporativo,

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 La metodología a aplicar en el proceso de implementación
de riesgos contempla un extenso abanico de procedimientos
de control, cuyo objetivo esencial es que sean empleados
como una guía de consulta y referencia para la dirección de
la empresa

El comité de administración integral de riesgos y/o de la unidad de riesgos, con el fin de:

❖ Establecer un desarrollo de los sistemas de control interno, en el que sea considerado el marco
legal existente y la situación actual de la empresa.

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 ❖ Establecer, por áreas de la empresa, una metodología práctica a seguir con las técnicas de
control

❖ Proponer a los responsables de control de riesgos de la empresa: formatos, cuestionarios y

calendarios de aplicación, los cuales permitirán su aplicación a la realidad diaria.

Realizar una gestión eficiente de los riesgos que pueden

amenazar a la organización. Ello es posible a través de
mapas de riesgos que la misma organización debería
implementar a medio plazo, con el fin de garantizar sus
objetivos estratégicos

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 Es importante mencionar la gestión estratégica con el fin de
poder generar un rol importante en la gestión de riesgo mediante
la responsabilidad y la supervisión, además del manejo, decisión
y control operacional de toda una organización

Las actividades del gobierno corporativo están representadas como cuatro principales
componentes: dirección, acción ejecutiva, supervisión y responsabilidad. La necesidad de la
gestión de riesgo a emprender en el nivel estratégico de una organización es resaltada

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 Norma ISO del Riesgo .
En noviembre del 2009, la Organización Internacional de Normalización (ISO) publicó la norma ISO
31000: 2009 Gestión de Riesgos Principios y Directrices, una guía de implementación de la gestión de
riesgos destinada a ayudar a las organizaciones de todos los tipos y tamaños a gestionar el riesgo

En vista de la diversidad de riesgos que enfrentan y las

dificultades que existen en algunos casos para
identificarlos.

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 El objetivo de todas las organizaciones debe ser, además de la generación de valor con
ética, la creación de un marco que:

● Ayude a gestionar los eventos de riesgos que se identifican

● Proporcione una estructura para el control de riesgos, en especial para aquellos que no
han sido identificados

● Crear una organización más flexible, que permita responder a riesgos futuros de manera
oportuna y logre una adecuada comunicación

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 Introducción a la Gestión Integral de Riesgos Empresariales - Enfoque: ISO 31000 -Isabel Casares, Edmundo R.- Pag. 35

Mediante su implementación las organizaciones pueden comparar sus

prácticas de gestión de riesgos con un punto de referencia reconocido
¿Qué es la norma internacionalmente para conseguir una gestión eficaz de los riesgos y un
ISO 31000? buen gobierno corporativo.

Es una guía de
implementación que Es muy utilizada para programas de auditoría interna o externa de
pretende ayudar a las riesgos.
organizaciones en el
desarrollo de su propio
enfoque de gestión del
riesgo
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La gestión eficaz de riesgos permite mejorar potencialmente la gestión de las empresas,

especialmente en aspectos como:

Protección personal y Estrategias y tomas de Mejora de la imagen de la

material. decisiones. empresa.

Aumento de la competitividad frente a otras empresas.

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En muchas organizaciones ya están establecidos sistemas formales para gestionar los riesgos específicos
basados en normas internacionales tales como calidad (ISO 9001), medio ambiente (ISO 14001), seguridad
de la información (ISO / IEC 27001), la seguridad alimentaria (ISO 22000), la continuidad del negocio
(ISO 22301) y la salud y seguridad ocupacional (OHSAS 18001),

El alcance de la norma ISO 31000 permite ser

utilizada por todo tipo de empresa, sin importar su
tamaño o sector, incluyendo entidades públicas o
privadas y por grupos económicos, asociaciones,
ministerios y compañías de todo tipo, pudiéndose
aplicar para cualquier tipo de riesgo, buscando que
la gestión
sea transversal en la organización
Gracias