UNIVERSIDAD GALILEO IDEA

CEI: IDEA – IMB-PC SAN JUAN

Nombre de la Carrera: LITAM
Curso: AUTOMATICACIÓN DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS, APACE
Horario: JUEVES, 18:00 - 19:00 HORAS
Tutor: JOSE MIGUEL MORAN FRANCO

NOMBRE DE LA TAREA
ENTREGABLE 3

TAREA CASOS DE CASOS

PARTE 6 Y 7

Apellidos, Nombres del Alumno:

ZAMORA MELGAR, IVÁN ANDRÉS
Carné: 0710130
Semana a la que corresponde Semana #8
 TAREA No.6
AUDITORIA DE SISTEMAS

En esta parte se desarrollará la auditoría de acuerdo con el sistema propuesto en el entregable 1 (tarea 3), dado que se
utilizará principalmente el Diagrama de caso de uso.

1. Identificación de puntos de riesgo y controles. Basado en el diagrama de caso de uso de la tarea 3 entregable 1 deberá:
2. Identificación de los puntos de control sobre el diagrama de caso de uso.
 TIPO DE
NO°. PROCESO PUNTO DE RIESGO CONTROL TIPO DE CONTROL
RIESGO
El sistema debe
Por la demanda de
El Sistema emite emitir un numero de
solicitudes de fabricación Naturaleza:
orden de correlativo.
las ordenes puede que Marginal PROCEDIMIENTOS
fabricación de El encargado de
1 sean operadas Categoría III
producto solicitado producción debe
aleatoriamente y no Frecuenta (A) Función:
al área de darles prioridad a las
como fueron registrados PREVENTIVOS
producción. solicitudes conforme
en el sistema.
su correlativo.
El bodeguero debe
El bodeguero entregue digitalizar la cantidad
Revisa orden y Naturaleza:
materia prima de más entregada.
solicita requisición TÉCNICOS
que se equivoque de Critico El sistema debe
de materia prima, PROCEDIMIENTOS
2 número de orden o Categoría II rechazar la entrega
cantidad dada por
simplemente no va bien Frecuenta (B) sino cuadra la
el sistema según Función:
la cantidad de materia cantidad de materia
número de orden. DETECCIÓN
prima solicitada. primas en el número
de la orden.
3 El sistema Emite El inventario no se Marginal Se debe realizar Naturaleza:
requisición y actualice correctamente Categoría III cuadres periódicos TÉCNICOS
entrega de materia y que no se encuentre la FRECUENCIA de materia prima en PROCEDIMIENTOS
prima y actualiza el misma cantidad física en (B) inventarios tanto
inventario (debita el sistema como físico. físicos como en el Función:
del inventario sistema. DETECCIÓN
Actual)
NO°. PROCESO PUNTO DE RIESGO TIPO DE CONTROL TIPO DE CONTROL
RIESGO
Tener lineamientos
No seleccionar de procesos
Naturaleza:
adecuadamente el modo actualizado.
El operador ejecuta Catastrófico PROCEDIMIENTOS
de operación, que se Mantener una
4 el proceso de Categoría I
ejecute mal el proceso capacitación
producción FRECUENCIA (C) función:
que en vez de crear un constante con el
PREVENTIVO
producto se cree otro. personal para agilizar
dichos procesos.
El sistema actualiza
el inventario de
Cada vez que se
productos en
ejecute un proceso
proceso e
de algún producto el Naturaleza:
inventarios
El almacén de productos software del sistema PROCEDIMIENTOS
productos Marginal
terminados no se debe actualizar la TÉCNICO
5 terminados Categoría III
encuentre actualizado al base de datos y
(actualiza dicha FRECUENCIA (B)
instante. adicional debe ser función:
información según
supervisado cada 2 DETECCIÓN
el porcentaje de
horas por los
terminación ya sea
operarios.
en proceso o
terminados)
RASTREO DE AUDITORIA

PASOS DEL SISTEMA P1 P2 P3 P4 P5

PUNTOS DE RIESGO

PUNTOS DE CONTROL
 TAREA No.7
INFORME FINAL

1. Elaborar tabla de análisis de riesgos.

SISTEMA O PROCESO EL SISTEMA EMITE ORDEN DE FABRICACIÓN DE PRODUCTO SOLICITADO AL ÁREA DE

AUDITADO: PRODUCCIÓN.

TIPO DE
PUNTO DE RIESGO CONTROL TIPO DE CONTROL
RIESGO
Por la demanda de Marginal El sistema debe emitir un numero de correlativo. Naturaleza:
solicitudes de fabricación Categoría III El encargado de producción debe darles prioridad a las PROCEDIMIENTOS
las ordenes puede que Frecuenta (A) solicitudes conforme su correlativo.
sean operadas Función:
aleatoriamente y no PREVENTIVOS
como fueron registrados
en el sistema.
 2. Informes de punto de control.

SISTEMA O PROCESO EL SISTEMA EMITE ORDEN DE FABRICACIÓN DE PRODUCTO SOLICITADO AL ÁREA DE

AUDITADO: PRODUCCIÓN.

ASPECTO DESCRIPCIÓN
Punto de Control El encargado de producción debe corroborar el correlativo de
las solicitudes y supervisar que los operarios ejecuten las
ordenes conforme fueron emitidas.
Falla o error detectado Error por parte del encargado de producción ya que en
ocasiones el pasa las ordenes aleatorias y no supervisa que se
cumplan con el proceso en orden como fueron emitidas.
Repercusión y/o Daños que provoca al sistema Los clientes pueden molestarse ya que sus pedidos pueden
tardar más de lo normal.
Justificación El error puede darse ya que el encargado de producción no
tenga claro cual es la orden que sigue por la cantidad de
emisiones diarias que se hacen.
Recomendaciones Teniendo ya un correlativo por cada orden el encargado debe
darle prioridad a las ordenes según su correlativo por lo que
deberá hacer una revisión constante en el sistema y generar
reportes de las que a diario les pasa a los operarios para su
ejecución.

AUDITOR: Andrés Zamora Melgar USUARIO: Gustavo Salazar Pineda

FIRMA: Andrés Zamora Melgar FIRMA: Gustavo Salazar Pineda
FECHA: Guatemala, 9 de junio de 2022
 3. Tabla situacional auditoria de sistemas.

CRITERIOS ESTABLECIDOS (CONTROL) HALLAZGOS (CONTROL) SUGERENCIAS RECOMENDACIONES

Dar seguimiento a las ordenes emitidas en
orden de ingreso.
Supervisar que los operarios ejecuten las
ordenes como se les fueron emitidas.
Verificar que el correlativo de las ordenes,
este siendo generada correctamente.
Generar reportes diarios de las ordenes
emitidas y en qué orden fueron operadas.
Monitorear constantemente las
operaciones en el día.
Cada producto generado, debe llevar su
número de correlativo para verificar que
se haya cumplido el orden de emisión.
 1. Elaborar tabla de análisis de riesgos.

SISTEMA O PROCESO EL SISTEMA EMITE REQUISICIÓN Y ENTREGA DE MATERIA PRIMA Y ACTUALIZA EL INVENTARIO
AUDITADO: (DEBITA DEL INVENTARIO ACTUAL).

PUNTO DE TIPO DE RIESGO CONTROL TIPO DE

RIESGO CONTROL
El inventario no Marginal Se debe realizar cuadres periódicos de materia prima en Naturaleza:
se actualice Categoría III inventarios tanto físicos como en el sistema. TÉCNICOS
correctamente y FRECUENCIA (B) PROCEDIMIENTOS
que no se
encuentre la Función:
misma cantidad DETECCIÓN
física en el
sistema como
físico.
 2. Informes de punto de control.

SISTEMA O PROCESO EL SISTEMA EMITE REQUISICIÓN Y ENTREGA DE MATERIA PRIMA Y ACTUALIZA EL INVENTARIO
AUDITADO: (DEBITA DEL INVENTARIO ACTUAL).

ASPECTO DESCRIPCIÓN
Punto de Control Se debe realizar cuadres periódicos de materia prima en
inventarios tanto físicos como en el sistema.
Falla o error detectado Falla por parte del sistema que cuando se digitalice la cantidad
de materia prima entregada este no la debite del inventario
general.
Repercusión y/o Daños que provoca al sistema Que se crea que aún se tiene suficiente material prima cuando
en realidad no es así físicamente.
Justificación Por falta de mantenimiento a la base de datos, es la principal
causa de error.
Recomendaciones Realizar chequeos y cortejos constantes a la base de datos,
generando reportes periódicamente (trimestralmente por lo
menos) y realizar un conteo físico del inventario de material
primas.

AUDITOR: Andrés Zamora Melgar USUARIO: Ronald Alejo

FIRMA: Andrés Zamora Melgar FIRMA: Ronald Alejo
FECHA: Guatemala, 9 de junio de 2022
 3. Tabla situacional auditoria de sistemas.
CRITERIOS ESTABLECIDOS (CONTROL)
Mantenimiento al sistema y Base de
Datos.
Supervisión y generación de reportes para
los conteos físicos de inventarios.
HALLAZGOS (CONTROL)
Darles seguimiento a los descuadres, si
existiese y así poder tener un panorama
claro de la variación entre el inventario
físico y el del sistema.
Por falta de energía y las operaciones que
no se digiten en el sistema, deberán ser
operados manualmente y al retomar las
labores normales, deberán realizarse en el
sistema para que se tenga actualizado.
SUGERENCIAS RECOMENDACIONES
Supervisor debe cortejar al finalizar las
operaciones que el inventario físico y
digital cuadre.
Se debe dar mantenimiento a la base de
datos y al sistema para evitar errores y
descuadres.
 1. Elaborar tabla de análisis de riesgos.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: REVISA ORDEN Y SOLICITA REQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA, CANTIDAD DADA POR EL
SISTEMA SEGÚN NÚMERO DE ORDEN.

PUNTO DE TIPO DE TIPO DE

CONTROL
RIESGO RIESGO CONTROL
El bodeguero Critico El bodeguero debe digitalizar la cantidad entregada. Naturaleza:
entregue materia Categoría II El sistema debe rechazar la entrega sino cuadra la cantidad de TÉCNICOS
prima de más Frecuenta (B) materia primas en el número de la orden. PROCEDIMIENTOS
que se equivoque
de número de Función:
orden o DETECCIÓN
simplemente no
va bien la
cantidad de
materia prima
solicitada.
 2. Informes de punto de control.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: REVISA ORDEN Y SOLICITA REQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA, CANTIDAD DADA POR EL
SISTEMA SEGÚN NÚMERO DE ORDEN.

ASPECTO DESCRIPCIÓN
Punto de Control El bodeguero debe digitalizar la cantidad de materia prima
entregada y el sistema al darse cuenta de que la cantidad no
coincide con lo que hay que producir debe rechazar la entrega.
Falla o error detectado Error que el bodeguero entregue materia prima, de más o de
menos al momento de verificar la orden y que el operario no se
dé cuenta del error y esto provoque un desperdicio de materia
prima.
Repercusión y/o Daños que provoca al sistema No se logre bajar el costo operativo que es por el cual se
implementó el sistema.
Justificación Al recibir tantas ordenes al día, el bodeguero entregue mal la
materia prima en alguna orden o simplemente se confunda una
con otro.
Recomendaciones Se debe estar concentrado y despachar la orden siempre
digitalizando lo que está entregando en el sistema, para que el
mismo, corteje la orden junto a lo que se está entregando.

AUDITOR: Andrés Zamora Melgar USUARIO: Juan Bonilla

FIRMA: Andrés Zamora Melgar FIRMA: Juan Bonilla
FECHA: Guatemala, 9 de junio de 2022
 3. Tabla situacional auditoria de sistemas.
CRITERIOS ESTABLECIDOS (CONTROL)
Concentración en que orden se está
despachando.
Supervisar en cuantos errores detecta el
sistema a diario y darles seguimiento para
una mejora continua.
HALLAZGOS (CONTROL)
El sistema debe mantenerse actualizado y
debe contener datos históricos de las
operaciones generadas.
Se debe queda una copia de cada orden
para que al momento de generar un
reporte pueda corroborar que, si se haya
cumplido con lo entregado de materia
prima, realizar manual en caso de fallas de
energía o en el sistema.
SUGERENCIAS RECOMENDACIONES
Supervisor debe corroborar al finalizar
las operaciones que el inventario digital
y el físico cuadre.
Se debe mantener ordenados los
inventarios físicos para evitar
descontroles al momento de salidas y
entradas de materias primas.
 1. Elaborar tabla de análisis de riesgos.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: EL OPERADOR EJECUTA EL PROCESO DE PRODUCCIÓN.

PUNTO DE RIESGO TIPO DE RIESGO CONTROL TIPO DE CONTROL

No seleccionar Catastrófico Tener lineamientos de procesos actualizado. Naturaleza:
adecuadamente el modo Categoría I Mantener una capacitación constante con el personal PROCEDIMIENTOS
de operación, que se FRECUENCIA (C) para agilizar dichos procesos.
ejecute mal el proceso función:
que en vez de crear un PREVENTIVO
producto se cree otro.
 2. Informes de punto de control.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: EL OPERADOR EJECUTA EL PROCESO DE PRODUCCIÓN.

ASPECTO DESCRIPCIÓN
Punto de Control Aparte de que debe tener concentración el manual de procesos debe estar
actualizado y fomentar a los empleados en leerlo.
Falla o error detectado Error por parte del operario el cual está ejecutando mal las órdenes y se está
creando producto el cual no ha sido solicitado por lo que conlleva a gastos y
desperdicios los cuales incrementan los gatos operativos.
Repercusión y/o Daños que provoca al sistema Desperdicio de materia prima esto puede causar la muerte del sistema ya que
se puso en marcha para bajar costos operativos y si se realiza esta mala práctica
no se encontrará beneficio en el sistema.
Justificación Puede llegar a ocurrir por mucho trabajo o muchas ordenes procesadas, pero
debe de corregirse en el momento.
Recomendaciones Debe de existir capacitación y realizarse pruebas de conocimiento de procesos a
los empleados.

AUDITOR: Andrés Zamora Melgar USUARIO: Paulo Contreras

FIRMA: Andrés Zamora Melgar FIRMA: Paulo Contreras
FECHA: Guatemala, 9 de junio de 2022
 3. Tabla situacional auditoria de sistemas.

CRITERIOS ESTABLECIDOS (CONTROL) HALLAZGOS (CONTROL) SUGERENCIAS RECOMENDACIONES

Capacitación Constante.
Supervisión por parte del encargado de
producción que el proceso se ejecute
correctamente.
Mantener actualizado el proceso de Se debe mantener un seguimiento en los
producción a base de manuales. empleados dándoles las herramientas
necesarias para la elaboración de su
trabajo.
La capacitación al personal debe realizarse Las pruebas deben de ser aprobadas si
de forma práctica y así conocer el nivel de fuera lo contrario se debe llenar llamada
aprendizaje de parte de cada uno. de atención a los empleados.
 1. Elaborar tabla de análisis de riesgos.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: EL SISTEMA ACTUALIZA EL INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO E INVENTARIOS

PRODUCTOS TERMINADOS (ACTUALIZA DICHA INFORMACIÓN SEGÚN EL PORCENTAJE DE
TERMINACIÓN YA SEA EN PROCESO O TERMINADOS).

PUNTO DE RIESGO TIPO DE RIESGO CONTROL TIPO DE CONTROL

El almacén de productos Marginal Cada vez que se ejecute un proceso de algún Naturaleza:
terminados no se encuentre Categoría III producto el software del sistema debe actualizar la PROCEDIMIENTOS
actualizado al instante. FRECUENCIA (B) base de datos y adicional debe ser supervisado TÉCNICO
cada 2 horas por los operarios.
función:
DETECCIÓN
 2. Informes de punto de control.

SISTEMA O PROCESO AUDITADO: EL SISTEMA ACTUALIZA EL INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO E INVENTARIOS

PRODUCTOS TERMINADOS (ACTUALIZA DICHA INFORMACIÓN SEGÚN EL PORCENTAJE DE
TERMINACIÓN YA SEA EN PROCESO O TERMINADOS).

ASPECTO DESCRIPCIÓN
Punto de Control El operario debe de realizar una exigente supervisión de que el sistema actualice al
instante los inventarios de productos en proceso y productos terminados.
Falla o error detectado Falla del sistema el cual no actualiza al instante los inventarios.
Repercusión y/o Daños que provoca al Inventarios desactualizados por lo que se desconoce la cantidad que se tiene en
sistema inventarios en el instante.
Justificación El sistema puede saturarse por muchas ordenes en proceso.
Recomendaciones Darle mantenimiento al sistema y revisarse que la base de datos se está sumando y
restando cada vez que se finaliza un producto

AUDITOR: Andrés Zamora Melgar USUARIO: Alejandro Cea

FIRMA: Andrés Zamora Melgar FIRMA: Alejandro Cea
FECHA: Guatemala, 9 de junio de 2022
 3. Tabla situacional auditoria de sistemas.
CRITERIOS ESTABLECIDOS (CONTROL)
Adaptabilidad de Datos.
Mantenimiento del Sistema.
HALLAZGOS (CONTROL)
Monitorear cada dos horas que el
inventario este sumando y restante
conforme se realice el proceso de
producción.
Realizar constantes cuadres de productos
en proceso y productos terminados.
SUGERENCIAS RECOMENDACIONES
Se debe dar mantenimiento o la base de
datos del sistema de inventarios.
Se debe mantener actualizados los
inventarios manualmente al no ser
posible por medio del sistema para
evitar errores.
Recomendaciones finales.

1. Priorizar los pedidos que fueron ordenados primero y el encargado, debe supervisar que se cumpla con dicho orden.
2. Capacitar constantemente al personal.
3. Garantizar el mantenimiento constante al sistema.
4. Mantener actualizada la base de Datos del sistema.
5. Realizar cuadres periódicos, estos pueden como máximo un conteo por cada trimestre del inventario tanto físicos como
digitales.
6. El sistema debe generar código de correlativo para todas las órdenes.
7. Para las operaciones manuales que se realicen por cualquier motivo, deben de ser ingresadas al sistema, para tener un
control y de esa forma se actualice el inventario digital.
Conclusiones.

Al finalizar la implementación del sistema de control de procesos en las Ordenes, Facturación e Inventarios, como consecuencia de un
análisis exhaustivo de todos los procesos internos de cada departamento hasta la entrega del producto al cliente, se determino que el
procedimiento era engorroso y redundante, ocasionando descontrol y desperdicio de tiempo y materias primas, se llegó a las siguientes
conclusiones:

1. El sistema fue rentable, y se completo en base al análisis financiero, que nos permite tener resultados satisfactorios en las
ganancias de la corporación, con los ajustes en procesos y procedimientos para una mejora continua y así evitar los desperdicios
de materia prima.
2. Se utilizo la metodología castada (waterfall), para la implementación del sistema dentro de la organización, utilizando como
herramientas de planificación para el seguimiento el Diagrama de Gantt y el Diagrama de CPM - PERT.

Como consecuencia de la auditoria interna del sistema y la seguridad de la información, se encontraron hallazgos de “OPORTUNDAD
DE MEJORA” en el diseño y operatividad del control clave en los procesos y procedimientos, para mitigar y/o administrar los riesgos
inherentes asociados al Sistema de Facturación e Inventarios, La calificación está principalmente determinada por las fallas y errores
en la integridad y disponibilidad de la información que se evidencia en el inventario de las materias primas y de los productos
disponibles para la venta. En general los hallazgos son atribuibles principalmente a debilidades inherentes en la operatividad del control
y en el manteamiento constate de la base de datos del sistema de inventarios.

Esta es la primera vez que se emite este informe; por lo tanto, no es posible proveer una opinión sobre la tendencia general del
ambiente de control, ni se identificaron hallazgos repetidos o re-abiertos para el alcance de la auditoria en mención.