DEPENDENCIA: SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

NOMBRE: Office Depot de México S.A de C.V

DOMICILIO: AV. Garcia Salinas, No. 303
COLONIA: Arboleda
POBLACIÓN: Guadalupe Zacatecas. C.P. 98608

ASUNTO: C I T A T O R I O

Comunico a usted que, el suscrito, con esta fecha se constituyó legalmente en su domicilio
ubicado en Av. García Salinas, No. 303, Colonia Arboleda, Guadalupe Zacatecas a las horas
del día 20 de Octubre de 2021 con el objeto de notificar el oficio número 320-SAT-R8-L62-
35108, de fecha 25 de Octubre de 2021 girado por la Directora de Auditoria Fiscal Número 62
del estado de Zacatecas.

Requiriendo la presencia del contribuyente y/o su Representante Legal, se me indicó que no se

encontraba en ese momento en el domicilio antes señalado, por lo que se le entregó este
CITATORIO al C. ____José Luis Redondo Muñoz__________ en su carácter de Contador
mismo que se identificó con credencial de elector expedida por el Instituto Federal Electoral
para que lo hiciera de su conocimiento; a efecto de que este usted presente en su domicilio
fiscal para desahogar la diligencia el día de 01 de Noviembre a las 9:00 horas; apercibiéndole
que de no estar presente se procederá de conformidad con lo dispuesto en el artículo 44,
fracción II del Código Fiscal de la Federación.

EL NOTIFICADOR RECIBÍ EL CITATORIO PARA

ENTREGARLO AL DESTINATARIO

C.P María Fernanda Ochoa Echeverría C.P. José Luis Redondo Muñoz (Contador Gral.)
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE, FIRMA Y CARGO
 ORDEN DE VISITA DOMICILIARIA
S. A. T.
Secretaria de Administración Tributaria
Dirección: Bulevar Venustiano Carranza
Nª2845 Guadalupe; Zacatecas.
Zacatecas; a 01 de Noviembre de 2021
No 789 / 01
Representante Legal
C. LUIS ROBERTO GALVEZ SANCHEZ.
C. MARCELA MONTIEL NAVA

Dirección en Calle Av. García Salinas No 303

Colonia Arboleda, Guadalupe; Zacatecas.

P R E S E N T E.

Con fundamento en lo dispuesto en el artículo 16 de la Constitución Federal de los Estados

Unidos Mexicanos, se dirige por medio de este conducto esta H. Autoridad quien se permite
comunicarle que se le realizará una visita en el domicilio Av. García Salinas, No. 303, colonia
Arboleda, Guadalupe Zacatecas, para la verificación del pago de las contribuciones de los
periodos fiscales de los meses de Mayo a Agosto del año 2021; pidiéndole de la manera más
atenta que auxilie al personal autorizado por esta dependencia para llevar acabo la realización
de la diligencia.

En la realización de esta visita se le podrán requerir la exhibición de documentos y/o objetos por
el personal autorizado; para poder acreditar que usted ha realizado el pago de sus
contribuciones en tiempo y forma previstos; como lo son:

A.- Aportaciones de Seguridad Social (Cuotas IMSS)

B.- Aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
C.- Impuesto sobre la Renta (ISR)
D.- Y los demás que se estimen sean necesarios revisar en el desarrollo de la diligencia.

Autorizándose para tal afecto a los C. LIC. CARLOS AYALA LORA, Y C. MARÍA FERNANDA
OCHOA ECHEVERRÍA, quienes realizarán la visita en el domicilio antes mencionado y
quedando a su cargo el desarrollo de la diligencia; fundándose todo lo anterior expuesto en los
artículos 43, 44, 45 y demás relativos del Código Fiscal de la Federación.
En caso de oponerse a la realización y desarrollo de la visita se sujetará a lo dispuesto en el
artículo 44 fracción II párrafo tercero del mismo ordenamiento; que autoriza a él o los
visitadores a proceder al aseguramiento de la contabilidad o documentos o a ambos que le
sean necesarios para la realización de la verificación objeto de la visita.

Lic. Cándido Pérez Ruiz.

Subdirector del departamento de Ejecución Fiscal

Secretaria de Administración Tributaria de
Zacatecas.
 ACTA DE INICIO

Guadalupe; Zacatecas a 01 de Noviembre de 2021, siendo las 9:00 horas el C. LIC. CARLOS
AYALA LORA y C. MARIA FERNANDA OCHOA ECHEVERRÍA, identificándose con las
credenciales expedidas y autorizadas por la Secretaria de Administración Tributaria de
Zacatecas con número 12589965 para tal efecto, quien funge como representante y visitador de
esta Autoridad para llevar acabo la diligencia; requiriéndose y presentándose al C. LUIS
ROBERTO GALVEZ SACHEZ Y MARCELA MONTIEL NAVA; cerciorándome de su identidad
por medio de la credencial de elector presentada por el visitado con folio 15326987, con firma y
huella del propietario de la misma, se le hace entrega de la Orden de Visita Domiciliaria girada
el día 01 de noviembre de 2021, y que recibe en mi presencia; requiriéndose y presentando el
visitado a dos testigos de su confianza; con su aprobación y aceptación del cargo para fungir
como tales en el desarrollo de la diligencia durante el tiempo que dure la misma pudiendo éstos
ser sustituidos conforme a lo que establece el Artículo 44 Fracción Tercera, Segundo Párrafo
del Código Fiscal de la Federación en vigor, a sus vecinos de nombres JORGE DELGADO
MEJORADO y MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA, mexicanos, mayores de edad, ambos
con domicilio en la CALLE ANGEL PRADO NUMERO 1445 DE LA COLONIA BURÓCRATAS
MUNICIPALES, dándose iniciada la actual diligencia con número de orden 789/02, en el
domicilio señalado para tal efecto, Av. García Salinas, No. 303, colonia Arboleda, Guadalupe
Zacatecas, en el negocio denominado Office Depot de México S.A de C.V, cerciorándome del
domicilio por la exposición de números en el exterior del establecimiento y de la calle al
apreciarse el nombre en los letreros indicadores, además de que el visitado cerciora que es el
domicilio correcto, a lo que se procede a iniciar la visita en la que el visitado exhibe los libros de
contabilidad de los periodos fiscales de los meses de Mayo a Agosto; después de revisar los
anteriores documentos se comprueba de manera fehaciente que el visitado ha realizado el pago
oportuno de las contribuciones fiscales comprendidas en los meses de Mayo, Junio, Julio, así
mismo no comprueba que el ejercicio fiscal del mes de Agosto ha sido realizado. Para lo que a
tal efecto se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose los requisitos contemplados
en los Artículos 42 Fracción V, 44, 45, 46, 48, siendo las 14:00 horas del día 01 de noviembre
de 2021.

LIC. CARLOS AYALA LORA LUIS ROBERTO GALVEZ SACHEZ

VISITADOR VISITADO
MARIA FERNANDA OCHOA ECHEVERRIA MARCELA MONTIEL NAVA

VISITADOR VISITADO

JORGE DELGADO MEJORADO MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA

TESTIGO TESTIGO
 ACTA PARCIAL

Guadalupe; Zacatecas a 23 de Noviembre de 2021, siendo las 12:00 horas el LIC. CARLOS
AYALA LORA y C. MARIA FERNANDA OCHOA ECHEVERRÍA, quienes fungen como
representantes y visitadores de esta H. Autoridad para llevar acabo la diligencia. Requiriéndose
y presentándose el C. LUIS ROBERTO ALVEZ SANCHEZ Y MARCELA MONTIEL NAVA;
requiriéndose y presentando el visitado a dos testigos de su confianza; con su aprobación y
aceptación del cargo para fungir como tales en el desarrollo de la diligencia durante el tiempo
que dure la misma pudiendo éstos ser sustituidos conforme a lo que establece el Artículo 44
Fracción Tercera, Segundo Párrafo del Código Fiscal de la Federación en vigor, a sus vecinos
de nombres JORGE DELGADO MEJORADO y MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA,
mexicanos, mayores de edad, ambos con domicilio en la CALLE ANGEL PRADO No 1445 DE
LA COLONIA BURÓCRATAS MUNICIPALES, dándose iniciada la actual diligencia con
numero de orden 789/02, en el domicilio Av. García Salinas, No. 303, colonia Arboleda,
Guadalupe Zacatecas, en el negocio denominado Office Depot de México S.A de C.V a lo que
se procede a solicitar la exhibición de los documentos necesarios para corroborar que el pago
de las contribuciones comprendidas dentro del mes de Agosto del 2021, mostrándome
documentos irrelevantes, los cuales no comprueban si el pago correspondiente fue realizado,
arrojando los siguientes resultados parciales: QUE RESPECTO DEL PAGO DE LAS
CONTRIBUCIONES CONTEMPLADAS DENTRO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA,
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL, APORTACIONES AL SAR Y DEMÁS
APLICABLES A LAS LABORES DE ESTE ESTABLECIMIENTO, MUESTRA SOLAMENTE
COPIAS FOTOSTÁTICAS SIMPLES, QUE DE ACUERDO CON EL ARTICULO 45 TERCER
PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE, DEBE MOSTRAR LOS
ORIGINALES CORRESPONDIENTES PARA SU COTEJO, POR LO CUAL SE PROCEDE A
DAR TRASLADO PARA QUE EN UN TÉRMINO DE 20 DÍAS PRESENTE LOS
DOCUMENTOS ORIGINALES QUE ACREDITEN EL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES DEL
MES DE AGOSTO DEL 2021, COMO ESTÁ CONTEMPLADO EN EL ARTÍCULO 46
FRACCIÓN IV DEL MISMO ORDENAMIENTO JURÍDICO, APERCIBIÉNDOSELE DE QUE SI
NO LO HICIERE SE LE TENDRÁN POR CONSENTIDOS LOS HECHOS CONSIGNADOS EN
ESTA ACTA, para lo que a tal efecto se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose
los requisitos contemplados en el Código Fiscal de la Federación actualmente en vigor, siendo
las 12:30 horas del día 23 de Noviembre 2021.
 LIC. CARLOS AYALA LORA LUIS ROBERTO GALVEZ SACHEZ
VISITADOR VISITADO

MARIA FERNANDA OCHOA ECHEVERRIA MARCELA MONTIEL NAVA

VISITADOR VISITADO

JORGE DELGADO MEJORADO MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA

TESTIGO TESTIGO
Oficio Numero: 201-09-01
Orden de visita: 320-SAT-R8-L62
Asunto: Ultima acta parcial
Fecha: 26 de Noviembre de 2021

En la cuidad de Guadalupe, Zacatecas, siendo las 14:00 horas del día 26 de noviembre de
2021, se hace contar que constituyeron legalmente en el domicilio de la compañía OFFICE
DEPOT DE MEXICO S.A DE C.V, calle Av. García Salinas Nº 303, colonia Arboleda,
Guadalupe, Zacatecas, con el objeto de levantar la última acta parcial.
En la fecha antes mencionada para efectos de la auditoria correspondiente, se detectó la falta
de documentos que respalden los pagos de las contribuciones fiscales de Aportaciones de
Seguridad Social (cuotas IMSS), Aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR),
Impuestos Sobre la Renta (ISR) del mes de agosto.
Se hace mención de la falta de documentos que respalden el pago de las contribuciones del
mes de agosto, a pesar de ello se levanta la última acta parcial, ya que se ha dictaminado hacer
el pago inmediato en el siguiente mes.
No habiendo más hechos que hacer constar, se da por terminada la práctica de esta diligencia,
siendo las 17:00 horas de la misma fecha de su inicio. Asimismo, previa lectura de lo asentado
la firman al margen y alcance de todos y cada uno de sus folios, los que en ella intervienen.
Haciéndose constar que este documento fue elaborado en original y dos copias.
Oficio Numero: 201-09-02
Se realiza el levantamiento de la última acta parcial, ante la presencia de dos testigos,
asignados por esta autoridad:
C. Jorge Delgado Mejorado y C. María del Socorro Trejo Mata quienes aceptan el
nombramiento protestando conducirse con verdad ambos siendo mayores de edad y con
nacionalidad mexicana, en el domicilio señalado para tal efecto, en la calle Ángel prado Nº 1225
de la colonia Burócratas Municipales.
 Por el contribuyente visitado

OFFICE DEPOT DE MEXICO S.A DE C.V

------------------------------------------------------------------

POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Administración Local De La Auditoría Fiscal De Guadalupe Zacatecas

VISITADOR

------------------------------------------ -------------------------------------------------
C. LIC. CARLOS AYALA LORA C. MARIA FERNANDA OCHOA CHEVERRIA

TESTIGOS

---------------------------------------- ------------------------------------------
C. JORGE DELGADO MEJORADO C. MARIA DEL SOCORRO TREJO MATA
 ACTA FINAL

GUADALUPE, ZACATECAS. Con CP: 98608 a 24 de Diciembre de 2021, siendo las 9:00 horas
el LIC. CARLOS AYALA LORA, quien funge como representante y visitador de esta H.
Autoridad para llevar a cabo la diligencia. Requiriendo a los C. Luis Roberto Gálvez Sánchez.
Y C. Marcela Montiel Nava el cual se presenta, acompañado de un testigos de su confianza;
con su aprobación y aceptación del cargo para fungir como tales en el desarrollo de la diligencia
durante el tiempo que dure la misma pudiendo éstos ser sustituidos conforme a lo que
establece el Artículo 44 Fracción Tercera, Segundo Párrafo del Código Fiscal de la Federación
en vigor, a su encargado de nombre CARLOS CHAVEZ ABURTO mexicano mayor de edad,
con domicilio Área Metropolitana ciudad de México, México, dándose iniciada la actual
diligencia con número de orden 789/02, en el domicilio ubicado en la AV GARCIA SALINAS
No. 303 DE LA COLONIA ARBOLEDAS en el negocio denominado OFFICE DEPOT DE
MEXICO S.A C.V, a lo que se procede a solicitar la exhibición de los documentos necesarios
para corroborar que el pago de las contribuciones comprendidas dentro del mes de Agosto del
2021; se haya efectuado en el periodo otorgado en la última acta parcial, debido al no
presentarse ningún documento que acredite que tal pago fue realizado en la parte de las
aportaciones de seguridad social, logrando ocasionar un multa en este término, arrojando los
siguientes resultados:
QUE RESPECTO DEL PAGO DE LAS CONTRIBUCIONES CONTEMPLADAS DENTRO DE
LAS, APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL (CUOTAS IMSS), APORTACIONES AL
SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR), IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) Y
LOS DEMÁS QUE SE ESTIMEN SEAN NECESARIOS REVISAR EN EL DESARROLLO DE
LA DILIGENCIA; TENIÉNDOSE POR CONSENTIDOS LOS HECHOS CONSIGNADOS EN LA
ÚLTIMA ACTA PARCIAL SEGÚN LO QUE SE DISPONE EN EL ARTÍCULO 46 FRACCIÓN IV
PÁRRAFO TERCERO DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN; DETERMINÁNDOLE
ADEMÁS AL VISITADO PARA QUE DENTRO DE LOS 20 DÍAS SIGUIENTES CUMPLA CON
LAS CONTRIBUCIONES OMITIDAS Y SUS RESPECTIVOS RECARGOS SOBRE LA
DECLARACIÓN QUE CONTEMPLA EL MES DE AGOSTO. SE HACE CONSTAR MEDIANTE
ACTA QUE SE ES ENTREGADA EN TIEMPO Y FORMA LOS PAPELES DE TRABAJO QUE
HACEN CONSTAR LAS OPERACIONES, ASÍ COMO LA SUSTENTACIÓN DE
COMPROBANTES COMO LIBROS DE CONTABILIDAD, PAPELES DE TRABAJO.
Establecido lo anterior se da por terminada la presente diligencia, cumpliéndose los requisitos
contemplados en el Código Fiscal de la Federación actualmente en vigor, siendo las 15:00
horas del día 24 de Diciembre de 2021.

LIC. CARLOS AYALA LORA, LUIS ROBERTO GALVEZ SANCHEZ

VISITADOR/VISITADO

CARLOS CHAVEZ ABURTO

TESTIGO