Orden de Visita Domiciliaria Ejemplo

Dependencia: Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno

del Estado de Puebla
Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos
Coordinación General de
Estudios Normativos y
Análisis Sistémico Fiscal
GOBIERNO DEL ESTADO
DE PUEBLA Dirección de Fiscalización.
Expediente: IDD 2100108/14
Nombre: C. Representante Legal de: Limitex, S.A. de C.V.

R.F.C.: LIM9909228P0
Domicilio: Avenida de las Americas No. 3621 Interior 1 C
Colonia América Sur
Puebla, Pue.
C.P. 72340
Documentos a Notificar: Última Acta Parcial de fecha 3 de octubre de 2017.
ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS
"2017, Centenario de la Promulgación de la Constitución Politica de los

Estados Unidos Mexicanos y de la Constitución Politica del Estado Libre y
Soberano de Puebla"
En la ciudad de Puebla, Puebla, siendo las 12:10 horas del día 18 de octubre de 2017, el
suscrito C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación
General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de
la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, considerando
que a la fecha no ha sido posible continuar con la visita domiciliaria y levantar la Última Acta
Parcial de fecha 3 de octubre de 2017, toda vez que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A.
DE C.V. se ha ubicado en la hipótesis contemplada en el artículo 134 primer párrafo, fracción
III del Código Fiscal de la Federación, en virtud de que existe imposibilidad material para
continuar con la visita domiciliaria en el domicilio fiscal de la contribuyente visitada, como se
hizo constar en acta parcial número 3 de fecha 28 de febrero de 2017, levantada por el
C. Juan Carlos Cruz González, en su calidad de visitador notificador adscrito a la Dirección de
Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis
Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración
del Gobierno del Estado de Puebla, notificada legalmente por estrados el día 31 de marzo de
2017.
Debido a la imposibilidad material de continuar con la visita domiciliaria en el domicilio fiscal

manifestado ante el Regi lo Federal de Contribuyentes, la revisión se continuó en las oficinas
20 Sur No. 1110 ol. Azcárate, C.P. 72501, Puebla, Puebla ' (222) 229-70-37 o 229- 70-44 sfa.puebla.gob.mx
Puebla.gob.mx
del Estado de Puebla.
Coordinación General de
GOBIERNO DEL ESTADO
Hoja 2
de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios

Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de
Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, tal y como consta en acta parcial
número 3 de fecha 28 de febrero de 2017.
Por lo antes expuesto con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; así como
en las Cláusulas SEGUNDA, párrafo primero, fracciones I, II, V, y VI; TERCERA, CUARTA
párrafos primero, segundo y cuarto; OCTAVA, párrafo primero, fracción I, inciso d); del
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno
Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con el Gobierno del
Estado de Puebla, con fecha 19 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la
Federación del 8 de abril de 2009, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 20 de abril
de 2009; en relación con el párrafo primero de la Cláusula cuarta transitoria del Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por
conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con el Gobierno del Estado de
Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 17 de
agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 6 de agosto de 2015; y en
los artículos 14 primer párrafo, 17 fracción II, 27 y 35 fracciones VIII, XXIX y XCI de la Ley
Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículo 13, fracción III
inciso b) y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla; artículos 4 fracción
IV, inciso c) numeral 3, 5 cuarto párrafo, y 32, primer párrafo fracción XXVIII del Reglamento
Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración, del Gobierno del Estado de Puebla,
vigente, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 01 de febrero de 2017; así
como en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación,
emite el siguiente:
ACUERDO
Primero.- Notifíquese por estrados la Última Acta Parcial de fecha 3 de octubre de 2017.
Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, fíjese por quince
días hábiles consecutivos el documento antes referido en los estrados de esta Dirección de
Fiscalización dependiente e la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis
Sistémico Fiscal de la secretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración
y
20 Sur No. 1110 ol. Azcárate, C.P. 72501, Puebla, Puebla / (222) 229-70-37 o 229-70-44 / sfa.puebla.gob.mx
Puebla.gob.mx
1?
del Estado de Puebla.
15:O Coordinación General de
GOBIERNO DEL ESTADO
Hoja 3
del Gobierno del Estado de Puebla, plazo que transcurrirá a partir del día siguiente a aquél en
que el documento fue fijado; y retírese el decimosexto día hábil siguiente, y publíquese en la
página electrónica de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de
Puebla, por un periodo igual y retírese de la misma al decimosexto día hábil siguiente.
Tercero.- CÚMPLASE
Atentamen e.
"Sufragio Efectivo, n
El Director de Fis
3LCN/
7 H/JCCG
20 Sur No. 1110, Col. Amárate, C.P. 72501, Puebla, Puebla / (222) 229-70-37 o 229-70-44 / sfa.puebla.gob.mx
Puebla.gob.mx
Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
REGENERADOS. 2100108/14.
Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

GOBIERNO DEL ESTADO AMERICAS No. 3621 INTERIOR
DE PUEBLA 1 C COLONIA AMÉRICA SUR, Visitador-Notificador: El que se
PUEBLA, PUE., C.P. 72340. cita.
FOLIO No. IDD 2100108/14060001
En la ciudad de Puebla, Pue., siendo las 11:30 horas del día 3 de octubre de 2017, el suscrito C. Juan
Carlos Cruz González, visitador-notificador adscrito a la Dirección de Fiscalización, dependiente de la
Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla,
acreditando mi personalidad con constancia de identificación contenida en el oficio número SFA-SI-
CGENASF-DF-0298/2017, que me designa como visitador-notificador en el cual aparece mi nombre,
firma autógrafa y fotografía que coincide con mis rasgos físicos de fecha 30 de junio de 2017, con
vigencia del 03 de julio de 2017 al 31 de diciembre de 2017, la cual ostenta la firma autógrafa del
C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de
Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de
Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, constituido legalmente en las oficinas
de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y
Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Puebla, ubicada en 20 sur número 1110, Colonia Azcárate
de esta Ciudad, lugar donde se levanta la presente acta, en virtud de que es materialmente imposible
continuar con el desarrollo de la visita domiciliaria en el último domicilio fiscal manifestado- por la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. ante el Registro Federal de Contribuyentes, sito en
Avenida de las Americas No. 3621 Interior 1 C, Colonia América Sur, Puebla, Pue., C.P. 72340, toda
vez que la contribuyente visitada desocupó dicho domicilio y no ha presentado el aviso de cambio de
domicilio fiscal al que está obligada de conformidad con el artículo 27 del Código Fiscal de la
Federación, en relación con el artículo 29, primer párrafo, fracción IV, del Reglamento del Código
Fiscal de la Federación, ambas disposiciones vigentes, y por tal motivo la visita domiciliaria se
continúa en estas oficinas de conformidad con el artículo 46 primer párrafo fracción V del Código
Fiscal de la Federación, hecho que consta en Acta Parcial Número 3 de fecha 28 de febrero de 2017
notificada por estrados con fecha 31 de marzo de 2017; con el objeto de levantar la Última Acta Parcial
en cumplimiento de lo que establece el artículo 46, primer párrafo, fracción IV, párrafos primero,
segundo y tercero, del Código Fiscal de la Federación, a través de la cual se dan a conocer a l
contribuyente visitada los hechos u omisiones detectados en la visita domiciliaria que se le está
practicando, al amparo de la orden de visita número IDD 2100108/14 contenida en el oficio número
SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de 2014, girado por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez,
entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de
Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, a la contribuyente visitada LIMITEX,
S.A. DE C.V., relativo al ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011,
mismo oficio que fue entregado con fecha 10 de diciembre de 2014 al C. Gonzalo Saucedo
Zempoaltecatl quien manifestó ser contador de la contribuyente visitada; cumpliéndose con todos los
requisitos formales de identificación por parte del C. Gonzalo Saucedo Zempoaltecatl, de los testigos
de asistencia designados por dicha persona, así como la identificación de las visitadoras que actuaron
al inicio de la visita domiciliaria; hechos que constan en acta de inicio de fecha 10 de diciembre de
2014
Toda vez que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., con posterioridad al inicio de facultades
de comprobación por parte de esta autoridad, desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el Registro
Federal de Contribuyentes, ubicado en Avenida de las Americas No. 3621 Interior 1 C Colonia América
Sur, Puebla, Pue., C.P. 72340, se colocó en la causal de suspensión del plazo para concluir la
PASA AL FOLIO No. IDD 2100108/14060002

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060002

VIENE DEL FOLIO No. IDD2100108/14060001
revisión, establecida en el artículo 46-A segundo párrafo fracción III del Código Fiscal de la
Federación, iniciando la suspensión del plazo el 30 de septiembre de 2015 y concluye hasta que se
localice, hechos que se hicieron constar en Acta circunstanciada de hechos de fecha 30 de septiembre
de 2015 levantada a folios del No. I.D.D. 2100108/14040001 al No. I.D.D. 2100108/14040004, por lo
que de conformidad con el artículo 134 primer párrafo fracción III y 139 del Código Fiscal de la
Federación vigente en 2015, se procedió a notificar por estrados dicha suspensión fijándose en los
estrados el acta circunstanciada de fecha 30 de septiembre de 2015 y acuerdo de notificación por
estrados de fecha 07 de enero de 2016, en los estrados ubicados en un sitio abierto al público de esta
Dirección de Fiscalización ubicado en la calle 20 Sur 1110 Altos, Colonia Azcarate, Puebla, Puebla, y
permaneciendo fijo en los estrados por un periodo de quince días hábiles consecutivos contados a
partir del día hábil siguiente después de que se fijó en estrados el acta circunstanciada de hechos de
fecha 30 de septiembre de 2015, siendo del 08 de enero de 2016 al 28 de enero de 2016, quedando
legalmente notificada el décimo sexto día hábil siguiente a aquél en que se fijó, siendo el día 29 de
enero de 2016, hechos que constan en Constancia de Notificación por Estrados de fecha 29 de enero
de 2016.
En este momento el visitador-notificador procede a designar a las CC. María Eugenia Martínez
Hernández y María Esther Zavala Fierro, quienes manifiestan ser mayores de edad, ambas de
nacionalidad mexicana, estado civil: solteras y con ocupación de contadora ambas, la primera con
domicilio particular en: C. Agustín Melgar MZ 27 LT 13 Col. Concepción Guadalupe 72820 San Andrés
Cholula, Pue., la segunda con domicilio particular en Calle 2 Poniente 108, Centro 74200, Atlixco,
Pue„; la primera se identifica con credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral que
contiene entre otros datos los siguientes: NOMBRE: MARTINEZ HERNANDEZ MARIA EUGENIA;
CLAVE DE ELECTOR: MRHREG86111521M400; CURP: MAHE861115MPLRRGOO; AÑO DE
REGISTRO: 2005 02, ESTADO: 21; MUNICIPIO: 120; SECCION: 2644, LOCALIDAD: 008; EMISION:
2015; VIGENCIA: 2025; FECHA DE NACIMIENTO: 15/11/1986; SEXO: M; y la segunda con su
Credencial para Votar expedida por el entonces Instituto Federal Electoral, misma que contiene entre
otros datos los siguientes: NOMBRE: ZAVALA FIERRO MARIA ESTHER; FOLIO: 0000038672446:
CLAVE DE ELECTOR: ZVFRES60011521M000; CURP: ZAFE600115MPLVRS09; AÑO DE
REGISTRO 1991 01; ESTADO: 21; MUNICIPIO: 019; LOCALIDAD: 0001; SECCION: 0182; EDAD: 51;
SEXO: M; EMISION: 2011; VIGENCIA HASTA 2021: documentos identificatorios que además
contienen la fotografía, huella digital y la firma autógrafa de sus portadoras; quienes aceptan el cargo
que se les confiere protestando conducirse con verdad, manifestando no tener relación alguna con la
contribuyente visitada y además no tener impedimento legal alguno para fungir como tales, y que dan
fe de los hechos asentados en la presente última acta parcial.
Acto seguido y atendiendo el contenido del artículo 44, fracción III, del Código Fiscal de la Federación
en relación con el artículo 49, fracción III del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, el
C. Juan Carlos Cruz González, visitador-notificador adscrito a la Dirección de Fiscalización,
dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la
Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de
Puebla, quien con fundamento en el artículo 43, fracción II del Código Fiscal de la Federación, está
acreditado como personal autorizado para practicar visitas domiciliarias, como se indicó en el oficio
PASA AL FOLIO No. 11)1)2100 I 08/14060003
„tlADOS Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
.`” C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
V,13, Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
-2
2 42?
:77111.1--
11
FOLIO No. IDD2100108/14060003

número 0083 de fecha 11 de mayo de 2015 de sustitución de personal designado para realizar la visita
domiciliaria que se indica, girado por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de
Fiscalización de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, el cual
fue legalmente notificado por estrados el 29 de enero de 2016, según consta en Acta de retiro de
documentos notificados por estrados de esa misma fecha, se identificó ante las testigos de asistencia
como a continuación se indica:
Nombre del Visitador Registro Federal de Puesto: Adscripción:
Contribuyentes: VISITADOR- DIRECCIÓN DE
Notificador:
CUGJ750901MW1 NOTIFICADOR FISCALIZACIÓN
JUAN CARLOS CRUZ GONZÁLEZ
Contenida en el Oficio: Fecha de expedición: Fecha de vencimiento
SFA-SI-CGENASF-DF-0298/2017 30 de junio de 2017 31 de diciembre de 2017
Constancia que fue expedida por el C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fiscalización,
dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la
Puebla, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; Cláusulas Tercera;
Cuarta, párrafos primero, segundo y cuarto, y OCTAVA, primer párrafo, fracción I, inciso d); del
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal
por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con
fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y
en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 06 de agosto de 2015; y en los artículos 14, primer
párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 19, 27 y 35, primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI de la
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículos 13, primer párrafo,
fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla; 1, 3, primer
párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV, inciso c), numeral 3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10,
primer párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI, y 32, primer párrafo, fracciones XXIII y XXVIII d
Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración vigente, y que contiene su firma
autógrafa, así como la habilitación legal para la práctica de los actos relacionados con el ejercicio de
las facultades conferidas por el Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración del
Gobierno del Estado de Puebla entre ellos la práctica de visitas domiciliarias; documento en el cual
aparece sin lugar a dudas, la fotografía, Registro Federal de Contribuyentes, nombre y firma autógrafa
del visitador-notificador, dicho documento identificatorio fue exhibido a las testigos de asistencia
quienes lo examinaron, cerciorándose de sus datos, los cuales coinciden con los del Oficio de
sustitución de personal y el perfil físico del visitador-notificador, expresando su conformidad sin
producir objeción alguna, lo devolvieron a su portador.
HECHOS:
Con el objeto o propósito de comprobar el cumplimiento de las disposiciones fiscales a que está afecta
la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., como sujeto directo en materia de las siguientes
contribuciones federales: Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial
a Tasa Única e Impuesto a los Depósitos en Efectivo, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de
PASA AL FOLIO No. IDD2100108:14060004
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0. ----------

FOLIO No. IDD2100108/14060004

enero al 31 de diciembre de 2011, se emitió la orden de visita domiciliaria número
IDD 2100108/14, contenida en el oficio número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de 2014,
girado por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de Fiscalización dependiente de la
Puebla, en la cual se le indicó que debía mantener a disposición del personal autorizado en la citada
orden, todos los elementos que integran la contabilidad como son, entre otros: los libros principales y
auxiliares; los registros y cuentas especiales; papeles, discos y cintas, así como otros medios
procesables de almacenamiento de datos; los libros y registros sociales, la documentación
comprobatoria de sus operaciones; misma orden de visita que fue notificada legalmente el día 10 de
diciembre de 2014, al C. Gonzalo Saucedo Zempoaltecatl, quien manifestó ser contador de la
contribuyente visitada, previo citatorio de fecha 09 de diciembre de 2014, hechos que constan en el
acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014.
Esta autoridad mediante acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, solicitó al C. Gonzalo
Saucedo Zempoaltecatl, quien manifestó ser contador de la contribuyente visitada, que exhibiera
diversa documentación, la cual se encuentra señalada en el acta de inicio de fecha 10 de diciembre de
2014, y exhibió y puso a disposición de los visitadores la siguiente documentación:
1.- Exhibe y proporciona en forma impresa Libro Diario General y Diario General Ajustes 2011 y Libro
Mayor por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011.
2.- Exhibe y proporciona Reporte de Auxiliares, y Balanzas de Comprobación, así como Balanzas de
Comprobación de ajuste por el ejercicio fiscal de 2011.
Asimismo se le solicitó para que en un plazo de 6 días hábiles contados a partir del día siguiente al
cierre de la citada acta, tal como lo establece el artículo 53 inciso b), del Código Fiscal de la
Federación vigente en 2014, para que exhibiera la documentación que se relaciona a continuación: --
1.- Aviso de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes, así como todos los avisos que este
obligada a presentar ante Autoridades Administrativas.
2.- Papeles de trabajo que sirvieron de base para la elaboración de la Declaraciones mensuales de
impuesto Sobre la Renta del ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011. -
3.- Declaración Anual Informativa de Clientes y Proveedores de bienes y servicios por el ejercicio de
2011 y/o Declaraciones Informativas de Operaciones con Terceros en forma mensual.
4.- Declaración informativa múltiple con sus respectivos anexos: anexo 1: de sueldos y salarios,
conceptos asimilados y subsidio para el empleo, anexo 2: información sobre pagos y retenciones de
Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, anexo 8: Información sobre el Impuesto al
Valor Agregado, por el ejercicio sujeto de revisión.
5.- Papeles de trabajo elaborados para el cálculo de los pagos definitivos del Impuesto al Valor
Agregado, la determinación de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta e Impuesto
Empresarial a Tasa Única y de las retenciones efectuadas a terceros correspondientes al Impuesto al
Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta; de la determinación de los saldos promedio anuales de los
créditos y deudas, del ajuste anual por inflación acumulable y/o deducible, del coeficiente de utilidad
utilizado en el cálculo y determinación de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta, de los
PASA Al, FOLIO No. 1DD2100108/14060005
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

GOBIERNO DEL ESTADO AMÉRICAS No. 3621 INTERIOR
FOLIO No. IDD2100108/14060005

ingresos, deducciones y acreditamientos para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, de la
determinación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo.
6.- Papel de trabajo en el que integrara por cada trabajador el concepto e Importe que por sueldos y
salarios se paga a cada trabajador: donde se pueda observar el nombre y clave del Registro Federal
de Contribuyentes de cada trabajador, Número de afiliación del I.M.S.S., fecha de alta, en su caso
fecha de baja; identificando cada concepto pagado y en total, la parte gravada, así como la parte
exenta, para efectos de la retención del Impuesto Sobre la Renta, el subsidio para el empleo que
correspondió, el subsidio para el empleo pagado, el ISR retenido y enterado; indicando además a que
trabajador se le realizó cálculo anual para efectos de la retención del ISR.
7.- Pólizas de egresos, diario y cheque, con su respectiva documentación comprobatoria en original de
compras y gastos (entre ellos nóminas, comprobantes de aportación al IMSS, INFONAVIT, SAR) y/o
cualquier otro documento que soporte las deducciones autorizadas por el ejercicio sujeto a revisión.
8.- Papel de trabajo donde integre en forma mensual los ingresos obtenidos durante el ejercicio
revisado.
9.- Papel de Trabajo en el que identifique en forma mensual y por cuenta bancaria el concepto de los
depósitos bancarios recibidos por la contribuyente, durante el ejercicio revisado, por los diferentes
conceptos de Ingresos, en el caso de traspasos entre las mismas cuentas bancarias se le solicita que
identifique el importe y la fecha de retiro bancario en la cuenta de origen, así como la fecha e
impresión del depósito en la cuenta destino.
10.- Papeles de trabajo en los cuales integre en forma mensual el Impuesto al Valor Agregado
trasladado a la contribuyente a las diferentes tasas, identificando lo efectivamente pagado con cada
una de las facturas correspondientes, indicando el importe del cheque, fecha de retiro del banco,
número de cuenta de la cual fue realizado el retiro, nombre de la Institución Bancaria, en el caso de
haber acreditado Impuesto al Valor Agregado a favor de períodos anteriores exhiba papel de trabajo
donde se determinó dicho saldo a favor, así como de las declaraciones donde se observe dichos
saldos a favor.
11.- Papel de trabajo en el cual integre los montos de los impuestos retenidos para efectos d
Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado, así como los montos de las bases
correspondientes.
12.- Original de las facturas que amparen todas sus inversiones por las cuales está deduciendo en el
'ejercicio citado.
13.- La totalidad de los contratos y anexos correspondientes, celebrados por la contribuyente visitada
en el ejercicio 2011.
14.- Original de las constancias de percepciones y retenciones efectuadas por el ejercicio fiscal de
2011
15.- Constancias expedidas por la institución de crédito en la cual se refleja la retención del Impuesto a
los Depósitos en Efectivo en forma mensual por el ejercicio de 2011.
16.- Original del Inventario inicial y final en unidades de mercancías y precios y mencione el método de
valuación aplicado en el ejercicio revisado, así como papeles de trabajo que integran la determinación
del costo de ventas por el ejercicio de 2011.
17.- En caso de amortizar pérdidas fiscales de ejercicios anteriores en el ejercicio revisado, exhiba
PASA AL FOLIO No. 1DD2 100108/14060006

Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405. -----------
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
Ubicación: AVENIDA DE LAS • Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060006

papel de trabajo que sirvió de base para la actualización de pérdidas fiscales así como exhiba original
y proporcione copia legible de las declaraciones que dieron origen a las mismas.
18.- Original del consecutivo de las facturas de Ingresos expedidas durante el ejercicio 2011,
incluyendo las facturas canceladas con su juego completo.
19.- En caso de haber obtenido préstamos la contribuyente visitada, durante el ejercicio fiscal de 2011;
exhiba original y proporcione copia fotostática legible de los contratos señalando: nombre del
acreedor, monto del crédito, plazo máximo, periodicidad de las amortizaciones, tasa de interés,
garantías, avales, penas convencionales en su caso, especifique las formas en que se efectuaron los
préstamos indicando: la fecha, importe, número de cheque, número de cuenta y nombre de la
Institución bancaria a la que pertenece y la relación que guarda con su acreedor.
20.- Exhiba y proporciones original de la declaración anual normal y/o complementaria para efectos del
Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Empresarial a Tasa Única, original de los pagos provisionales
normales y/o complementarias, estadísticas para efectos del Impuesto Sobre la Renta, Impuesto ',,
Empresarial a Tasa Única, y mensuales definitivos normales y/o complementarias o con información
estadística, para efectos del Impuesto al Valor Agregado, como sujeto directo; y como retenedor en
materia de Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta, todas estas por el ejercicio fiscal
comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011.
21.- Papel de trabajo donde integre el saldo inicial y final de la cuenta de clientes, así como la
documentación que ampare dichos saldos.
22.- Papel de trabajo así como documentación comprobatoria que compruebe el costo de producción y
venta mensual en relación a los ingresos obtenidos.
23.- Papel de trabajo así como documentación comprobatoria que compruebe el control de salida y
entrada de los productos a maquilar.
Adicionalmente a lo señalado en el párrafo anterior, la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V.,
deberá poner a disposición del personal autorizado en la presente orden de visita, los estados de
cuenta bancarios originales correspondientes al ejercicio 2011 en materia de la presente revisión, esto
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 45, párrafo primero del Código Fiscal de lá\
Federación. \
Transcurrido el plazo otorgado en el acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, se levantó el

acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, contenida a folios del No. IDD2100108/14020001 al
No. IDD2100108/14020005 por la C. Mayeli García German, visitadora adscrita a esta Dirección de
Fiscalización de la entonces Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla, atendiendo la
diligencia el C. Gonzalo Saucedo Zempoaltecatl quien manifestó ser contador de la contribuyente
visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., en dicha acta se hizo constar que el C. Gonzalo Saucedo
Zempoaltecatl exhibió y puso a disposición de la visitadora la siguiente documentación:
1.- Formulario de Registro formato R-1 con fecha de presentación 22 de septiembre de 1999, así como
acuse de movimiento de actuación de situación fiscal presentado ante el Servicio de Administración
Tributaria con fecha de presentación 20 de Noviembre de 2014.
2.- Papeles de trabajo denominado "DETERMINACION DE ISR" "DETERMINACION DE PAGO
PROVISIONAL DE IETU" y "DETERMINACION DE PAGO PROVISIONAL DE IETU que sirvieron de
PASA AL FOLIO No. I DD2 I 00 I 08/14060007

s
oucx)s Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405. ------------
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
-`45V.»45 Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

PUEBLA, PUE., C.P. 72340. ------ cita.
FOLIO No. IDD2100108/14060007

base para la elaboración de la Declaraciones mensuales de Impuesto Sobre la Renta del ejercicio
fiscal comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2011.
3.- Declaración mensual informativa de Operaciones con terceros de enero a diciembre de 2011.
4.- Declaración informativa múltiple con fecha de presentación 14 de febrero de 2012 con sus
respectivos anexos: anexo 1: de sueldos y salarios, conceptos asimilados y subsidio para el empleo,
anexo 2: información sobre pagos y retenciones de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor
Agregado, anexo 8: Información sobre el Impuesto al Valor Agregado, por el ejercicio sujeto a revisión.
5.- Papeles de trabajo elaborados para el cálculo de los pagos definitivos DETERMINACIÓN DE
PAGO PROVISIONAL DE IETU" y "DETERMINACIÓN DE PAGO PROVISIONAL DE IETU.
6.- Papel de trabajo concentrado anual de mano de obra y subsidio al empleo 2011
7.- 3 recopiladores que contienen pólizas de egresos, diario y cheque, con su respectiva
documentación comprobatoria en original de compras y gastos.
8.- Papel de trabajo denominado Sumaria de Ingresos y Gastos 2011 donde se integra en forma
mensual los ingresos obtenidos en el ejercicio 2011.
9.- Papel de Trabajo denotninado Relación de Depósitos Bancarios 2011.
10.- Papeles de trabajo denominado Pagos Provisionales de I.V.A. 2011 en los cuales integra en
forma mensual el Impuesto al Valor Agregado trasladado a la contribuyente a las diferentes tasas.
11.- Papel de trabajo denominado "Determinación de Impuestos" en el cual se integra la retención de
Impuesto Sobre la Renta y retención de Impuesto al Valor Agregado por el ejercicio 2011.
12.- Papel de trabajo denominado "cuadro de inversiones".
13.- No se celebraron contratos por la contribuyente visitada en el ejercicio 2011.
14.- No se expidieron constancias de percepciones y retenciones en el ejercicio 2011.
15.- Respecto a las constancias expedidas por la institución de crédito solamente se tienen las que
aparecen en estado de cuenta bancaria por el ejercicio 2011.
16.- Papel de trabajo denominado "Inventario Inicial del 01-01-2011" y papel de trabajo denominado
Inventario Final 31-12-2011 así como papeles de trabajo que integran la determinación del costo de
ventas por el ejercicio de 2011 denominado determinación de "costo de ventas".
17.- Papel de trabajo denominado "Perdida del ejercicio 2004".
18.- Original del consecutivo de las facturas de Ingresos del 3967 al 4926 expedidas durante el
ejercicio 2011.
19.- No se obtuvieron préstamos én el ejercicio 2011.
20.- Declaración anual normal con fecha de presentación 30 de marzo de 2011 y complementaria con
fecha de presentación 28 de agosto de 2012 así como las declaraciones normales de los siguientes
impuestos por el ejercicio 2011:
ISR IMPUESTO AL IMPUESTO RET. SERVICIOS RET.
MES PERSONAS VALOR EMPRESARIAL PROFESIONALES ARRENDAMIENTO RET. DE IVA
MORALES AGREGADO A TASA UNICA
ENERO X x x X X
FEBRERO X X X X X
MARZO X x x x x
ABRIL X X X
PASA AL FOLIO No. IDD2 I 00108/14060008

„)Nys Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
C.V.
YN‘. R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060008

MAYO X X X X
JUNIO X X X X X
JULIO X X X X X
AGOSTO X X X X X
SEPTIEMBRE X X X X X
OCTUBRE X X X X X
NOVIEMBRE X X X X X
DICIEMBRE X X X X X
21.- Se proporciona auxiliar de clientes 2011.

22.- Papel de trabajo denominado "determinación de costo de producción por el ejercicio 2011”.
23.- La documentación comprobatoria que compruebe el control de salida y entrada de los productos a
maquilar son los gastos que se encuentran en la pólizas de egresos y pólizas cheque.
24.- Estados de cuenta de la institución bancaria HSBC MÉXICO, S.A. CUENTA 40159595539 por los
meses de enero a diciembre y de la institución bancaria BBVA BANCOMER 0153480305 de Enero a
Diciembre.
La documentación relacionada anteriormente exhibida y puesta a disposición de la visitadora por el
C. GONZALO SAUCEDO ZEMPOALTECATL, en su carácter de contador de la contribuyente visitada
quedó depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal de la contribuyente visitada LIMITEX, S.A.
DE C.V. ubicado en: AVENIDA DE LAS AMERICAS No. 3621 INTERIOR 1 C COLONIA AMÉRICA
SUR, PUEBLA, PUE, hecho que consta en acta parcial 2 de fecha 17 de Febrero de 2015, contenida a
folios del No. IDD2100108/14020001 al No. IDD2100108/14020005.
Con fecha 18 de mayo de 2015, la visitadora C. Diana Carrillo López, adscrita a la Dirección de
Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Puebla, se constituyó en el domicilio fiscal de la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. ubicado en Avenida de las Americas No. 3621 interior
C, Colonia América Sur, Puebla, Pue., C.P. 72340, a efecto de notificar el oficio número 0083 de fecha
11 de mayo de 2015, girado por la la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de
Fiscalización de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla a la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., en el que se le comunica la sustitución de personal
designado para realizar la visita domiciliaria, previo citatorio de fecha 15 de mayo de 2015 el cual fue
recibido el 15 de mayo de 2015 por el C. Juan Carlos Romano Sánchez en su carácter de personal de
seguridad de la contribuyente visitada; sin embargo al constituirse en el domicilio fiscal de la
contribuyente visitada sito en Avenida de las Americas No. 3621 interior 1 C, Colonia América Sur,
Puebla, Pue., C.P. 72340, se apreció que la contribuyente visitada LIMITEX S.A. DE C.V. había
desocupado dicho domicilio, hecho que consta en acta circunstanciada de hechos de fecha 18 de
mayo de 2015, así como en actas circunstanciadas de hechos de fechas 20 y 22 de mayo de 2015 y
20 de noviembre de 2015; dicho domicilio fiscal es el manifestado ante el Registro Federal de
Contribuyentes por la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., y en el que se le notificó la orden
de visita domiciliaria número IDD 2100108/14, contenida el oficio número SPEAA 1405 de fecha 08 de
PASA AL FOLIO No. IDD2100108/14060009

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060009

diciembre de 2014, sin presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada,
incumpliendo con lo señalado en el artículo 27 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, en
relación con el artículo 29 primer párrafo, fracción IV del Reglamento del Código Fiscal de la
Federación vigente en 2015, en razón de lo anterior, y en cumplimiento al Acuerdo de notificación por
estrados de fecha 07 de enero de 2016 se procedió a notificar por estrados el oficio número 0083
antes señalado, fijándose en los estrados localizados en un sitio abierto al público del Inmueble
ubicado en la calle 20 Sur 1110 Altos, Colonia Azcarate, Puebla, Puebla, y permaneciendo fijo en los
estrados del día 07 de enero de 2016 al 28 de enero de 2016, teniéndose como legalmente notificado
el día 29 de enero de 2016, lo anterior de conformidad con lo establecido en el artículo 134 fracción III
y 139 del Código Fiscal de la Federación.
Por lo anterior, esta autoridad mediante Requerimiento número SFINPUEDF/2015/000027 de fecha 10
de junio de 2015, girado por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez entonces Directora de Fiscalización
dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del
Gobierno del Estado de Puebla, solicitó al Lic. Iván AJeksei Alemán Loza, Vicepresidente de
Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, copia legible de
los estados de cuenta bancarios de "todos los tipos de cuentas", documentos de identificación y
comprobante de domicilio que presentó la contribuyente al abrir las cuentas; así como de los contratos
y tarjetas de registro de firmas autorizadas y en su caso las modificaciones a los mismos, e informe si
a la fecha de la presente las cuentas localizadas se encuentran activas.
En respuesta al oficio antes citado, la Lic. Lucila Saúl Hernández, Directora General Adjunta de la
Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos, Dirección General de Atención a
Autoridades, Dirección General Adjunta de Atención a Autoridades "C", de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, mediante oficios No. 214-3/UGM-2240834/2015, Exp.: 06/HV-28397/15 de
fecha 12 de agosto de 2015 y No. 214-3/FGE-2326427/2015, Exp.: 06/HV-28397/15 de fecha 08 de
septiembre de 2015, ambos recibidos en la Dirección de Fiscalización, el día 22 de septiembre d
2015, atendió la solicitud en forma parcial y total respectivamente, y proporcionó a esta Secretaría lo
estados de cuenta con número de cuenta 0153480305 de la institución de crédito BBVA Bancomer por
el periodo de enero a diciembre de 2011 y de la institución de crédito HSBC México, S.A. cuenta
número 04015959539 por el periodo de enero a diciembre de 2011, así como documentos de
identificación y comprobante de domicilio, documentación e información relacionada con la
contribuyente visitada LIMITEX S.A. DE C.V.
En relación a lo anterior, mediante oficio número 3182 de fecha 14 de septiembre de 2016, girado por
la C.P. Analiely Pérez Durán, entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, en
términos del artículo 63 segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente en 2016, esta
autoridad le comunica la documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, en relación con la revisión que se le está practicando al amparo de la orden número
IDD 2100108/14 contenida en el oficio número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de 2014, por lo
que personal adscrito a esta Secretaría acudió el día 19 de septiembre de 2016 al domicilio fiscal de la
contribuyente revisada, ubicado en Avenida de las Americas No. 3621 Interior 1 C Colonia América
Sur, Puebla, Puebla. C.P. 72340, con el objeto de notificar el oficio número 3182 antes mencionado;
PASA AL FOLIO No. 1DD2100108/14060010
.45.5)(
‘5‘ Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060010

sin embargo, no fue posible notificar de manera personal el referido oficio, en virtud de que la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. desocupó su domicilio fiscal, hechos que se hicieron
constar en acta circunstanciada de hechos de fecha 19 de septiembre de 2016, asimismo se levantó
acta circunstanciada de hechos de fecha 21 de septiembre de 2016, en la que se hizo constar que al
acudir personal de esta Dirección de Fiscalización al domicilio fiscal de la contribuyente visitada,
personal de vigilancia no lo dejó pasar al Interior 1 C del No. 3621 de la Avenida de las Americas,
Colonia América Sur, Puebla, Pue., C.P. 72340 y acta circunstanciada de hechos de fecha 23 de
septiembre de 2016 en la que se hizo constar que se acudió nuevamente al domicilio fiscal de la
contribuyente visitada y que la persona que le abrió la puerta al personal de esta Dirección de
Fiscalización le informó que el interior 1 C tenía como un año que estaba deshabitado; en razón de lo
anterior se elaboró Acuerdo de Notificación por Estrados de fecha 28 de noviembre de 2016 a efecto
de notificar por ese medio el referido oficio número 3182, por lo que con fundamento en los artículos
134 primer párrafo fracción III y 139 del Código Fiscal de la. Federación, se procedió a notificar por
estrados el citado oficio número 3182, fijándose en los estrados ubicados en un sitio abierto al público
del Inmueble ubicado en 20 Sur 1110, Colonia Azcárate, Puebla, Puebla, C.P. 72501, el día 01 de
diciembre de 2016 según consta en Acta de Notificación-Fijación por Estrados de fecha 01 de
diciembre de 2016, permaneciendo fijo en los estrados del día 02 de diciembre de 2016 al 04 de enero
de 2017, retirándose de los estrados el día 05 de enero de 2017, según consta en Acta de Retiro de
Documentos Notificados por Estrados de fecha 05 de enero de 2017, otorgándole un plazo de 15 días
contados a partir del día hábil siguiente a aquel en que surta efectos la notificación del mencionado
oficio, para que la contribuyente manifestara a lo que a su derecho conviniera, de conformidad con el
segundo párrafo del artículo 63 del Código Fiscal de la Federación vigente en 2016.
Transcurrido el plazo legal de quince días hábiles otorgados mediante el oficio número 3182
anteriormente citado, la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., no dio contestación ante esta
autoridad.
Asimismo mediante oficio número 0773 de fecha 27 de febrero de 2017, girado y firmado en form
autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fiscalización, dependiente de I
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, se solicitó
la aclaración de depósitos bancarios a la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., mismo oficio
que fue notificado legalmente por estrados el día 31 de marzo de 2017, toda vez que al acudir al
domicilio fiscal de la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., con el objeto de notificar el
mencionado oficio, el personal actuante se cercioró que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE
C.V. desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, sin
presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada, incumpliendo con lo señalado en el
artículo 27 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 29 primer
párrafo, fracción IV del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente, ubicándose en la
hipótesis contemplada en el artículo 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la
Federación, por lo cual se procedió a elaborar el Acta Parcial No. 3 de fecha 28 de febrero de 2017,
así también el Acuerdo de notificación por estrados de fecha 01 de marzo de 2017 y Acta de
notificación-fijación por estrados de fecha 08 de marzo de 2017 en la que se hizo constar que se
procedió a fijar en los estrados de las instalaciones de la Dirección de Fiscalización, Dependiente de la
PASA AL F01,10 No. IDD2100108/1406001 1
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060011


Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla,
por el periodo de quince días hábiles consecutivos, por lo que con fecha 31 de marzo de 2017 se retiró
de los estrados según consta en acta de retiro de documentos notificados por estrados de fecha 31 de
marzo de 2017; por lo que en términos del artículo 63, segundo párrafo y 53, inciso c), ambos del
Código Fiscal de la Federación vigente, esta autoridad le solicitó nuevamente que en un plazo de
quince días, contados a partir del día hábil siguiente a aquél en que surta efectos la notificación de
dicho oficio, aclare los hechos señalados con antelación, aportando para ello la información y/o
documentación que soporte su aclaración.
Por lo anterior, y una vez transcurrido el plazo otorgado, la contribuyente visitada no aclaró ni
proporcionó información y documentación alguna, relacionada con el monto de los depósitos bancarios
por $12'612,919.70, por lo que los mismos se presumen ingresos de conformidad con lo establecido
en el artículo 59 primer párrafo fracción III primer párrafo de dicha fracción del Código Fiscal de la \ \
Federación vigente, el cual establece: "Que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que \
no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de los
actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones".
Ahora bien, esta autoridad mediante el oficio número 1878 de fecha 20 de junio de 2017, girado y
firmado en forma autógrafa por el Director de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General
de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría
de Finanzas y Administración, del Gobierno del Estado de Puebla, C.P. Ricardo Romero Rueda a la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., para que se presente en las oficinas que ocupa esta
Dirección de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis
Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del
Gobierno del Estado de Puebla, ubicada en 20 Sur número 1110, planta alta, Colonia Azcárate de esta eil\
Ciudad, en un horario de 09:00 a 15:00 horas, dentro del plazo de diez días hábiles siguientes a aquel
en que surta efectos la notificación del mismo oficio, a fin de informarle de los hechos y omisiones qu
se han conocido hasta el momento durante el ejercicio de facultades de comprobación y que podrían
entrañar un incumplimiento en el pago de sus contribuciones, al amparo de la orden de visita
domiciliaria número IDD2100108/14, oficio notificado legalmente por estrados el 16 de agosto de 2017,
toda vez que al acudir al domicilio fiscal de la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V„
manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, con el objeto de notificar el mencionado
oficio, el personal actuante se cercioró que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., desocupó
el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, sin presentar el aviso de
cambio correspondiente al que está obligada, incumpliendo con lo señalado en el artículo 27 primer
párrafo del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 29 primer párrafo, fracción IV del
Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente en 2017, por lo cual se procedió a elaborar
acta parcial número 4 de fecha 20 de junio de 2017, así también el Acuerdo de notificación por
estrados de fecha 21 de junio de 2017, Acta de notificación-fijación por estrados de fecha 11 de julio
de 2017 en la que se hizo constar que se procedió a fijar en los estrados de la Dirección de
Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico
Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del
PASA AL FOLIO No. IDD2100108/ I 4060012
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060012

Estado de Puebla, por el periodo de quince días hábiles consecutivos el oficio número 1878 de fecha
20 de junio de 2017 antes referido, girado y firmado en forma autógrafa por el suscrito, retirándose de
los estrados el 16 de agosto de 2017, según consta en Acta de retiro de documentos notificados por
estrados de fecha 16 de agosto de 2017.
Se hace constar que ni el C. Representante Legal de la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V.,
ni persona alguna perteneciente a los órganos de dirección de esa contribuyente, se presentaron en
las oficinas de esta Dirección de Fiscalización, dependiente de Coordinación General de Estudios
Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y
Administración del Gobierno del Estado de Puebla, ubicadas en 20 Sur número 1110, planta alta,
Colonia Azcárate de esta Ciudad, para informarle de los hechos y omisiones que se han conocido
hasta el momento durante el ejercicio de facultades de comprobación y que podrían entrañar un
incumplimiento en el pago de sus contribuciones, al amparo de la orden de visita domiciliaria número
IDD 2100108/14, en cumplimiento a lo establecido en el antepenúltimo párrafo del artículo 42 del
Código Fiscal de la Federación, por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de didembre
de 2011, hechos que constan en acta parcial número 5 de inasistencia de fecha 01 de septiembre de
2017 contenida a folios del No. IDD2100108/1405001 al No. IDD2100108/1405003.
Cabe señalar que en virtud de que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. de C.V. no conservó su
contabilidad en términos de lo que establece el artículo 30 tercer párrafo del Código Fiscal de la
Federación vigente, que precisa lo siguiente:
Código Fiscal de la Federación.
Artículo 30.
La documentación a que se refiere el párrafo anterior de este artículo y la contabilidad, deberán conservarse
durante un plazo de cinco años, contado a partir de la fecha en la que se presentaron o debieron haberse
presentado las declaraciones con ellas relacionadas. Tratándose de la contabilidad y de la documentación
correspondiente a actos cuyos efectos fiscales se prolonguen en el tiempo, el plazo de referencia comenzará a
computarse a partir del día en el que se presente la declaración fiscal del último ejercicio en que se haya
producido dichos efectos. Cuando se trate de la documentación correspondiente a aquellos conceptos respect
de los cuales se hubiera promovido algún recurso o juicio, el plazo para conservarla se computará a partir de la
fecha en la que quede firme la resolución que les ponga fin. Tratándose de las actas constitutivas de las
personas morales, de los contratos de asociación en participación, de las actas en las que se haga constar el
aumento o la disminución del capital social, la fusión o la escisión de sociedades, de las constancias que emitan
o reciban las personas morales en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta al distribuir dividendos o
utilidades, de la información necesaria para determinar los ajustes a que se refieren los artículos 24 y 25 de la ley
citada, así como de las declaraciones de pagos provisionales y del ejercicio, de las contribuciones federales,
dicha documentación deberá conservarse por todo el tiempo en el que subsista la sociedad o contrato de que se
trate.
En razón de lo anterior, por la conducta desplegada por la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE
C.V., se colocó en las causales de determinación presuntiva de sus ingresos establecida en el Código
Fiscal de la Federación vigente, correspondientes al ejercicio 2011, no obstante que exhibió y puso a
disposición de esta autoridad la información y documentación que integra su contabilidad que está
obligada a llevar, la cual fue solicitada mediante Acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014 y
PASA Al. FOLIO No. 11)1)2100108/14060013
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060013

Acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita Número

IDD 2100108/14 contenida en el oficio Número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de 2014, dicha
información y documentación quedó depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal de la
contribuyente visitada, con el apercibimiento de que no podría ser trasladada a ningún otro lugar sin
previa autorización de la autoridad competente, hecho que se hizo constar en Acta parcial 2 de fecha
17 de febrero de 2015 ya mencionada; toda vez que desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el
Registro Federal de Contribuyentes con posterioridad al inicio de facultades de comprobación por
parte de esta autoridad, obstaculizando el desarrollo de las facultades de comprobación, debido a que
esta autoridad estuvo impedida para revisar la contabilidad.
En virtud de lo anterior, esta autoridad, en ejercicio de sus facultades de comprobación procede a
determinar presuntivamente sus ingresos y el valor de los actos o actividades por los que la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., debe pagar las contribuciones federales
correspondientes al ejercicio revisado 2011, tomando como base la información manifestada en su
declaración anual complementaria del ejercicio 2011, lo anterior de conformidad con lo establecido en
el artículo 56 primer párrafo fracción II del Código Fiscal de la Federación vigente.
I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES.

Ejercicio fiscal revisado.- del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
De la consulta realizada a la base de datos institucionales denominada Cuenta Única Darío a la que
tiene acceso esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Subsecretaria de Ingresos de la
Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en la
Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado
entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno
del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17
de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así com
en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, se conoció que I
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., presentó la declaración anual complementaria por
Dictamen correspondiente al ejercicio fiscal de 2011, misma que contiene entre otros datos los
siguientes:
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.
DECLARACION ANUAL.
LIM9909228P0
RFC
LIMITEX, S.A. DE C.V.
NOMBRE
PERIODO DEL EJERCICIO
2011
EJERCICIO
COMPLEMENTARIA
TIPO DE DECLARACIÓN
51711887
NUMERO DE OPERACIÓN
28/08/2012
FECHA DE PRESENTACIÓN
19080-INTERNET SAT
ENTIDAD RECEPTORA
CONCEPTO IMPORTE
9,294,393
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES 9,027,170
PASA AL FOLIO No. 11)1)2100108/14060014

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
• Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060014

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ANTES DE PTU 267,223

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO 267,223
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES QUE SE APLICAN EN EL EJERCICIO 267,223
RESULTADO FISCAL O
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO O
IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO O
TOTAL DE ESTIMULOS O
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION O
DIFERENCIA A CARGO O
DIFERENCIA A FAVOR O
ISR A CARGO DEL EJERCICIO O
IDE PENDIENTE DE APLICAR DEL EJERCICIO 2,880
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE ESTA DECLARACIÓN 25,419
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
Resultado de la Revisión.
A).- INGRESOS ACUMULABLES.
Ejercicio fiscal sujeto a revisión: Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Se hace constar que la contribuyente visitada para efectos del Impuesto Sobre la Renta por el ejercicio
sujeto a revisión obtuvo ingresos acumulables en cantidad de $21,718,812.70, por lo que al declarar la
cantidad de $9,294,393.00, omitió el importe de $12,424,419.70, como a continuación se indica:
INGRESOS INGRESOS
EJERCICIO ACUMULABLES ACUMULABLES DIFERENCIA
DETERMINADOS DECLARADOS
' 2011 $ 21,718,812.70 $ 9,294,393.00 $ 12,424,419.70
Los ingresos acumulables determinados por $21,718,812.70 se encuentran integrados por los
siguientes conceptos e importes, conformados de la siguiente manera:
CONCEPTO IMPORTE
1. Ingresos acumulables determinados presuntivamente
1.1.-INGRESOS ACUMULABLES DECLARADOS POR LA CONTRIBUYENTE $9,294,393.00
2. Ingresos acumulables determinados en forma presunta
2.1.-INGRESOS ACUMULABLES DETERMINADOS POR DEPÓSITOS BANCARIOS QUE 12,424,419.70
NO CORRESPONDEN A REGISTROS DE SU CONTABILIDAD
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DETERMINADOS POR EL EJERCICIO 2011 $21,718,812.70
1. Ingresos Acumulables Determinados Presuntivamente.

1.1.- Ingresos Acumulables Declarados por la Contribuyente.
Debido a que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. de C.V. se ubicó en la causal de determinación
presuntiva establecida en el artículo 55 primer párrafo fracción I del Código Fiscal de la Federación
vigente, tal y como se mencionó anteriormente, toda vez que al acudir a su domicilio para efectos de
hacer entrega del oficio número 0083 de fecha 11 de mayo de 2015, en donde se le comunicó la
sustitución de personal designado para realizar la visita domiciliaria, se conoció que la contribuyente
visitada desocupó el domicilio fiscal sin presentar el aviso de cambio correspondiente al que está
obligada, esta autoridad procedió a realizar consulta en los sistemas instituciones denominado

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060015

"Modelo de Administración Tributaria (MAT)", con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de
Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por
conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día
29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015 y .en el
Periódico Oficial del Estado de Puebla el 6 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer
párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, conociendo que la contribuyente visitada
LIMITEX, S.A. DE C.V., manifestó ingresos acumulables en cantidad de $9,294,393.00, señalados o
plasmados en la Determinación del Impuesto Sobre la Renta en la declaración del ejercicio
comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, Complementaria por dictamen
presentada el día 28 de agosto de 2012, con numero de operación 51711887, lo anterior de
conformidad en el artículo 55 primer párrafo fracción I, en relación con el artículo 56 primer párrafo
fracción II, disposiciones del Código Fiscal de la Federación vigente, la cual contiene entre otros datos
los siguientes:
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.

DECLARACION ANUAL.
LIM9909228P0
RFC
LIMITEX, S.A. DE C.V.
NOMBRE
DEL EJERCICIO
PERIODO
2011
EJERCICIO
COMPLEMENTARIA
TIPO DE DECLARACIÓN
51711887
NUMERO DE OPERACIÓN
FECHA DE PRESENTACION 28/08/2012
19080-INTERNET SAT
ENTIDAD RECEPTORA -
DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPORTE
CONCEPTO
9,294,393
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
2. Ingresos Acumulables Determinados en forma Presunta.

2.1.- Ingresos Acumulables Determinados por Depósitos Bancarios que no corresponden a
Registros de su Contabilidad.
Ingresos Acumulables en cantidad de $12,424,419.70, mismos que son determinados en forma
presunta por esta autoridad, en virtud de que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. no N\ I
proporcionó la información y documentación que aclarara los depósitos bancarios, solicitados
mediante el oficio número 0773 de fecha 27 de febrero de 2017, en cantidad de $12,424,419.70; por lo
que esta autoridad desconoce el origen y procedencia de los depósitos en la cantidad citada, no
obstante que exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y documentación que
integra su contabilidad que está obligada a llevar, la cual fue solicitada mediante Acta de inicio de
fecha 10 de diciembre de 2014, y acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la
Orden de visita Número IDD 2100108/14 contenida en el oficio Número SPEAA 1405 de fecha 08 de
diciembre de 2014, dicha documentación e información quedó depositada dentro de las oficinas del
domicilio fiscal de la contribuyente visitada, con el apercibimiento de que no podría ser trasladada a
ningún otro lugar sin previa autorización de la autoridad competente, hecho que se hizo constar en
Acta Parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin embargo la contribuyente a la fecha
de levantamiento de la presente acta desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal
PASA AL F01,10 No. 11)1)2100108/14060016
„oDos ili Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
C.V.
ki
fsf ..., rW‘
.qta
o R.F.C.: LIM9909228P0.
1 "k€13
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1iiI
., .71
V v I -:. -
r1-41.

PUEBLA, PUE., C.P.72340. cita.
FOLIO No. IDD2100108/14060016

de Contribuyentes, como ya se mencionó anteriormente, obstaculizando el desarrollo de las facultades

de comprobación de esta autoridad, debido a que estuvo impedida para revisar la contabilidad, por lo
que se solicitó información a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores tal y como se hizo mención
anteriormente, dichos depósitos se conocieron del análisis a los estados de cuenta bancarios de las
siguientes cuentas: 0153480305 de la institución de crédito BBVA BANCOMER, S.A., y 04015959539
de la institución de crédito HSBC MEXICO, S.A., abiertas a nombre de la contribuyente visitada
LIMITEX, S.A. DE C.V., información que fue proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores como ha sido señalado en párrafos anteriores; motivo por el cual esta autoridad procede a
considerar como ingresos presuntos por depósitos bancarios no registrados en contabilidad ni
amparados con documentación comprobatoria que soporte su origen, la cantidad de $12,424,419.70
toda vez que al no haber presentado los libros y registros de contabilidad así como la documentación
comprobatoria de sus operaciones realizadas, esta autoridad determina que los depósitos efectuados
en los estados de cuenta bancarios, no corresponden a registros de su contabilidad que está obligada
a llevar, de conformidad la Ley Impuesto Sobre la Renta Vigente en 2011, por lo anterior esta
Autoridad está en condiciones de aplicar la disposición presuncional establecida en el artículo 59
primer párrafo fracción III, primer y segundo párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la
Federación vigente, al ser depósitos bancarios que no corresponden a sus registros contables.
Para la determinación de los Ingresos acumulables por depósitos que no corresponden a registros de
su contabilidad por $12,424,419.70, se sumaron los depósitos bancarios de la institución de crédito
BBVA BANCOMER, S.A. Cuenta No. 0153480305 en cantidad de $12'391,810.27 y los .de la
institución de crédito HSBC MEXICO, S.A. Cuenta No. 04015959539 en cantidad de $221,109.43,
estos últimos disminuidos por los depósitos por concepto de traspasos por $188,500.00; cabe
mencionar que en la cuenta de la institución de crédito BBVA BANCOMER, S.A. no se reflejan
depósitos por traspasos, por lo que el total de los depósitos efectuados en esta cuenta se consideran
ingresos acumulables por depósitos que no corresponden a registros de su contabilidad
La determinación mensual de los ingresos acumulables en cantidad de $12,424,419.70 por concepto
de depósitos que no corresponden a registros de su contabilidad es como a continuación se indica: ----
Ingresos acumulables por más:
Igual:
depósitos que no Ingresos acumulables por
Ejercicio Total ingresos acumulables
corresponden a registros de depósitos que no corresponden
2011 por depósitos que no
su contabilidad de BBVA a registros de su contabilidad de
Mes corresponden a registros de
Bancomer, S.A., cuenta No. HSBC México, S.A., cuenta No.
su contabilidad
0153480305 4015959539
Enero $ 1,161,195.46 $0.00 $ 1,161,195.46
Febrero 1,167,918.94 0.00 1,167,918.94
Marzo 722,599.30 14,538.86 737,138.16
Abril 1,135,893.36 0.00 1,135,893.36
Mayo 1,021,475.95 18,070.57 1,039,546.52
Junio 1,565,911.46 0.00 1,565,911.46
Julio 1,289,928.38 0.00 1,289,928.38
Agosto 1,038,259.38 0.00 1,038,259.38

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
1
17:1%15,
FOLIO No. IDD2100108/14060017

Septiembre 783,464.63 0.00 783,464.63

Octubre 788,943.15 0.00 788,943.15
Noviembre 891,919.64 0.00 891,919.64
Diciembre 824,300.62 0.00 824,300.62
Sumas: $ 12,391,810.27 $ 32,609.43 $ 12,424,419.70
El análisis de los depósitos que no corresponden a registros de su contabilidad de la cuenta número

0153480305 de la institución de crédito BBVA Bancomer, S.A. es el siguiente:
BANCOMER CUENTA No. 0153480305 MONEDA NACIONAL
. FECHA DESCRIPCIÓN DEPOSITO
07/01/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 231,781.06
07/01/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0140940100 17,515.99
13/01/2011 DISP. T. NEGOCIOS 1998006 70,000.00
14/01/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 • 14,254.56
14/01/2011 DISP. T. NEGOCIOS 46866006 5,000.00
14/01/2011 . DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 30,000.00
17/01/2011 DISP. T. NEGOCIOS 33982023 7,000.00
. 18/01/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 14,293.98
18/01/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 56,876.97
24/01/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO • 19,144.13
TOTAL ENERO 1,161,195.46

FECHA DESCRIPCIÓN DEPOSITO
03/02/2011 DISP. T. NEGOCIOS 96942007 30,000.00
14/02/2011 DISP. T. NEGOCIOS 43238006 38,000.00
18/02/2011 DEPOSITO EN EFECTIVO 23,000.00

Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405. ------
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060018


28/02/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0140940100 . 35,000.00
28/02/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 375 301.83
TOTAL FEBRERO 1,167,918.94

03/03/2011 DISP. T. NEGOCIOS 53096012 _ 23,000.00
• 04/03/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 666.77
07/03/2011 - DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 9,738.78
10/03/2011 DISP. T. NEGOCIOS 88272010 12,000.00
10/03/2011 PAGO-CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0442181134 70,000.00
11/03/2011 DISP. T. NEGOCIOS 3455006 40,000.00
18/03/2011 DISP. T. NEGOCIOS 69041006 5,000.00
TOTAL MARZO 722,599.30

08/04t2011 SPEI RECIBIDO BANAMEX 0080411F-41734178 LIMITEX SA 10,021.19
13/04/2011 DISP. T. NEGOCIOS 38231006 20,000.00
14/04/2011 DISP. T. NEGOCIOS 94237006 20,000.00
PASA AL FOLIO No. 1DD2100108/14060019

sstavy. ,s Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405. -----
,111,51 C.V.
.11111 R.F.C.: LIM9909228P0.
k 1,.41 41, Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parqial.

PUEBLA, PUE., C.P. 72340. ---------- cita.
FOLIO No. IDD2100108/14060019

15/04/2011 SPEI RECIBIDO BANAMEX 0150411F-4185-87-97-98-4210-14-25 LIM 49,967.92

25/04/2011 SPEI RECIBIDO BANAMEX 0210411F-4236 LIMITEX 10 233.51
29/04/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0.151879065 17,715.34
29/04/2011 SPEI RECIBIDO BANAMEX 0240911F-4256-4247 LIMITEX 11,592.78
29/04/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0140940100 20 000.00
TOTAL ABRIL . 1,135,893.36

04/05/2011 DEP: CHEQUES DE OTRO BANCO 23,000.00
06/05/2011 DISP. T. NEGOCIOS 29922006 30,000.00
11/05/2011 DISP. T. NEGOCIOS 74631005 55,000.00
11/05/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0442181134 65,000.0t
12/05/2011 DEPOSITO EN EFECTIVO 70,000.00\
13/05/2011 DISP. T. NEGOCIOS 22963006 3,000.00
27/05/2011 SPEI RECIBIDO BANAMEX 0270511F-4280-4292 LIMITEX 31,747.82
30/05/2011 DISP. T. NEGOCIOS 44064006 9,000.00
TOTAL MAYO 1,021,475.95
PASA AL FOLIO No. 1DD2100108/I4060020
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
S REGENERADOS. 2100108/14.

PUEBLA, PUE., C.P. 72340. cita .
FOLIO No. IDD2100108/14060020


06/06/2011 SPEI RECIBIDOBANAMEX 89,694.87
13/06/2011 DISP. T. NEGOCIOS 88333005 48,000.00
14/06/2011 DEPOSITO DE TERCEROS 11,308.26
17/06/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 . 898.77
17/06/2011 . SPEI RECIBIDO BANAMEX 0170611F-4350 LIMITEX 35,457.89
23/06/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO • . 27,210.18
23/06/2011 . SPEI RECIBIDOBANORTE 0230611012650001534803055 723,000.00

24/06/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTk 0140940100 20,000.00
27/06/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER • 29,940.37
30/06/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 351.94
30/06/2011 SPEI RECIBIDOBANORTE PAGO FACTURA LIBROS 55 680.00
TOTAL JUNIO 1,565,911.46
05/07/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER 620.72
07/07/2011 DISP. T. NEGOCIOS 34169005 26,000.00
14/07/2011 SPEI RECIBIDO BANORTE PAGO FACTURA LIBROS 150,000.00
15/07/2011 DISP. T. NEGOCIOS 42812006 _ 24,000.00
20/07/2011 SPEI RECIBIDOBANORTE PAGO FACTURA 83,520.00

CV
R.F.C.: LIM9909228P0.
/15f $ •
ntkr.:11>
PUEBLA, PUE., C.P. 72340. cita .
FOLIO No. IDD2100108/14060021

28/07/2011 SPEI RECIBIDOBANORTE PAGO FACTURA 151,960.00

TOTAL JULIO 1,289,928.38

02/08/2011 PAGO CUENTA.DE TERCERO CUENTA: 0150776572 30,000.00
• 02/08/2011' DISP. T. NEGOCIOS 31758009 25,000.00
04/08/2011 DISP. T. NEGOCIOS 38149006 • - 52,000.00
05/08/2011 SPEI RECIBIDOBANORTE FACTURA CHAMARRAS 46,400.00
05/08/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 10 677.33
. 08/08/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO. 30,000.00
11/08/2011 DEPOSITO CHEQUE BANCOMER- . 16,625.63
29/08/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0140940100 92,792.99,
TOTAL AGOSTO 1,038,259.38

.02/09/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879665 2,931.55
09/09/2011 DISP. T. NEGOCIOS 55570013 23,000.00
12/09/2011 DISP. T. NEGOCIOS 40139021 14,000.00
14/09/2011 DISP. T. NEGOCIOS 55086006 20,000.00
PASA AL FOLIO No. IDD2100108/14060022 ---------- -----

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060022


30/09/2011 DISP. T. NEGOCIOS 2747008 20,000.00
TOTAL SEPTIEMBRE 783,464.63

04/10/2011 DISP. T. NEGOCIOS 94269011 . . - 18,000.00
04/10/2011 DISP: T. NEGOCIOS 9553006 1,000.00
07/10/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 _• 12,428.19
12/10/2011 DISP. T. NEGOCIOS 86607005 . - - 48,000.00
14/10/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065 . ' .. - 16,616.36
14/10/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO . 199,721.83.
20/10/2011 PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0451710443 - 24,473.68
• 26/10/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO . 10,984.74
TOTAL OCTUBRE 788,943.15

.. 40,000.00
03/11/2011 DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO
09/11/2011 DISP. T. NEGOCIOS 75682005 . 20,000.00
11/11/2011 DISP. T. NEGOCIOS 23616006 38,000.00
14/11/2011 DISP. T. NEGOCIOS 77828016 25,000.00
17/11/2011 DISP. T. NEGOCIOS 78224005 39,000.00
18/11/2011 DISP. T. NEGOCIOS 5223006 1,000.00

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

GOBIERNO DEL ESTADO AMÉRICAS No. 3621 INTERIOR
FOLIO No. IDD2100108/14060023


TOTAL NOVIEMBRE 891,919.64

PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0151879065
02/12/2011 14,905.59
09/12/2011 22,658.11
09/12/2011
PAGO CUENTA DE TERCERO CUENTA: 0140940100 11,000.00
09/12/2011
DEP. CHEQUES DE OTRO BANCO 24,000.00
16/12/2011 19,014.19
19/12/2011
DISP. T. NEGOCIOS 48794009 40,000.00
20/12/2011
DEPOSITO CHEQUE BANCOMER . 150,000.00
22/12/2011
23/12/2011 307,867.99
26/12/2011
29/12/2011
TOTAL DICIEMBRE 824,300.62
TOTAL DEPÓSITOS EN LA CUENTA DE BANCOMER, S.A. 12,391,810.26
El análisis de los depósitos que no corresponden a registros de su contabilidad de la cuenta número

4015959539 de la institución de crédito HSBC México, S.A. es el siguiente:
CUENTA No. 4015959539 HSBC MEXICO, S.A.
FECHA REFERENCIA DESCRIPCIÓN DEPÓSITO
17 MAR 4511003 DEPOSITO CON DOCUMENTOS 14,538.86
TOTAL 14,538.86
18 MAY 7791003 DEPOSITO EN EFECTIVO 12,000.00
20 MAY 14594611 ABONO POR PAGO A TERCEROS PESOS CEI 6,070.57
TOTAL 18,070.57
TOTAL DEPOSITOS EN LA CUENTA DE HSBC MEXICO, S.A. 32,609.43
Por lo antes expuesto se determina que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., para efectos
del impuesto del ejercicio sujeto a revisión, obtuvo ingresos acumulables por la cantidad de
$21,718,812.70, por lo que al declarar ingresos acumulables en cantidad de $9,294,393.00 omitió el
importe de $12,424,419.70; ingresos determinados en cantidad de $21,718,812.70 que se integran por
ingresos presuntivos obtenidos de la declaración anual complementaria por Dictamen del ejercicio
2011 que manifestó en la misma en cantidad de $9,294,393.00; mismos que se determinan de forma
presuntiva en virtud de que la revisada impidió el desarrollo de las facultades de comprobación, como
se señaló en párrafos anteriores, recurriendo en consecuencia a los ingresos que manifestó en su
declaración complementaria por Dictamen del ejercicio revisado, lo anterior, de conformidad con el
artículo 55 primer párrafo fracción I, 56 primer párrafo fracción II del Código Fiscal de la Federación
PASA AI. FOLIO No. IDD2100108/14060011
,p(154'1 C.V.
/ .0
5 1. R.F.C.: LIM9909228P0.
2 Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD

FOLIO No. IDD2100108/14060024

vigente; así mismo se integra por el importe de los ingresos acumulables determinados en forma
presunta por la autoridad fiscal la cantidad de $12,424,419.70 por depósitos bancarios que no
corresponden a sus registros contables como ha sido precisado en párrafos anteriores, contabilidad
que está obligada a llevar, los que se presumen ingresos de conformidad con el artículo 59 primer
párrafo fracción III, primer y segundo párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación
vigente; por lo anterior se procede a acumular dichos ingresos de conformidad con lo establecido en la
Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en 2011.
B) DEDUCCIONES AUTORIZADAS.
Ejercicio fiscal sujeto a revisión: Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Debido a que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., no obstante que exhibió y puso a
obligada a llevar, la cual fue solicitada mediante Acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, y
Acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita - Número
documentación e información quedó depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal de la
previa autorización de la autoridad competente, hecho que se hizo constar en Acta Parcial 2 de fecha
17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin embargo la contribuyente visitada a la fecha de
levantamiento de la presente acta desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de
Contribuyentes, como ya se mencionó anteriormente, obstaculizando el desarrollo de las facultades de
comprobación, debido a que esta autoridad estuvo impedida para revisar la contabilidad y, en su caso,
verificar que ampare y compruebe las deducciones efectuadas, y que éstas reúnan los requisitos
fiscales establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en 2011.
No obstante lo anterior, y con el fin de determinar presuntivamente la utilidad fiscal que obtuvo la
contribuyente visitada en el ejercicio comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de
2011, se aplicó a los ingresos acumulables determinados presuntivamente según declaración anual
del ejercicio 2011 en cantidad de $9,294,393.00 el coeficiente del 20%, toda vez que el giro de la
contribuyente visitada es "HILADOS Y TEJIDOS DE REGENERADOS", el cual se conoció de la
consulta efectuada al sistema denominado "Modelo de Administración Tributaria (MAT)", con
fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal
Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial
de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 6 de agosto
de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación, vigente, mismo
que no corresponde a alguna de las actividades que se indican en las fracciones I a la IX del artículo
90 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en 2011, ordenamiento que establece que las
autoridades fiscales, para determinar presuntivamente la utilidad fiscal de los contribuyentes, podrán
aplicar a los ingresos brutos declarados o determinados presuntivamente, el coeficiente de 20%, o el
que corresponda tratándose de alguna de las actividades que se menciona en dicho artículo.
PASA AL FOLIO No. I DD2 I 00 I 08/ 14060025

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0

FOLIO No. IDD2100108/14060025

Coeficiente de Utilidad, no resulta aplicable a Depósitos Bancarios.

Para los efectos del artículo 59 fracción III del Código Fiscal de la Federación, se considera que
tratándose de depósitos en las cuentas bancarias del contribuyente que no corresponden a registros
de su contabilidad que está obligada a llevar no es aplicable lo establecido en el artículo 90 de la Ley
del Impuesto Sobre la Renta vigente en 2011.
C) PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

Ejercicio sujeto a revisión.- Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Se hace constar que con motivo de que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., no obstante
que exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y documentación que integra su
contabilidad que está obligada a llevar, la cual fue solicitada mediante Acta de inicio de fecha 10 de
diciembre de 2014, y acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita
\\‘
Número IDD 2100108/14 contenida en el oficio Número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de
2014, dicha documentación e información quedó depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal
de la contribuyente visitada, con el apercibimiento de que no podría ser trasladada a ningún otro lugar
sin previa autorización de la autoridad competente, hecho que se hizo constar en Acta Parcial 2 de
fecha 17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin embargo la contribuyente a la fecha de levantamiento
de la presente acta desocupó el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de
Contribuyentes, ubicándose en la causal de determinación presuntiva establecida en el artículo 55
primer párrafo fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente, tal y como se mencionó
anteriormente, toda vez que al acudir a su domicilio .para efectos hacer entrega del oficio número 0083
de fecha 11 de mayo de 2015, en donde se le comunicó la sustitución de personal designado para
realizar la visita domiciliaria, se conoció que la contribuyente visitada desocupó el domicilio fiscal sin
presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada, por lo que esta autoridad procedió
a realizar consulta en el sistema institucional denominado "Modelo de Administración Tributaria
(MAT)", con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en
Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado
en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Estado de
Puebla el 6 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la
Federación vigente, conociéndose que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., presentó
Avisos en Cero por los pagos provisionales del ejercicio fiscal de 2011, para efectos del Impuesto
Sobre la Renta como a continuación se indica:
Fecha de
Período 2011 Tipo de Pago Número de Operación Presentación Importe a Cargo
Enero Normal 185143432 16/03/2011 0.00
Febrero Normal 185143371 16/03/2011 0.00
Marzo Normal 187376178 08/04/2011 0.00
Abril Normal 192320501 24/05/2011 0.00
Mayo Normal 197060196 14/07/2011 0.00
Junio Normal 197062315 14/07/2011 0.00
Julio Normal 198919216 01/08/2011 0.00
Agosto Normal 203554130 19/09/2011 0.00
PASA Al, FOLIO No. I DD2100108/14060026
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060026

Septiembre Normal 206262468 17/10/2011 0.00

Octubre Normal 209353604 17/11/2011 0.00
Noviembre Normal 212032839 16/12/2011 0.00
Diciembre Normal 214767261 17/01/2012 0.00
1.- Ingresos Nominales.

Se hace constar que a la contribuyente visitada para efectos de pagos provisionales a cuenta del
Impuesto Sobre la Renta por el ejercicio sujeto a revisión, esta autoridad le determinó ingresos
nominales acumulables en cantidad de $21,718,812.70, como a continuación se indica:
Ingresos nominales por depósitos Ingresos nominales por depósitos
Ejercicio bancarios que no corresponden a registros bancarios que no corresponden a
2011 de su contabilidad registros de su contabilidad
Mes acumulados
Enero 1,161,195.46 1,161,195.46
Febrero 1,167,918.94 2,329,114.40
Marzo 737,138.16 3,066,252.56
Abril 1,135,893.36 4,202,145.92
Mayo 1,039,546.52 5,241,692.44
Junio 1,565,911.46 6,807,603.90
Julio 1,289,928.38 8,097,532.28
Agosto 1,038,259.38 9,135,791.66
Septiembre 783,464.63 • 9,919,256.29
Octubre 788,943.15 ^ 10,708,199.44
Noviembre 891,919.64 11,600,119.08
Diciembre 824,300.62 12,424,419.70
Suma $ 12'424,419.70
Ahora bien, se hace constar que el importe en cantidad de $12,424,419.70 corresponde a ingresos
omitidos, determinados como presuntos por depósitos bancarios efectuados en las cuentas bancarias-'‘
abiertas a nombre de la contribuyente visitada, los cuales no están registrados contablemente ni se
encuentran amparados con documentación comprobatoria que soporten su origen, como quedó
ampliamente detallado en el Capítulo 1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA, inciso A) apartado 2
Ingresos acumulables determinados en forma presunta, 2.1.- Ingresos acumulables
determinados por depósitos bancarios que no corresponden a registros de su contabilidad,
mismo que se da por reproducido en lo conducente como si a la letra se insertase para los efectos
legales procedentes de pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta.
de pagos provisionales a cuenta del impuesto del ejercicio sujeto a revisión, obtuvo ingresos
nominales acumulables por la cantidad de $12,424,419.70; mismos que se determinan de forma
presunta por depósitos bancarios que no corresponden a sus registros contables, como ha sido
precisado en párrafos anteriores, contabilidad que está obligada a llevar, los que se presumen
ingresos de conformidad con el artículo 59 primer párrafo fracción III, primer y segundo párrafos de
dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación vigente.
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

GOBIERNO DEL ESTADO
AMERICAS No. 3621 INTERIOR
FOLIO No. IDD2100108/14060027

2.- Coeficiente de Utilidad.

Ahora bien, para efectos de determinar el coeficiente de utilidad correspondiente a los pagos
provisionales del Impuesto Sobre la Renta de los meses de enero y febrero del ejercicio fiscal de 2011,
se consideraron los datos manifestados en la declaración anual complementaria del ejercicio fiscal de
2009, presentada con fecha 19 de agosto de 2010, con número de operación 43260682, y para los
meses de marzo a diciembre de 2011 se consideraron los datos de la declaración anual
complementaria del ejercicio fiscal de 2010, presentada con fecha 13 de octubre de 2011, con número
de operación 47448571, declaraciones que se conocieron de la consulta al sistema denominado
"Modelo de Administración Tributaria (MAT)", con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de
29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el
párrafo, del Código Fiscal de la Federación, vigente, determinándose los coeficientes de utilidad de
0.0141 para el mes de enero y febrero de 2011, y de 0.0125 para los meses de marzo a diciembre de
2011, de conformidad con el procedimiento establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente
en 2011, en el que se establece que los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a
cuenta del impuesto del ejercicio, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que
corresponda el pago, para lo cual se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último
ejercicio de doce meses por el que se hubiera o debió haberse presentado declaración, para ese
efecto se adicionará la utilidad fiscal o reducirá la pérdida fiscal del ejercicio por el que se calcule el
coeficiente, según sea el caso con el importe de la deducción inmediata de inversiones, el resultado se
dividirá entre los ingresos nominales del mismo e.ercicio, procedimiento que a continuación se indica: -
DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS NOMINALES

COEFICIENTE DE UTILIDAD APLICADO DE ENERO A FEBRERO 2011
INGRESOS ACUMULABLES $7,901,294.00

UTILIDAD FISCAL 2009 $109,680.00
ENTRE
MENOS
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE $110,593.00
INGRESOS NOMINALES $7,790,701.00
IGUAL
IGUAL
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0141
COEFICIENTE DE UTILIDAD APLICADO DE MARZO A DICIEMBRE DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS NOMINALES

2011
UTILIDAD FISCAL 2010 $108,871.00 INGRESOS ACUMULABLES r $8,824,394.00
ENTRE MENOS
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 97048
IGUAL
IGUAL
0.0125 INGRESOS NOMINALES $8,727,346.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD
I'ASA Al. FOLIO No. IDD2100 I 08/14060028

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060028

Por lo antes expuesto se determina que la contribuyente revisada tuvo un coeficiente de utilidad para
los meses de enero y febrero de 2011 de 0.0141, y para los meses de marzo a diciembre de 2011 de
0.0125, de conformidad con lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente en 2011.
II.- IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

IMPUESTO DEL EJERCICIO
Ejercicio revisado: Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011
De la consulta realizada a la base de datos institucionales denominada Cuenta Única Darío a la que
tiene acceso esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Subsecretaria de Ingresos de la
Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en la
Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado
entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno
del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17
de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como
en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, conociéndose que la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., presentó la declaración anual complementaria por
Dictamen correspondiente al ejercicio fiscal de 2011, misma que contiene entre otros datos los
siguientes:
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (PARA EL EJERCICIO 2008 Y POSTERIORES)
CONCEPTO IMPORTE
INDIQUE SI ES CONTRIBUYENTE QUE LLEVA A CABO OPERACIONES DE MAQUILA DE
CONFORMIDAD CON EL DECRETO PARA EL FOMENTO DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA,
MAQUILADORA Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN. NO
ENAJENACIÓN DE BIENES 9'954,140
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS 9'954,140
OTRAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS 9'229,696
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS 9'229,696
BASE GRAVABLE 724,444
IMPUESTO CAUSADO 126,778
CRÉDITO FISCAL POR DEDUCCIONES MAYORES A LOS INGRESOS 83,565
ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIO GRAVADOS 34,346
ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PATRONALES 8,867
IMPUESTO A CARGO (ira Diferencia) O
ISR PROPIO DEL EJERCICIO O
IMPUESTO A CARGO (2da Diferencia) O
PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS 32,877
IMPUESTO A FAVOR DEL EJERCICIO 32,877
Resultado de la Revisión.
A.- INGRESOS GRAVADOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
Se hace constar que la contribuyente visitada para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única por
el ejercicio sujeto a revisión obtuvo ingresos gravados en cantidad de $22,378,559.70, por lo que al
haber declarado $9,954,140.00, omitió declarar ingresos gravados por $12,424,419.70 como a
continuación se indica:
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060029

INGRESOS GRAVADOS INGRESOS GRAVADOS
EJERCICIO DIFERENCIA
DETERMINADOS DECLARADOS
2011 $ 22,378,559.70 $ 9,954,140.00 $ 12,424,419.70
Los ingresos gravados determinados por $22,378,559.70, se encuentran integrados por los siguientes
conceptos:
1. Ingresos Gravados Determinados Presuntivamente
1.1 - INGRESOS GRAVADOS DECLARADOS POR LA CONTRIBUYENTE $ 9,954,140.00
2. Ingresos Gravados Determinados en forma Presunta
2.1.- INGRESOS GRAVADOS DETERMINADOS POR DEPOSITOS BANCARIOS QUE NO 12,424,419.70
._.CORRESPONDEN A REGISTROS DE SU CONTABILIDAD
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS DETERMINADOS POR EL EJERCICIO 2011 $22,378,559.70
1. Ingresos Gravados Determinados Presuntivamente.

1.1.- Ingresos Gravados Declarados por la Contribuyente.
Debido a que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. se ubicó en la causal de determinación
presuntiva establecida en el artículo 55 primer párrafo fracción I del Código Fiscal de la Federación
vigente, tal y como se mencionó anteriormente, en virtud de que se conoció que la contribuyente
visitada desocupó el domicilio fiscal sin presentar el aviso de cambio correspondiente al que está
obligada, esta autoridad procedió a realizar consulta al sistema denominado "Modelo de
Administración Tributaria (MAT)", con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de
29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el
párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente, conociendo que la contribuyente visitada
LIMITEX, S.A. DE C.V., manifestó ingresos gravados en cantidad de $9,954,140.00, señalados o
plasmados en la Determinación del Impuesto Empresarial a Tasa Única en la declaración del ejercicio
comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, Complementaria por dictamen
presentada el día 28 de agosto de 2012, con numero de operación 51711887, lo anterior d
conformidad en el artículo 55 primer párrafo fracción I, en relación con el artículo 56 primer párraf
fracción II, disposiciones del Código Fiscal de la Federación vigente, la cual contiene entre otros datos
los siguientes:
Concepto Im • uesto Empresarial a Tasa Única

Numero de transacción 21-20120828-19080-03-31772264-4
Medio de Recepción Internet
ALR 23
Periodo Del Ejercicio
Ejercicio 2011
Tipo de Declaración Complementaria
No. De Operación 51711887
Fecha de la Declaración 28/08/2012
C.V.
.0) '4&-115 R.F.C.: LIM9909228P0.
IteiN
Njw Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
I.' •
Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Últirila Acta Parcial.
FOLIO No. IDD2100108/14060030

Fecha de registro 28/08/2012

Entidad receptora. 19080-Internet SAT
Concepto Importe
Total de Ingresos Gravados 9,954,140
Por lo anteriormente expuesto esta autoridad considera como total de ingresos gravados declarados la
cantidad de $9,954,140.00, mismos que fueron manifestados por la contribuyente revisada en su
declaración anual complementaria por Dictamen del Impuesto Empresarial a Tasa Única 2011, ya
mencionada.
2. Ingresos Gravados Determinados en forma Presunta.
2.1.- Ingresos Gravados Determinados por Depósitos Bancarios que no corresponden a
Registros de su Contabilidad.
Ingresos Gravados en cantidad de $12,424,419.70, mismos que son determinados en forma presunta
por esta autoridad, en virtud de que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., no proporcionó la
información y documentación que aclarara los depósitos bancarios, solicitados mediante el oficio
número 0773 de fecha 27 de febrero de 2017, en cantidad de $12,424,419.70; por lo que esta
autoridad desconoce el origen y procedencia de los depósitos en la cantidad citada, no obstante que
exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y documentación que integra su
número IDD 2100108/14 contenida en el oficio número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de
fecha 17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin embargo, la contribuyente visitada a la fecha de
comprobación de esta autoridad, debido a que estuvo impedida para revisar la contabilidad, por lo que
se solicitó información a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores tal y como se hizo mención
siguientes cuentas: 0153480305 de la institución de crédito BBVA BANCOMER, S.A., y 04015959539
de la institución de crédito HSBC MEXICO, S.A., ambas abiertas a nombre de la contribuyente visitada
LIMITEX, S.A. DE C.V., información que fue proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores como ha sido señalado en párrafos anteriores de la presente acta; motivo por el cual esta
autoridad procede a considerar como ingresos presuntos por depósitos bancarios no registrados en
contabilidad ni amparados con documentación comprobatoria que soporte su origen, la cantidad de
$12,424,419.70 toda vez que al no haber presentado los libros y registros de contabilidad así como la
documentación comprobatoria de sus operaciones realizadas, esta autoridad determina que los
depósitos efectuados en los estados de cuenta bancarios, no corresponden a registros de su
contabilidad que está obligada a llevar, por lo anterior esta Autoridad está en condiciones de aplicar la
disposición presuncional establecida en el artículo 59 primer párrafo fracción III, primer y segundo
I'ASA Al. FOLIO No. IDD2100 I 08/14060031
\..WD OS Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
Aoc,‘) C.V.
‘
C'1
2 R.F.C.: LIM9909228P0.
`77
FOLIO No. IDD2100108/14060031

párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación vigente, ingresos que se deberán gravar
de conformidad con la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única Vigente en 2011, al ser depósitos
bancarios que no corresponden a sus registros contables.
gravados determinados como presuntos por depósitos bancarios efectuados en las cuentas bancarias
abiertas a nombre de la contribuyente visitada, los cuales no están registrados contablemente ni
amparados con documentación comprobatoria que soporten su origen, como quedo ampliamente
detallado en el Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA inciso A).-INGRESOS ACUMULABLES
apartado 2. Ingresos acumulables determinados en forma presunta, 2.1.- Ingresos acumulables
mismo que se da por reproducido en lo conducente como si a la letra se insertase, para los efectos
legales procedentes del Impuesto Empresarial a Tasa Única.
Asimismo se hace constar que el análisis de los depósitos bancarios por importe de $12,424,419.70
correspondiente a ingresos gravados determinados como presuntos por depósitos bancarios antes
mencionados, consta en el Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA inciso A). INGRESOS
ACUMULABLES apartado 2. Ingresos acumulables determinados en forma presunta,
2.1.- Ingresos acumulables determinados por depósitos bancarios que no corresponden a
registros de su contabilidad, mismo que se da por reproducido en lo conducente como si a la letra
se insertase, para los efectos legales procedentes del Impuesto Empresarial a Tasa Única.
del impuesto del ejercicio sujeto a revisión, obtuvo ingresos gravados efectivamente cobrados por la
cantidad de $22,378,559.70, por lo que al declarar ingresos gravados en cantidad de $9,954,140.00
omitió el importe de $12,424,419.70; los ingresos determinados en cantidad de $22,378,559.70 se
integran por ingresos gravados presuntivos obtenidos de la declaración anual complementaria por
Dictamen del ejercicio 2011 en la que manifestó la cantidad de $9,954,140.00 y por ingresos gravados
determinados en forma presunta por la autoridad fiscal en cantidad de $12,424,419.70 por depósitos
\\f
bancarios que no corresponden a sus registros contables, contabilidad que está obligada a llevar, los
cuales se presumen ingresos de conformidad con el artículo 59 primer párrafo fracción III, primer
segundo párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación vigente; todo lo anterior de
conformidad con la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en 2011.
B) DEDUCCIONES AUTORIZADAS.
acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita Número
PASA AL FOLIO No. IDD2 100108/14060032
\ ,11.DOS Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
C-5
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
( Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
415V
----
» 45 Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.
PUEBLA, PUE., C.P. 72340. ------ cita.
FOLIO No. IDD2100108/14060032

comprobación, debido a que esta autoridad estuvo impedida para revisar la contabilidad y comprobar
que las deducciones autorizadas, que permite el artículo 5 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa
Única vigente en 2011, reúnan los requisitos fiscales establecidos en el artículo 6 de la Ley del
Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en 2011.
C) PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA.
Ejercicio sujeto a revisión.- Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Se hace constar que con motivo de que la contribuyente revisada LIMITEX, S.A. DE C.V., no obstante
que exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y documentación que integra su
2014, dicha documentación e información quédó depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal
Contribuyentes, ubicándose en la causal de determinación presuntiva establecida en el artículo 55
primer párrafo fracción I del Código Fiscal de la Federación vigente, tal y como se mencionó
anteriormente, toda vez que al acudir a su domicilio para efectos hacer entrega del oficio número 0083
de fecha 11 de mayo de 2015, en donde se le comunicó la sustitución de personal designado para
realizar la visita domiciliaria, se conoció que la contribuyente visitada desocupó el domicilio fiscal sin
presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada, por lo que esta autoridad procedió
a realizar consulta al sistema denominado "Modelo de Administración Tributaria (MAT)", con
fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal
Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Ofici
de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial. del Estado de Puebla el 6 de agosto
de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente,
conociéndose que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. de C.V., presentó declaraciones de pagos
provisionales del ejercicio fiscal de 2011, para efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, mismas
que fueron presentadas de la siguiente manera:
Total
Número de Fecha de Importe a
Período Tipo de pago Efectivamente
operación presentación Cargo
2011 Pagado
Enero Normal 14507367 26/02/2011 8,000.00 8,000.00
Marzo Normal 14777153 29/04/2011 4,850.00 4,850.00
Abril Normal 14938839 09/06/2011 1,700.00 1,700.00
PASA A L FOLIO No. IDD2100108/14060033

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060033

Agosto Normal 15332286 19/09/2011 2,385.00 2,385.00
Septiembre Normal 15436346 17/10/2011 2,384.00 2,384.00
Octubre Normal 15548955 17/11/2011 2,886.00 2,886.00
Noviembre Normal 15640953 16/12/2011 5,422.00 5,422.00
Diciembre Complementaria 15764775 20/01/2011 5,250.00 5,250.00
1.- Ingresos Gravados
Se hace constar que para efectos de la determinación de los pagos provisionales del Impuesto
Empresarial a Tasa Única del ejercicio sujeto a revisión, esta autoridad determinó ingresos gravados
efectivamente cobrados en cantidad de $12,424,419.70, los cuales se integran en forma mensual
como a continuación se indica:
Ingresos gravados efectivamente Ingresos gravados efectivamente
Ejercicio cobrados por depósitos que no cobrados por depósitos que no
2011 corresponden a registros de su corresponden a registros de su
Mes contabilidad del periodo contabilidad del periodo acumulado
Enero 1,161,195.46 1,161,195.46
Febrero 1,167,918.94 2,329,114.40
Marzo • 737,138.16 3,066,252.56
Abril 1,135,893.36 4,202,145.92
Mayo 1,039,546.52 5,241,692.44
Junio 1,565,911.46 6,807,603.90
Julio 1,289,928.38 8,097,532.28
Agosto 1,038,259.38 9,135,791.66
Septiembre 783,464.63 9,919,256.29
Octubre 788,943.15 10,708,199.44
Noviembre 891,919.64 11,600,119.08
Diciembre 824,300.62 12,424,419.70
Suma $ 12'424,419.70
1.1.- Ingresos Gravados Efectivamente Cobrados Determinados en forma Presunta.

Ingresos Gravados Efectivamente Cobrados Determinados por Depósitos Bancarios que no
corresponden a Registros de su Contabilidad.
Ingresos Gravados en cantidad de $12,424,419.70, mismos que son determinados en forma presunta
por esta autoridad, en virtud de que la contribuyente revisada LIMITEX, S.A. DE C.V. no proporcionó
la información y documentación que aclarara los depósitos bancarios, solicitados mediante el oficio
número 0773 de fecha 27 de febrero de 2017, en cantidad de $12,424,419.70; por lo que esta
autoridad desconoce el origen y procedencia de los depósitos en la cantidad citada, no obstante que
exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y documentación que integra su
„1..pos,, Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
jp,,,`-> -4:N71. C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
,
gto.
41. ' REGENERADOS. 2100108/14.
--.-'1%1--_- :
$11-?
..,'"Z
FOLIO No. IDD2100108/14060034

comprobación, debido a que esta autoridad estuvo impedida para revisar la contabilidad, por lo que se
solicitó información a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores tal y como se hizo mención
siguientes cuentas: número 0153480305 de la institución de crédito BBVA BANCOMER, S.A., y
número 04015959539 de la institución de crédito HSBC MEXICO, S.A., ambas abiertas a nombre de la
contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., información que fue proporcionada por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores como ha sido señalado en párrafos anteriores; motivo por el cual esta
autoridad procede a considerar como ingresos presuntos efectivamente cobrados por depósitos
bancarios no registrados en contabilidad ni amparados con documentación comprobatoria que soporte
su origen la cantidad de $12,424,419.70, toda vez que al no haber presentado los libros y registros de
contabilidad así como la documentación comprobatoria de sus operaciones realizadas, esta autoridad
determina que los depósitos efectuados en los estados de cuenta bancarios, no corresponden a
registros de su contabilidad que está obligada a llevar de conformidad con la Ley del Impuesto
Empresarial a Tasa Única Vigente en 2011, por lo anterior esta Autoridad está en condiciones de
aplicar la disposición presuncional establecida en el artículo 59 primer párrafo fracción III, primer y
segundo párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación vigente, ingresos que se
deberán gravar de conformidad con la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única Vigente en 2011, al
ser depósitos bancarios que no corresponden a sus registros contables.
gravados efectivamente cobrados, determinados como presuntos por depósitos bancarios, como
quedó ampliamente detallado en el Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA inciso
A).-INGRESOS ACUMULABLES apartado 2. Ingresos acumulables determinados en forma
presunta, 2.1.- Ingresos acumulables determinados por depósitos bancarios que no
corresponden a registros de su contabilidad, mismo que se da por reproducido en lo conducent
como si a la letra se insertase, para los efectos legales procedentes de pagos provisionales a cuenta
del Impuesto Empresarial a Tasa Única.
correspondiente a ingresos gravados determinados como presuntos por depósitos bancarios antes
mencionados, consta en el Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA inciso A). INGRESOS
ACUMULABLES apartado 2. Ingresos acumulables determinados en forma presunta,
2.1.- Ingresos acumulables determinados por depósitos bancarios que no corresponden a
registros de su contabilidad, mismo que se da por reproducido en lo conducente como si a la letra
se insertase, para los efectos legales procedentes de pagos provisionales a cuenta del Impuesto
Empresarial a Tasa Única.

C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
4.3 REGENERADOS. 2100108/14.
- •
FOLIO No. IDD2100108/14060035

2.- Deducciones Autorizadas.

Ejercicio revisado: Del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre 2011
acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita Número
comprobación, debido a que esta autoridad estuvo impedida para revisar la contabilidad asi como la
documentación que ampare y compruebe que las deducciones autorizadas para efectos de pagos
provisionales, que permite el artículo 5 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única vigente en
2011, reúnan los requisitos fiscales establecidos en el artículo 6 de la Ley del Impuesto Empresarial a
Tasa Única vigente en 2011.
III.- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Ejercicio revisado: Del 01. de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
De la consulta realizada a la base de datos denominada Cuenta Única Darío a la que tiene acceso
esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Subsecretaria de Ingresos de la Secretaría de
Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en la Cláusula SEXTA
del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno
Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de
Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de
2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como en base a lo
establecido en el Código Fiscal de la Federación, conociéndose que la contribuyente visitad
LIMITEX, S.A. DE C.V., presentó pagos mensuales de Impuesto al Valor Agregado correspondiente a
ejercicio fiscal de 2011, mismos que contienen entre otros datos los siguientes:
Total
Periodo Número de Fecha de Importe a Efectivamente
Tipo de Pago Presentación Cargo
2011 Operación Pagado
Abril Normal 14938839 09/06/2011 13,000.00 13,000.00
Mayo Normal 15029516 30/06/2011 - (141,192.00)
—Agosto Normal 15332286 19/09/2011 4,423.00 4,423.00
Septiembre Normal 15436346 17/10/2011 3,681.00 3,681.00
Octubre Normal 15548955 17/11/2011 5,322.00 5,322.00
Noviembre Normal 15640953 16/12/2011 6,180.00 6,180.00

Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405. -----------
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0. ------

FOLIO No. IDD2100108/14060036

A.- VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
EFECTIVAMENTE COBRADOS.
Ejercicio revisado del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Se hace constar que para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del
Impuesto al Valor Agregado del ejercicio sujeto a revisión, esta autoridad le determinó valor de actos o
actividades efectivamente cobrados en cantidad de $12,424,419.70, los cuales se integran en forma
mensual como a continuación se indica:
Ejercicio 2011 Valor de los Actos o Actividades gravados a la tasa del 16%
Mes efectivamente cobrados determinados
Enero $ 1,161,195.46
Febrero 1,167,918.94
Marzo 737,138.16
Abril 1,135,893.36
Mayo 1,039,546.52
Junio 1,565,911.46
Julio 1,289,928.38
Agosto 1,038,259.38
Septiembre 783,464.63
Octubre 788,943.15
Noviembre 891,919.64
Diciembre 824,300.62
Suma: $ 12'424,419.70
Valor de los Actos o Actividades gravados a la tasa del 16% por depósitos bancarios en cantidad de
$12,424,419.70, mismos que son determinados en forma presunta por esta autoridad, en virtud de que
la contribuyente revisada no proporcionó la información y documentación que aclarara los depósitos
bancarios, solicitados mediante el oficio número 0773 de fecha 27 de febrero de 2017, en cantidad de
$12,424,419.70; por lo que esta autoridad desconoce el origen y procedencia de los depósitos en
cantidad citada; asimismo no ha presentado la contabilidad ni la documentación comprobatoria de sus
operaciones, no obstante que exhibió y puso a disposición de esta autoridad la información y
documentación que integra su contabilidad que está obligada a llevar, la cual fue solicitada mediante
Acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, y acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al
amparo de la Orden de visita Número IDD 2100108/14 contenida en el oficio Número SPEAA 1405 de
fecha 08 de diciembre de 2014, dicha documentación e información que quedó depositada dentro de
las oficinas del domicilio fiscal de la contribuyente visitada, con el apercibimiento de que no podría ser
trasladada a ningún otro lugar sin previa autorización de la autoridad competente, hecho que se hizo
constar en Acta Parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin embargo la
contribuyente a la fecha de levantamiento de la presente acta desocupó el domicilio fiscal manifestado
ante el Registro Federal de Contribuyentes, obstaculizando el desarrollo de las facultades de
comprobación, debido a que esta autoridad estuvo impedida para revisar dicha documentación, motivo
PASA AL FOLIO No. IDD2100108 14060037
„Dos „,,, Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
c,\) C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
t°
os Giro: HILADOS Y TEJIDOS DE Orden de Visita No.: IDD
114;•:1-k
`419Zz' Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.
FOLIO No. IDD2100108/14060037

por el cual esta autoridad procede a considerar como valor de actos o actividades gravados a la tasa
del 16% por depósitos bancarios no registrados en contabilidad ni amparados con documentación
comprobatoria que soporte su origen, la cantidad de $12,424,419.70, toda vez que al no haber
presentado los libros y registros de contabilidad así como la documentación comprobatoria de sus
operaciones realizadas, esta autoridad determina que los depósitos efectuados en los estados de
cuenta bancarios, no corresponden a registros de su contabilidad que está obligada a llevar de
conformidad con la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2011, por lo anterior está Autoridad
está en condiciones de aplicar la disposición presuncional establecida en el artículo 59 primer párrafo
fracción III, primer y segundo párrafos de dicha fracción, del Código Fiscal de la Federación vigente,
valor de actos o actividades que se deberán gravar de conformidad con la Ley del Impuesto al Valor
Agregado Vigente en 2011, al ser depósitos bancarios que no corresponden a sus registros
contables.
El Valor de los Actos o Actividades Gravados a la tasa del 16% efectivamente cobrados determinados
en cantidad de $12,424,419.70 se integra de la siguiente manera:
Más: Igual:
Valor de los Actos o Valor de los Actos o Total Valor de los Actos o
Actividades por depósitos que Actividades por depósitos que Actividades a la tasa del 16%
Ejercicio
no corresponden a registros no corresponden a registros determinados por depósitos
2011 de su contabilidad de la
Mes de su contabilidad de la bancarios que no
institución BBVA Bancomer, institución HSBC México, S.A., corresponden a registros de
S.A., cuenta no. 0153480305 cuenta no. 4015959539 su contabilidad
Enero $ 1,161,195 46 $ 0.00 $ 1,161,195.46
Febrero 1,167,918.94 0.00 1,167,918.94
Marzo 722,599.30 14,538.86 737,138.16
Abril 1,135,893.36 0.00 1,135,893.36
Mayo 1,021,475.95 18,070.57 1,039,546.52
Junio 1,565,911.46 0.00 1,565,911.46
Julio 1,289,928.38 0.00 1,289,928.38
Agosto 1,038,259.38 0.00 1,038,259.38
Septiembre 783,464.63 0.00 783,464.63
Octubre 788,943.15 0.00 788,943.15'1
Noviembre 891,919 64 0.00 891,919.64
Diciembre 824,300.62 0.00 824,300.62
Sumas: $ 12,391,810.27 $ 32,609.43 $ 12,424,419.70
1. Valor de Actos o Actividades Determinados en forma Presunta.

Valor de Actos o Actividades Gravados a la Tasa del 16% Determinados por Depósitos
Bancarios que no corresponden a Registros de su Contabilidad.
Esta autoridad determinó el valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% efectivamente
cobrados por importe de $12,424,419.70 para efectos de la determinación de los pagos mensuales
definitivos del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio sujeto a revisión; el valor de los actos o
actividades gravados a la tasa del 16% efectivamente cobrados por importe de $12,424,419.70 son
considerados como presuntos por concepto de depósitos bancarios efectuados en las cuentas
PASA AL FOLIO No. IDD2 100 108/14060038
C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.
Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial. --------

FOLIO No. IDD2100108/14060038

bancarias abiertas a nombre de la contribuyente visitada, los cuales no están registrados
contablemente ni se encuentran amparados con documentación comprobatoria que soporten su
origen, como quedó ampliamente detallado en el Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA, inciso
A) INGRESOS ACUMULABLES apartado 2 Ingresos acumulables determinados en forma
presunta, 2.1.- Ingresos acumulables determinados por depósitos bancarios que no
corresponden a registros de su contabilidad, mismo que se da por reproducido en lo conducente
como si a la letra se insertase, para los efectos legales procedentes de los pagos mensuales
definitivos del Impuesto al Valor Agregado, por el ejercicio comprendido del 01 enero de 2011 a 31 de
diciembre de 2011.
correspondiente a Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% efectivamente
cobrados, determinados como presuntos por depósitos bancarios antes mencionados, consta en el
Capítulo I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA inciso A) INGRESOS ACUMULABLES apartado 2.
Ingresos acumulables determinados en forma presunta, 2.1.- Ingresos acumulables
mismo que se da por reproducido en lo conducente como si a la letra se insertase, para los efectos
legales procedentes del Impuesto al Valor Agregado.
de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio sujeto a revisión,
realizó actos o actividades gravados a la tasa del 16% en cantidad de $12,424,419.70 por depósitos
bancarios que no corresponden a al Valor de los actos o actividades contables como ha sido precisado
en párrafos anteriores, contabilidad que está obligada a llevar, los que se presumen ingresos de
conformidad con el articulo 59 primer párrafo fracción III, primer y segundo párrafos de dicha fracción
del Código Fiscal de la Federación vigente; todo lo anterior de conformidad con la Ley del Impuesto al
Valor Agregado vigente en 2011.
B) IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE.

Ejercicio revisado del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011.
Se hace constar que la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V., para efectos del Impuesto al
Valor Agregado en su carácter de sujeto directo, no obstante que exhibió y puso a disposición de esta'
autoridad la información y documentación que integra su contabilidad que está obligada a llevar, la
cual fue solicitada mediante Acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, y acta parcial 2 de fecha
17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita Número IDD 2100108/14 contenida en el oficio
Número SPEAA 1405 de fecha 08 de diciembre de 2014, dicha documentación e información quedó
depositada dentro de las oficinas del domicilio fiscal de la contribuyente visitada, con el apercibimiento
de que no podría ser trasladada a ningún otro lugar sin previa autorización de la autoridad competente,
hecho que se hizo constar en Acta Parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015 ya mencionada; sin
embargo la contribuyente a la fecha de levantamiento de la presente acta desocupó el domicilio fiscal
manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, obstaculizando el desarrollo de las facultades
de comprobación de esta autoridad, debido a que estuvo impedida para revisar la contabilidad y para
verificar que la documentación que ampare y compruebe el acreditamiento del Impuesto al Valor
PASA AL FOLIO No. IDD2100 I 08/14060039

01)(
X )S Contribuyente: LIMITEX, S.A. DE Oficio No.: SPEAA 1405.
t. C.V.
R.F.C.: LIM9909228P0.

FOLIO No. IDD2100108/14060039

Agregado, establecido en el artículo 4 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2011,
reúna los requisitos fiscales establecidos en el artículo 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
vigente en 2011.
En relación con los hechos u omisiones dados a conocer anteriormente, en este momento se hace del
conocimiento al Representante Legal de la contribuyente visitada LIMITEX, S.A. DE C.V. que la
presente última acta parcial se levanta en los términos y para los efectos previstos en la fracción IV
segundo párrafo y fracción V del artículo 46 del Código Fiscal de la Federación, por lo tanto en este
mismo acto se le concede un plazo de veinte días hábiles contados a partir del día siguiente al
levantamiento de la presente acta para corregir su situación fiscal, o bien, para exhibir ante esta
Dirección de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis
Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del
Gobierno del Estado de Puebla, con domicilio en 20 Sur número 1110, planta alta, Colonia Azcarate,
Puebla, Puebla., los datos y/o documentos que desvirtúen los hechos u omisiones consignados en
esta acta levantada con motivo de la visita domiciliaria.
LECTURA Y CIERRE DEL ACTA.- Leída que fue la presente acta y explicado su contenido y no
habiendo más hechos que hacer constar, se dio por terminada siendo las 16:30 horas del día 3 de
octubre de 2017, levantándose la presente Última Acta Parcial en original y un tanto, firmando para
constancia al final del acta y al margen o calce de cada uno de los folios que la integran los que en ella
intervinieron, haciendo del conocimiento de la Dirección de Fiscalización, dependiente de la
Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, lo narrado
con anterioridad para todos los efectos legales conducentes. CONSTE.
POR LA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE

ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE
LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRAC á N DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA
‘\1
/
C. JUAN C L S CRUZ GONZÁLEZ
TESTIGOS
C. MARÍA EUGENIA MARTÍNEZ HERNÁNDEZ C. MARÍA ESTHER ZAVALA FIERRO

Orden de Visita Domiciliaria Ejemplo

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Dependencia: Secretaría de Finanzas y

Administración del Gobierno

Nombre: C. Representante Legal de: Limitex, S.A. de C.V.

ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS

"2017, Centenario de la Promulgación de la Constitución Politica de los

Debido a la imposibilidad material de continuar con la visita domiciliaria en el domicilio fiscal

de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios

Por lo antes expuesto con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD 2100108/14060001

PASA AL FOLIO No. IDD 2100108/14060002

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060002

FOLIO No. IDD2100108/14060003

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060004

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060005

PASA AL FOLIO No. 1DD2 100108/14060006

Ubicación: AVENIDA DE LAS • Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060006

Transcurrido el plazo otorgado en el acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014, se levantó el

PASA AL FOLIO No. I DD2 I 00 I 08/14060007

-`45V.»45 Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060007

PASA AL FOLIO No. IDD2 I 00108/14060008

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060008

21.- Se proporciona auxiliar de clientes 2011.

PASA AL FOLIO No. IDD2100108/14060009

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060009

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060010

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060011

Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal, de la Subsecretaría de

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060012

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060013

Acta parcial 2 de fecha 17 de febrero de 2015, al amparo de la Orden de visita Número

I.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES.

PASA AL FOLIO No. 11)1)2100108/14060014

• Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060014

UTILIDAD O PERDIDA FISCAL ANTES DE PTU 267,223

1. Ingresos Acumulables Determinados Presuntivamente.

PASA AL FOLIO No. IDD2100108/14060015

Ubicación: AVENIDA DE LAS Clase: Última Acta Parcial.

FOLIO No. IDD2100108/14060015

SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.

2. Ingresos Acumulables Determinados en forma Presunta.

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FOLIO No. IDD2100108/14060016

de Contribuyentes, como ya se mencionó anteriormente, obstaculizando el desarrollo de las facultades

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FOLIO No. IDD2100108/14060017

Septiembre 783,464.63 0.00 783,464.63

El análisis de los depósitos que no corresponden a registros de su contabilidad de la cuenta número

BANCOMER CUENTA No. 0153480305 MONEDA NACIONAL

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