N° PREGUNTA ALTERNATIVA

10 a 15
16 a 20
Edad
21 a 25
26 a mas
Masculino
Sexo
Femenino
SI
1 ¿Les gusta Consumir helado natural ?
No

Si a la hora de escoger un tipo de helado convencional, se le ofreciera la SI

2
posibilidad de probar helados naturales ¿lo escogería?
NO
Semanal
quincenal
3 ¿Con que frecuencia compra el Helado?
mensual
otros
Camu camu
Pitahaya
4 ¿De que sabor lo prefieres ?
Coco
Kiwi
Presentacion
5 ¿Al momento de consumirlo que es Lo que mas le llamo la atencion ? Sabor
Cantidad

SI
6 ¿conoce de algun Lugar donde vendan helado de fruta exotica ?
NO
SI
7 ¿Le gustaría tener un lugar donde adquirirlo cerca de su distrito?
NO
$/ 2.50 - $/ 4
$/ 5 - $/10
8 ¿ Cual es el precio que esta usted esta dispuesto a pagar ?
$/11 - $/15
otros
internet
radio
9 ¿ Por que medio le gustaria contactarnos ? television
volantes
Redes sociales
Tiendas
centros comerciales
11 ¿Dónde le gustaria adquirir este Producto?
Mercados
otros
 SI
12 ¿Cree que estos productos sean saludables para su bienestar?

NO
 PERSONAS
CANTIDAD % % TOTAL
ENCUENTADAS
1 2.5%
40
21 52.5%
100%
7 17.5%
11 27.5%
20 50%
20 50% 100%
40 100%
0 0.0% 100%

40 100%

0 0% 100%
21 52.50%
10 25.00%
100%
9 22.50%
0 0.00%
8 20.00%
11 27.50%
100%
13 32.50%
8 20.00%
15 37.50%
20 50.00% 100%
5 12.50%
14 35%
100%
26 65%
40 100%
100%
0 0%
13 32.50%
23 57.50%
100%
3 7.50%
1 2.50%
11 27.50%
0 0.00%
4 10.00% 100%
5 12.50%
20 50.00%
23 57.50%
10 25.00%
100%
7 17.50%
0 0.00%
38 95%
100%

2 5%
 MERCADO POTENCIAL
DISTRITO N° DE HABITANTES
Alto Selva Alegre 89572
Arequipa 54353
Cayma 104888
Cerro Colorado 236087
Characato 16909
Chiguata 3152
Jacobo Hunter 52299
José Luis Bustamante y Rivero 83231
La Joya 38956
Mariano Melgar 65233
Miraflores 64474
Mollebaya 7479
Paucarpata 135183
Pocsi 434
Polobaya 769
Quequeña 7519
Sabandía 4612
Sachaca 27602
San Juan de Siguas 539
San Juan de Tarucani 1287
Santa Isabel de Siguas 639
Santa Rita de Siguas 7665
Socabaya 82282
Tiabaya 17202
Uchumayo 16541
Vitor 4631
Yanahuara 26616
Yarabamba 1568
Yura 44914
TOTAL 1196636

MERCADO POTENCIAL RANGO DE EDADES (10 A 59 Años )

Alto Selva Alegre 65769
Arequipa 33937
Cayma 76483
Cerro Colorado 173641
Characato 12409
Chiguata 2243
Jacobo Hunter 37734
José Luis Bustamante y Rivero 59147
La Joya 28295
Mariano Melgar 46623
 Miraflores 44657
Mollebaya 5257
Paucarpata 97654
Pocsi 261
Polobaya 370
Quequeña 4911
Sabandía 3167
Sachaca 19520
San Juan de Siguas 382
San Juan de Tarucani 834
Santa Isabel de Siguas 445
Santa Rita de Siguas 5781
Socabaya 60991
Tiabaya 11667
Uchumayo 12074
Vitor 3516
Yanahuara 17782
Yarabamba 1008
Yura 33374
TOTAL 859932

MERCADO POTENCIAL 859932

MERCADO DISPONIBLE
MERCADO POTENCIAL ACEPTACION MERCADO DISPONIBLE
859932 100% 859932

MERCADO EFECTIVO
MERCADO DISPONIBLE PRECIO MERCADO EFECTIVO
859932 57.5% 494460.9

MERCADO OBJETIVO O META

MERCADO EFECTIVO PARTICIPACION MERCADO OBJETIVO
494460.9 20.00% 98,892.18
24723.05
POBLACION ESTIMADA POR EDADES
POBLACION 2021
DEPARTAMEN
UBIGEO PROVINCIA DISTRITO
TO

0401 AREQUIPA AREQUIPA

040101 AREQUIPA AREQUIPA AREQUIPA
Inst. Reg. Enfer. Neoplasica
Hosp. III Goyeneche
Hosp. Reg. Honorio Delgado
040102 AREQUIPA AREQUIPA ALTO SELVA ALEGRE
040103 AREQUIPA AREQUIPA CAYMA
040104 AREQUIPA AREQUIPA CERRO COLORADO
040105 AREQUIPA AREQUIPA CHARACATO
040106 AREQUIPA AREQUIPA CHIGUATA
040107 AREQUIPA AREQUIPA JACOBO HUNTER
040108 AREQUIPA AREQUIPA LA JOYA
040109 AREQUIPA AREQUIPA MARIANO MELGAR
040110 AREQUIPA AREQUIPA MIRAFLORES
040111 AREQUIPA AREQUIPA MOLLEBAYA
040112 AREQUIPA AREQUIPA PAUCARPATA
040113 AREQUIPA AREQUIPA POCSI
040114 AREQUIPA AREQUIPA POLOBAYA
040115 AREQUIPA AREQUIPA QUEQUEÑA
040116 AREQUIPA AREQUIPA SABANDIA
040117 AREQUIPA AREQUIPA SACHACA
040118 AREQUIPA AREQUIPA SAN JUAN DE SIGUAS
040119 AREQUIPA AREQUIPA SAN JUAN DE TARUCANI
040120 AREQUIPA AREQUIPA SANTA ISABEL DE SIGUAS
040121 AREQUIPA AREQUIPA SANTA RITA DE SIHUAS
040122 AREQUIPA AREQUIPA SOCABAYA
040123 AREQUIPA AREQUIPA TIABAYA
040124 AREQUIPA AREQUIPA UCHUMAYO
040125 AREQUIPA AREQUIPA VITOR
040126 AREQUIPA AREQUIPA YANAHUARA
040127 AREQUIPA AREQUIPA YARABAMBA
040128 AREQUIPA AREQUIPA YURA
040129 AREQUIPA AREQUIPA JOSE LUIS BUSTAMANTE Y R
DA POR EDADES SIMPLES Y GRUPOS DE EDAD SEGÚN DEPARTAMENTO PR

A DISTRITO Total 0 1 2 3 4 5

1521697 20844 22516 23289 24118 24777 25692

1196636 15741 17549 18042 18686 19405 20092
AREQUIPA 54353 668 750 825 876 952 994
Inst. Reg. Enfer. Neoplasicas
Hosp. III Goyeneche
Hosp. Reg. Honorio Delgado
ALTO SELVA ALEGRE 89572 1297 1367 1446 1472 1574 1579
CAYMA 104888 1399 1619 1638 1797 1900 1950
CERRO COLORADO 236087 3121 3488 3386 3519 3572 3663
CHARACATO 16909 193 219 204 170 179 227
CHIGUATA 3152 65 59 46 63 45 36
JACOBO HUNTER 52299 696 759 785 860 873 1016
LA JOYA 38956 592 596 633 607 630 643
MARIANO MELGAR 65233 840 913 950 1109 1163 1098
MIRAFLORES 64474 793 911 1039 1040 1122 1072
MOLLEBAYA 7479 72 63 70 66 66 56
PAUCARPATA 135183 1779 2155 2274 2355 2424 2607
POCSI 434 11 10 6 8 4 4
POLOBAYA 769 18 8 12 14 11 2
QUEQUEÑA 7519 38 34 32 25 23 31
SABANDIA 4612 93 101 84 71 69 76
SACHACA 27602 445 463 521 503 549 561
SAN JUAN DE SIGUAS 539 9 6 16 17 10 13
SAN JUAN DE TARUCANI 1287 25 22 31 30 35 27
SANTA ISABEL DE SIGUAS 639 12 5 7 8 8 7
SANTA RITA DE SIHUAS 7665 114 99 107 117 110 131
SOCABAYA 82282 919 1105 1120 1266 1339 1267
TIABAYA 17202 304 278 303 305 341 353
UCHUMAYO 16541 255 261 260 248 260 299
VITOR 4631 40 37 44 50 33 39
YANAHUARA 26616 393 415 356 306 361 328
YARABAMBA 1568 34 21 19 18 23 24
YURA 44914 594 729 806 826 786 856
JOSE LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO 83231 922 1056 1022 940 943 1133
PARTAMENTO PROVINCIA Y DISTRITO. 2021
POBLACION TOTAL POR EDADS SIMPLES

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

8 24777 25692 21996 22007 21958 21888 22160 22239 22359 22418
6 19405 20092 15006 15020 15029 15075 15218 15200 15352 15774
952 994 313 304 297 332 317 331 350 410

2 1574 1579 1103 1140 1168 1190 1215 1220 1230 1247
7 1900 1950 1207 1234 1257 1287 1328 1355 1387 1438
9 3572 3663 3399 3359 3318 3282 3267 3226 3224 3302
179 227 237 247 254 259 266 268 268 262
45 36 22 28 36 41 50 68 77 76
873 1016 653 660 661 656 658 647 641 655
630 643 839 837 829 815 812 781 765 750
9 1163 1098 608 611 626 646 682 712 749 789
0 1122 1072 624 650 677 716 765 818 852 850
66 56 163 169 179 185 213 210 220 220
5 2424 2607 1641 1614 1594 1574 1568 1545 1550 1602
4 4 5 3 6 6 4 4 4 4
11 2 19 18 15 8 9 6 5 7
23 31 79 75 75 92 75 92 92 96
69 76 60 60 55 47 48 46 45 43
549 561 341 332 322 311 301 286 281 303
10 13 14 10 7 5 4 2 2 2
35 27 8 10 13 16 21 28 29 28
8 7 26 26 22 15 15 13 9 11
110 131 162 162 157 160 157 152 150 150
6 1339 1267 1081 1098 1115 1135 1164 1180 1197 1207
341 353 202 200 204 203 207 209 214 207
260 299 228 227 219 209 209 198 195 195
33 39 97 97 97 86 91 91 91 85
361 328 192 193 197 198 204 198 213 252
23 24 3 2 2 2 2 4 5 10
786 856 901 877 850 815 767 714 684 694
943 1133 779 777 777 784 799 796 823 879
 12 13 14 15 16 17 18 19 20-24 25-29

9 22359 22418 22690 21583 21810 22100 22357 22736 126251 130767
0 15352 15774 16344 16027 16549 17006 17340 17586 97023 102524
350 410 432 501 554 601 624 626 3807 3337

1230 1247 1278 1222 1234 1252 1268 1292 7216 7044
1387 1438 1491 1467 1512 1562 1611 1663 9389 8876
3224 3302 3423 3367 3488 3594 3687 3755 20268 22430
268 262 240 222 209 200 197 197 1019 1780
77 76 61 55 51 43 42 36 202 276
641 655 671 655 672 683 702 711 4063 4232
765 750 743 703 691 687 687 688 3644 3716
749 789 825 814 850 886 914 936 5269 5637
852 850 831 775 761 762 784 810 4692 5448
220 220 220 204 179 169 173 185 811 490
1550 1602 1679 1656 1731 1801 1855 1907 11199 12190
4 4 3 6 6 6 6 2 17 4
5 7 10 13 18 20 18 18 44 12
92 96 135 101 105 109 109 114 619 416
45 43 48 45 47 47 50 51 341 438
281 303 347 359 403 430 427 406 1945 2426
2 2 4 5 7 9 10 9 73 29
29 28 21 16 11 9 11 11 140 79
9 11 16 12 16 16 10 6 1 45
150 150 148 136 130 132 145 169 1112 1122
1197 1207 1215 1153 1162 1163 1149 1136 6016 6604
214 207 208 201 194 195 205 216 1272 1291
195 195 202 193 197 200 202 207 1215 1452
91 85 69 55 48 45 50 74 612 420
213 252 302 336 392 419 408 375 1724 1649
5 10 19 35 54 58 54 43 34 169
684 694 733 726 758 777 773 755 3717 4735
823 879 970 994 1069 1131 1169 1188 6562 6177
 POBLACIÓN TOTAL POR GRUPOS QUINQUEN ALES DE EDAD

20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64

126251 130767 120760 115751 109966 97441 89530 76903 62462

97023 102524 96945 92542 89674 80242 74346 64240 50854
3807 3337 2921 2915 3501 4214 4504 3992 3175

7216 7044 6800 8435 7099 6664 5651 4402 3105

9389 8876 8100 8795 7976 7287 6359 4887 3921
20268 22430 21674 18312 17769 14392 13227 11236 9090
1019 1780 2120 999 1231 1024 1111 796 514
202 276 267 203 217 138 244 137 184
4063 4232 4380 4333 4459 3792 2806 2974 2166
3644 3716 3370 3133 2365 2072 1544 1144 1164
5269 5637 5020 4695 5009 4254 4821 3761 2579
4692 5448 4794 4605 5222 4616 3953 3319 3384
811 490 641 179 286 355 364 138 283
11199 12190 11601 10676 9234 8362 8738 8760 5782
17 4 56 21 35 17 18 48 11
44 12 6 7 67 16 69 25 34
619 416 546 585 334 364 434 585 840
341 438 315 474 298 352 317 162 259
1945 2426 2222 2026 2248 1627 2115 1368 793
73 29 33 69 18 57 26 23 26
140 79 45 80 113 119 31 42 34
1 45 55 85 16 37 42 40 39
1112 1122 410 597 470 174 329 98 143
6016 6604 6607 7015 6755 6294 5335 4639 3317
1272 1291 1186 1630 1132 1045 1215 840 863
1215 1452 1599 1258 1401 1212 1120 819 842
612 420 427 271 355 191 226 315 141
1724 1649 1560 1456 2053 2146 2286 1809 1740
34 169 84 42 97 159 66 73 130
3717 4735 4178 3299 3506 3059 1703 1796 1406
6562 6177 5928 6347 6408 6203 5692 6012 4889
N ALES DE EDAD

55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80 y +

EDADES DE 10 A 59
76903 62462 51044 38468 27067 36030
64240 50854 39684 29190 20701 26630
3992 3175 3215 2688 2153 2874 33937

4402 3105 2710 1893 1483 1276 65769

4887 3921 2623 2090 1824 2659 76483
11236 9090 6439 4858 3466 4486 173641
796 514 598 516 111 572 12409
137 184 28 72 120 64 2243
2974 2166 1809 1377 703 891 37734
1144 1164 1037 931 151 357 28295
3761 2579 2275 2157 1468 1567 46623
3319 3384 2435 2032 1475 1847 44657
138 283 125 62 377 286 5257
8760 5782 4799 2696 2032 2203 97654
48 11 20 16 20 43 261
25 34 77 17 40 106 370
585 840 395 157 313 399 4911
162 259 187 96 61 126 3167
1368 793 1239 683 533 486 19520
23 26 0 3 8 13 382
42 34 42 66 27 67 834
40 39 4 3 3 9 445
98 143 178 108 51 85 5781
4639 3317 2178 1956 963 1432 60991
840 863 629 631 308 411 11667
819 842 463 208 275 213 12074
315 141 97 95 100 62 3516
1809 1740 1268 1036 805 1046 17782
73 130 137 21 97 27 1008
1796 1406 908 243 358 585 33374
6012 4889 3769 2479 1376 2438 59147
DES DE 10 A 59

33937

65769
76483
173641
12409
2243
37734
28295
46623
44657
5257
97654
261
370
4911
3167
19520
382
834
445
5781
60991
11667
12074
3516
17782
1008
33374
59147
 FRECUENCIA DE COMPRA O CONSUMO

FRECUENCIA DE COMPRA

NIVEL DE FRECUENCIA
VECES RESPUESTAS PORCENTAJE
(MENSUAL)
Semanal 2 21 52.50%
Quincenal 3 10 25%
Mensual 5 9 22.50%
TOTAL 40 100%

ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA EN UNIDADES FÍSICAS

FRECUENCIA DE MERCADO DEMANDA

ESTIM. DEM. MENSUAL
COMPRA OBJETIVO MENSUAL
0.0293 24,723.05 723.15 27.81

ESTIMACION DE LA DEMANDA EN UNIDADES MONETARIAS

PRODUCTO %VENTAS ESTIMACION DEM. ANUAL PRECIO

Camu camu 20% 144.63 S/.13.00
Pitahaya 27.5% 198.87 S/.13.00
Coco 32.5% 235.02 S/.13.00
Kiwi 20% 144.63 S/.13.00
TOTAL SOLES 100% 723.15
SUMO

FRECUENCIA

0.0105
0.0075
0.0113
0.0293

DES FÍSICAS

DEMANDA DIARIO ESTIM. DEM. ANUAL

4.64 8677.79

UNIDADES MONETARIAS

VENTAS ANUAL VENTAS MENSUAL VENTAS DIARIO

S/.1,880.19 S/.156.68 S/.6.03
S/.2,585.26 S/.215.44 S/.8.29
S/.3,055.30 S/.254.61 S/.9.79
S/.1,880.19 S/.156.68 S/.6.03
S/.9,400.94 S/.783.41 S/.30.13
 TERRENO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

EQUIPAMIENTO PARA LOCAL

Letreros Led De Neón Personalizados 2 S/10.00
Sillas Brenda Para Mesas 12 S/150.00
Mesas Heladerias, Jugueria 3 S/380.00
Súper Cono Luminoso Glazer SM 1 S/200.00
Pizarra Led 50 X 70 + 8 Plumones Neón 1 S/157.00
EQUIPOS / MAQUINARIAS
Pasteurizadora Technogel Mixtronic 60L 1 S/3,752.88
Vitrinas Vitrina Refrigerada Horizontal Refrimate 180 Fama 1 S/5,401.87
Licuadora Clásica 3 Velocidades De Oster 2 S/411.15
Congeladora Double Action CH-08 247 L 2 S/1,299.00
Triciclo Heladero De Push Card 4 S/ 204.17
Carretilla Carreta Carrito Coche De Carga 90kg Aluminio 1 S/ 135.00
Mantecadora 1 S/ 5,000.00
UTENSILIOS
Cuchillo Tramontina Century 3 S/ 15.00
Moldes De Acero Inoxidable Para Helados 20pz 2 S/ 119.75
Palitos De Madera Para Paletas 4 S/ 2.22
Tabla De Picar X4 1 S/ 59.00
Cuchara Para Helado Con Gatillo Acero 2 S/ 18.00
Palitos de madera Natural PAQUETE 3 S/ 14.00
Vasos De Polipapel Descartable 8 Onz Sin Tapa Precio X 50 5 S/ 15.00
Cucharitas Descartables Medianas Bolsa x 100 Unidades 5 S/3.50
Bandejas De Acero Inoxidable Para Buffet, Helados Inoxchef 4 S/13.00
Servilletas X 18 Unidades De 200 Hojas 4 S/13.50
ARTICULOS DE LIMPIEZA
Alcohol En Gel De 70 G Por Galon Con R.s Original Alkofarma 1 S/66.00
Mascarillas Kn95 Fish Negro Mayfield (caja X 20 Unidades) 1 S/36.00
Guantes De Latex Endoglove Caja X 100 Und 2 S/55.55
Delantal De Cocina Multifuncional Impermeable Con Secador 6 S/17.90
Gorro Toca Desechable Tipo Gusanito (caja X 100 Und) 2 S/22.00
Botas De Agua, Lluvia,impermeables, Jebe Unisex 4 S/44.20
Escoba Escobón Hude 2 S/11.00
Recogedor Plegable Con Mango De Metal 2 S/19.00
Papel higenico - PAQUETE 4 S/20.80
Javon liquido 2 S/34.00
Franelas PAQUETE 2 S/14.00
Bolsas-PAQUETE 1 S/14.30
Tacho de residuo 4 S/25.00
Desinfectante 2 S/49.90
Ambientador 2 S/45.00
SISTEMA DE EMERGENCIA
Detector Humo Certificado A35bst 2 S/48.90
Venta E Instalación De Rociadores De Agua Contra Incendios 2 S/35.00
Botiquin Portátil De Primeros Auxilios Tipo Lonchera 2 S/24.20
Extintor De 06 Kilos Con Certificado 1 S/80.00
Lampara De Emergencia 9101smd 32 Led Alta Duración 9 Hrs 3 S/130.00
Señales Fotoluminiscentes / Ruta De Evacuación 5 S/8.00
ADMISTRACIÓN
Gaveta Dinero Metalico Caja Registradora 1 S/211.50
Impresora Ticketera Termica Usb Facturas 1 S/189.05
Rollos De Papel Térmico / Contometros (caja 20u) 2 S/155.00
Tinta Canon 24 Black 3 S/45.00
Módulo Check Out C Mueble Para Caja 1 S/1,990.00
Silla Para Oficina - Loris Gerente - Ergoclass 1 S/559.00
Equipo De Sonido Micronics Avanty S7508 Bluetooth 1 S/169.00
Laptop Lenovo 1 S/1,099.00
UTILES DE OFICINA
Papel Bond A4 500 Hojas 1 S/13.00
Lapiceros Faber Castell 035 Trillux Caja 50 1 S/18.00
Engrapador Rapid K45 1 S/65.00
Perforador 3 huecos 1 S/27.80
Grapas truper 1 S/15.00
Cinta De Embalaje - Italian Tape 60 Yardas X 6un 1 S/20.00
TOTAL

LICENCIAS CANTIDAD PRECIO UNITARIO

Busqueda y Reserva del nombre 1 S/ 20.00
Elaboracion de la Minuta 1 S/ 200.00
Elevacion de la Minuta 1 S/ 100.00
Inscripcion del RUC 1 S/ -
Inscripcion a registros publicos 1 S/ 90.00
Licencia de funcionamiento 1 S/ 100.00
Inspeccion Defensa Civil 1 S/ 500.85
Legalizacion de los libros contables 1 S/ 45.00
Registro sanitario 1 S/ 71.00
TOTAL

TOTAL INVERSION
COSTO GENERAL

CAPITAL DE TRABAJO
S/.20.00
S/.1,800.00 DISPONIBLE S/ 45,028.28
S/.1,140.00 Caja Inicial S/ 300.00
S/.200.00 Provision por perdidas S/ 44,728
S/.157.00 REALIZABLE S/ 6,890.77
Helado de Coco (SEMANA 1) 180 S/ 11.53 S/ 2,074.97
S/.3,752.88 Helado de Camu Camu (SEMANA 1) 120 S/ 11.04 S/ 1,325.11
S/.5,401.87 Helado de Kiwi (SEMANA 1) 120 S/ 11.56 S/ 1,386.91
S/.822.30 Helado de Pitahaya (SEMANA 1) 180 S/ 11.69 S/ 2,103.77
S/.2,598.00 EXIGIBLE S/ 5,000.00
S/.816.68 Garantia del local 2 S/ 2,500.00 S/ 5,000.00
S/.135.00 TOTAL S/ 56,919.05
S/.5,000.00

S/.45.00
S/.239.50 INVERSIÓN INICIAL
S/.8.88 I.INVERSIÓN FIJA S/ 29,821.61 31%
S/.59.00 Inversion fija tangible S/.29,104.76 31%
S/.36.00 Inversion fija intangible S/.716.85 1%
S/.42.00 II. CAPITAL DE TRABAJO S/ 56,919.05 60%
S/.75.00 Disponible S/ 45,028.28 47%
S/.17.50 Realizable S/ 6,890.77 7%
S/.52.00 Exigible S/ 5,000.00 5%
S/.54.00 III. IMPREVISTOS 10% S/ 8,674.07 9%
TOTAL S/ 95,414.72 100%
S/.66.00
S/.36.00 Cuadro de Accionistas Porcentaje Soles
S/.111.10 Accarapì Ccalla Hernan Florentino 16.67% S/15,902
S/.107.40 Apaza Dueñas Zarait Escarlet 16.67% S/15,902
S/.44.00 Calla Rivas Lucero Evelyn 16.67% S/15,902
S/.176.80 Contreras Solis Yahaira Yadhira 16.67% S/15,902
S/.22.00 Cruz Condori Gladys Elvira 16.67% S/15,902
S/.38.00 Ordoño Yapurasi Carmen del Rosario 16.67% S/15,902
S/.83.20 TOTAL 100.00% S/95,414.72
S/.68.00
S/.28.00
S/.14.30
S/.100.00
S/.99.80
S/.90.00

S/.97.80
S/.70.00
S/.48.40
S/.80.00
S/.390.00
S/.40.00

S/.211.50
S/.189.05
S/.310.00
S/.135.00
S/.1,990.00
S/.559.00
S/.169.00
S/.1,099.00

S/.13.00
S/.18.00
 S/.65.00
S/.27.80
S/.15.00
S/.20.00
S/.29,104.76

COSTO
S/ 20.00
S/ 200.00
S/ 100.00
S/ -
S/ 90.00
S/ 100.00
S/ 500.85
S/ 45.00
S/ 71.00
S/.716.85

S/. 29,821.61
 COSTO FIJO
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/16,289
Agua S/200 DESCRIPCIÓN
Luz S/300 Coco (6unidades)
Internet S/75 Leche gloria 1L (docena )
Planillas (Sueldo) S/12,944 Azucar (1kilo)
Alquiler S/2,500 Mani (1kilo)
Impuesto a la Renta S/20 Estabilizantes CMC (1kilo)
Recarga de extintores S/50 Crema de leche (500ml)
Mantenimiento de S/200 Leche en polvo (120g)
maquinarias
GASTOS DE PUBLICIDAD S/ 220.00 Fosh (550gr)
Market place S/ 120.00 Vasito
Volantes S/ 100.00 Galleta champan (caja)
TOTAL MENSUAL S/ 16,509.00
TOTAL ANUAL S/ 198,108.00
H
DESCRIPCIÓN
Pitahaya (1kilo)
Azucar (1kilo)
Leche gloria 1L (docena)
Estabilizantes CMC (1kilo)
Crema de leche
Leche en polvo (500ml)
Leche en polvo (120g)
Fosh (550gr)
Vasito
Chispas de chocolate ( 200g)

TRABAJADOR
Maestro heladero 1
Maestro heladero 2
Ayudante / mozo
Contador / administrador
Vendedores 1
Vendedores 2
 COSTOS: Fijo (CF) y Variable Unitario (CVu)

HELADOS DE COCO S/11.53

DESCRIPCIÓN CT Cant. CVu
Coco (6unidades) S/25.00 40 S/0.63
eche gloria 1L (docena ) S/52.00 360 S/0.14
Azucar (1kilo) S/3.80 200 S/0.02
Mani (1kilo) S/8.00 25 S/0.32
stabilizantes CMC (1kilo) S/37.00 15 S/2.47

Crema de leche (500ml) S/7.39 1 S/7.39

Leche en polvo (120g)

S/3.70 10 S/0.37
Fosh (550gr) S/14.50 200 S/0.07
Vasito
Galleta champan (caja) S/24.00 200 S/0.12

HELADOS DE PITAHAYA S/11.69

DESCRIPCIÓN CT Cant. CVu
Pitahaya (1kilo) S/17.00 40 S/0.43
Azucar (1kilo) S/52.00 360 S/0.14
Leche gloria 1L (docena) S/3.80 200 S/0.02
stabilizantes CMC (1kilo) S/8.00 25 S/0.32
Crema de leche S/37.00 15 S/2.47
Leche en polvo (500ml) S/7.39 1 S/7.39
Leche en polvo (120g) S/3.70 10 S/0.37
Fosh (550gr) S/14.50 200 S/0.07
Vasito
ispas de chocolate ( 200g) S/12.00 25 S/0.48
0
PLANILLA DE REMUNERACIÓN
RABAJADOR SUELDO SNP/AFP NETO SIS
stro heladero 1 1200 S/ 153.84 S/1,046 S/15
stro heladero 2 S/1,200 S/118.84 S/808 S/15
dante / mozo S/927 S/217.94 S/1,482 S/15
or / administrador S/1,700 S/128.20 S/872 S/15
endedores 1 S/1,000 S/128.20 S/872 S/15
endedores 2 S/1,000 S/900.86 S/6,126 S/15
S/7,027 S/ 1,647.88 S/11,206 S/90
 HELADOS DE KIWI
DESCRIPCIÓN CT Cant.
Fruta kiwi S/15.00 40
Azucar (1kilo) S/52.00 360
Leche gloria 1L (docena) S/3.80 200
Estabilizantes CMC (1kilo) S/8.00 25
Crema de leche S/37.00 15
Leche en polvo (500ml) S/7.39 1

Leche en polvo (120g) S/3.70 10

Fosh (550gr) S/14.50 200
Vasito
Gomitas de mora ( 500g) S/6.00 15

HELADOS DE CAMU CAMU

DESCRIPCIÓN CT Cant.
Camu Camu S/6.00 40
Azucar (1kilo) S/52.00 360
Leche gloria 1L (docena) S/3.80 200
Estabilizantes CMC (1kilo) S/8.00 25
Crema de leche S/37.00 15
Leche en polvo (500ml) S/7.39 1
Leche en polvo (120g) S/3.70 10
Fosh (550gr) S/14.50 200
Vasito
Pasas (100g) S/3.90 15

SIS TOTAL
S/15 S/1,215
S/15 S/942
S/15 S/1,715
S/15 S/1,015
S/15 S/1,015
S/15 S/7,042
S/90 S/12,944
 S/11.56
Cant. CVu
40 S/0.38
360 S/0.14
200 S/0.02
25 S/0.32
15 S/2.47
1 S/7.39

10 S/0.37
200 S/0.07

15 S/0.40

S/11.04
Cant. CVu
40 S/0.15
360 S/0.14
200 S/0.02
25 S/0.32
15 S/2.47
1 S/7.39
10 S/0.37
200 S/0.07

15 S/0.26
 PUNTO DE EQ

COSTO FIJO S/ 198,108.00

PRODUCTOS Mix Ventas % Precio (PU) CVu

HELADOS DE COCO 33% S/ 13.00 S/ 11.53
HELADOS DE PITAHAYA 28% S/ 13.00 S/ 11.69
HELADOS DE KIWI 20% S/ 13.00 S/ 11.56
HELADOS DE CAMU CAMU 20% S/ 13.00 S/ 11.04
100% S/ 52.00 S/ 45.82
 PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL

Margen Contribución (Pu-

CVu M.C Ponderada (MC*%) Cant.Equilibrio (Qe)
CVu)
S/ 11.53 S/ 1.47 0.48 42,376
S/ 11.69 S/ 1.31 0.36 35,856
S/ 11.56 S/ 1.44 0.29 26,077
S/ 11.04 S/ 1.96 0.39 26,077
S/ 45.82 S/ 6.18 1.52 130,387
Ingreso Equilibrio (Ie)
S/ 550,883.52
S/ 466,132.21
S/ 339,005.24
S/ 339,005.24
S/ 1,695,026.22
 WACC = CCPP = CPPC

APORTE IMPORTE % FINANCIAMIENTO

PROPIO S/ 81,914.72 85.85%

FINANCIADO S/ 13,500.00 14.15%

INVERSION S/ 95,414.72

TEA 35.00% TEM

CUOTA S/ 757.53 PAGO TOTAL

MESES AMORTIZACIÓN INTERES

0
1 S/ 415.65 S/ 341.87
2 S/ 426.18 S/ 331.35
3 S/ 436.97 S/ 320.56
4 S/ 448.04 S/ 309.49
5 S/ 459.38 S/ 298.14
6 S/ 471.02 S/ 286.51
7 S/ 482.95 S/ 274.58
8 S/ 495.18 S/ 262.35
9 S/ 507.72 S/ 249.81
10 S/ 520.57 S/ 236.96
11 S/ 533.76 S/ 223.77
12 S/ 547.27 S/ 210.26
13 S/ 561.13 S/ 196.40
14 S/ 575.34 S/ 182.19
15 S/ 589.91 S/ 167.62
16 S/ 604.85 S/ 152.68
17 S/ 620.17 S/ 137.36
18 S/ 635.87 S/ 121.65
19 S/ 651.98 S/ 105.55
20 S/ 668.49 S/ 89.04
21 S/ 685.42 S/ 72.11
22 S/ 702.77 S/ 54.75
23 S/ 720.57 S/ 36.96
24 S/ 738.82 S/ 18.71
TOTAL S/ 13,500.00 S/ 4,680.67
PPC

i ip
10.00% 0.0859
35.00% 0.0495
22.50% 0.1354 9%
13.54%

2.53% PERIODOS
S/ 18,180.67 24

CUOTA SALDO PENDIENTE

S/ 13,500.00
S/ 757.53 S/ 13,084.35
S/ 757.53 S/ 12,658.17
S/ 757.53 S/ 12,221.20
S/ 757.53 S/ 11,773.16
S/ 757.53 S/ 11,313.77
S/ 757.53 S/ 10,842.76
S/ 757.53 S/ 10,359.81
S/ 757.53 S/ 9,864.64
S/ 757.53 S/ 9,356.92
S/ 757.53 S/ 8,836.35
S/ 757.53 S/ 8,302.59
S/ 757.53 S/ 7,755.32 S/ 9,090.34 ANUAL
S/ 757.53 S/ 7,194.19
S/ 757.53 S/ 6,618.85
S/ 757.53 S/ 6,028.93
S/ 757.53 S/ 5,424.08
S/ 757.53 S/ 4,803.91
S/ 757.53 S/ 4,168.04
S/ 757.53 S/ 3,516.06
S/ 757.53 S/ 2,847.58
S/ 757.53 S/ 2,162.16
S/ 757.53 S/ 1,459.39
S/ 757.53 S/ 738.82
S/ 757.53 S/ 0.00 S/ 9,090.34
S/ 18,180.67 S/ 18,180.67
 PRESUPUESTO D
PRESUPUESTO DE INGRESOS ME
PRODUCTO PRECIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
HELADOS DE COCO S/ 13 S/ 203 S/ 158 S/ 34 S/ 45
HELADOS DE PITAHAYA S/ 13 S/ 172 S/ 134 S/ 29 S/ 38
HELADOS DE KIWI S/ 13 S/ 125 S/ 97 S/ 21 S/ 28
HELADOS DE CAMU CAMU S/ 13 S/ 125 S/ 97 S/ 21 S/ 28
TOTAL S/ 625 S/ 486 S/ 104 S/ 139

PROYECCION ANUAL UNIDADES

PRODUCTO PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HELADOS DE COCO S/ 13 1128 2115 2820
HELADOS DE PITAHAYA S/ 13 955 1790 2386
HELADOS DE KIWI S/ 13 694 1302 1736
HELADOS DE CAMU CAMU S/ 13 694 1302 1736
TOTAL S/ 3,471 S/ 6,508 S/ 8,678

PRESUPUESTO DE EGRESOS MEN

PRODUCTO Cvu ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
HELADOS DE COCO S/ 11.53 S/ 2,341 S/ 1,821 S/ 390 S/ 520
HELADOS DE PITAHAYA S/ 11.69 S/ 1,981 S/ 1,541 S/ 330 S/ 440
HELADOS DE KIWI S/ 11.56 S/ 1,440 S/ 1,120 S/ 240 S/ 320
HELADOS DE CAMU CAMU S/ 11.04 S/ 1,440 S/ 1,120 S/ 240 S/ 320
TOTAL S/ 7,202 S/ 5,602 S/ 1,200 S/ 1,601

PROYECCION ANUAL UNIDADES

PRODUCTO Cvu AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HELADOS DE COCO S/ 11.53 S/ 13,004 S/ 24,383 S/ 32,511
HELADOS DE PITAHAYA S/ 11.69 S/ 11,004 S/ 20,632 S/ 27,509
HELADOS DE KIWI S/ 11.56 S/ 8,003 S/ 15,005 S/ 20,007
HELADOS DE CAMU CAMU S/ 11.04 S/ 8,003 S/ 15,005 S/ 20,007
TOTAL S/ 40,014 S/ 75,026 S/ 100,034

PRESUPUESTO DE EGRESOS MENSUAL Y ANUAL - CF

COSTO FIJO CF MES AÑO 1 AÑO2 AÑO3
COSTO FIJO TOTAL S/ 16,509 S/ 198,108 S/ 198,108 S/ 198,108
SUPUESTO DE INGRESOS
STO DE INGRESOS MENSUAL (1 AÑO)
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 23 S/ 34 S/ 124 S/ 169 S/ 124 S/ 79 S/ 68 S/ 68
S/ 19 S/ 29 S/ 105 S/ 143 S/ 105 S/ 67 S/ 57 S/ 57
S/ 14 S/ 21 S/ 76 S/ 104 S/ 76 S/ 49 S/ 42 S/ 42
S/ 14 S/ 21 S/ 76 S/ 104 S/ 76 S/ 49 S/ 42 S/ 42
S/ 69 S/ 104 S/ 382 S/ 521 S/ 382 S/ 243 S/ 208 S/ 208

STO DE EGRESOS MENSUAL (1 AÑO)

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/ 260 S/ 390 S/ 1,430 S/ 1,951 S/ 1,430 S/ 910 S/ 780 S/ 780
S/ 220 S/ 330 S/ 1,210 S/ 1,651 S/ 1,210 S/ 770 S/ 660 S/ 660
S/ 160 S/ 240 S/ 880 S/ 1,200 S/ 880 S/ 560 S/ 480 S/ 480
S/ 160 S/ 240 S/ 880 S/ 1,200 S/ 880 S/ 560 S/ 480 S/ 480
S/ 800 S/ 1,200 S/ 4,402 S/ 6,002 S/ 4,402 S/ 2,801 S/ 2,401 S/ 2,401
TOTAL INGRESOS

S/ 1,128
S/ 955
S/ 694
S/ 694
S/ 3,471

TOTAL INGRESOS

S/ 13,004
S/ 11,004
S/ 8,003
S/ 8,003
S/ 40,014
 PROYECCIÓN DE

PROYECCION ANUAL
EXPRESADO EXPRESADO
AÑO AVANCE MCDO OBJ EN
EN S/.
% UNIDADES
1 40% 3471 S/ 3,760
2 75% 6508 S/ 7,051
3 100% 8677.79 S/ 9,401

PROYECCION MENSUA
MES ENERO FEBRERO MARZO
ESTACIONALIDAD DE LAS VENTAS % 18% 14% 3%
HELADOS DE COCO 33% 203 158 34
HELADOS DE PITAHAYA 28% 172 134 29
HELADOS DE KIWI 20% 125 97 21
HELADOS DE CAMU CAMU 20% 125 97 21
EXP. UNIDADES 100% 625 486 104

PROYECCION ANUAL UNIDADES

AÑO % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HELADOS DE COCO 33% 1128 2115 2820
HELADOS DE PITAHAYA 28% 955 1790 2386
HELADOS DE KIWI 20% 694 1302 1736
HELADOS DE CAMU CAMU 20% 694 1302 1736
TOTAL UNIDADES 100% 3471 6508 8678
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

PROYECCION MENSUAL UNIDADES (AÑO 1)

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
4% 2% 3% 11% 15% 11% 7% 6%
45 23 34 124 169 124 79 68
38 19 29 105 143 105 67 57
28 14 21 76 104 76 49 42
28 14 21 76 104 76 49 42
139 69 104 382 521 382 243 208
DICIEMBRE TOTALES
6% 100%
68
57
42
42
208
 FLUJO DE CA
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS POR VENTAS S/ 625 S/ 486 S/ 104 S/ 139

TOTAL INGRESOS S/ 625 S/ 486 S/ 104 S/ 139

COSTOS VARIABLES S/ 7,202 S/ 5,602 S/ 1,200 S/ 1,601

COSTOS FIJOS S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509
IMPUESTOS (1.5%) S/ 9 S/ 7 S/ 2 S/ 2
TOTAL EGRESOS S/ 23,721 S/ 22,118 S/ 17,711 S/ 18,112
F.C.ECONÓMICO (FCE) -S/ 23,096 -S/ 21,632 -S/ 17,607 -S/ 17,973

PAGO CUOTA PRESTAMO S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53

F.C.FINANCIERO (FCF) -S/ 23,853.56 -S/ 22,389.77 -S/ 18,364.37 -S/ 18,730.31

-S/ 23,096 -S/ 21,632

PROVISION PERDIDAS FCE S/ 44,728
PROVISION PERDIDAS DCF -S/ 83,338
-S/ 23,854 -S/ 59,484
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
INGRESOS
S/ 69 S/ 104 S/ 382 S/ 521 S/ 382 S/ 243
S/ 69 S/ 104 S/ 382 S/ 521 S/ 382 S/ 243
EGRESOS
S/ 800 S/ 1,200 S/ 4,402 S/ 6,002 S/ 4,402 S/ 2,801
S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509
S/ 1 S/ 2 S/ 6 S/ 8 S/ 6 S/ 4
S/ 17,310 S/ 17,711 S/ 20,916 S/ 22,519 S/ 20,916 S/ 19,314
-S/ 17,241 -S/ 17,607 -S/ 20,534 -S/ 21,998 -S/ 20,534 -S/ 19,071

S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 757.53

-S/ 17,998.42 -S/ 18,364.37 -S/ 21,291.94 -S/ 22,755.72 -S/ 21,291.94 -S/ 19,828.15
 NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES

S/ 208 S/ 208 S/ 3,471

S/ 208 S/ 208 S/ 3,471

S/ 2,401 S/ 2,401 S/ 40,014

S/ 16,509 S/ 16,509 S/ 16,509
S/ 3 S/ 3 S/ 52
S/ 18,913 S/ 18,913 S/ 56,575
-S/ 18,705 -S/ 18,705 -S/ 234,703

S/ 757.53 S/ 757.53 S/ 9,090.34

-S/ 19,462.21 -S/ 19,462.21 -S/ 243,792.96
 FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO

AÑO 0 1 2
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS S/ 40,014 S/ 75,026
TOTAL INGRESOS S/ 40,013.67 S/ 75,025.63
EGRESOS
COSTOS VARIABLES S/ 40,014 S/ 75,026
COSTOS FIJOS S/ 198,108 S/ 198,108
IMPUESTO (1.5%) S/ 600.21 S/ 1,125.38
TOTAL DE EGRESOS S/ - S/ 238,721.87 S/ 274,259.02
INVERSIÓN INICIAL S/ 95,414.72
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE) -S/ 95,414.72 -S/ 198,708.21 -S/ 199,233.38

DESEMBOLSO PRESTAMO S/ 13,500.00

PAGO CUOTA PRESTAMO S/ 9,090.34 S/ 9,090.34
FLUJO CAJA FINANCIERO (FCF) -S/ 81,914.72 -S/ 207,798.54 -S/ 208,323.72
 3

S/ 100,034
S/ 100,034.17

S/ 100,034
S/ 198,108
S/ 1,500.51
S/ 299,642.69

-S/ 199,608.51

-S/ 199,608.51
 FLUJO DE CAJA ANUAL REAL

AÑO 0 1 2
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS S/ 40,013.67 S/ 75,025.63
TOTAL INGRESOS S/ - S/ 40,013.67 S/ 75,025.63
EGRESOS
COSTOS VARIABLES S/ 40,014 S/ 75,026
COSTOS FIJOS S/ 198,108 S/ 198,108
IMPUESTO (1.5%) S/ 600 S/ 1,125
TOTAL DE EGRESOS S/ - S/ 238,722 S/ 274,259
INVERSIÓN INICIAL S/ 95,415
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (FCE) -S/ 95,415 S/ 198,708 S/ 199,233

DESEMBOLSO PRESTAMO S/ 13,500.00

PAGO CUOTA PRESTAMO S/ 9,090.34 S/ 9,090.34
FLUJO CAJA FINANCIERO (FCF) -S/ 81,914.72 S/ 189,617.87 S/ 190,143.05

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS S/ 13,500.00 S/ 40,013.67 S/ 75,025.63

TOTAL EGRESOS FINANCIEROS S/ 95,414.72 S/ 247,812.21 S/ 283,349.35
 3
IND. ECONOMICO
S/ 100,034.17 COK 10.00%
S/ 100,034.17 VAN S/ 399,854 -S/ 590,683.06
TIR 200.797%
S/ 100,034 VANI S/ 173,538
S/ 198,108 VANE S/ 764,221
S/ 1,501 B/C 0.23
S/ 299,643

S/ 199,609

IND FINANCIEROS
WACC 15.66%
S/ 199,608.51 VAN S/ 353,154.06 #NAME?
TIR 226%
S/ 100,034.17 VANI S/ 168,824.19
S/ 299,642.69 VANE S/ 715,116.15
B/C 0.24
 Incremento Demanda 5% 105%
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO OPTIMISTA

AÑO 0 1 2
INGRESOS
INGRESO POR VENTAS S/.82,028.02 S/.153,802.54
TOTAL DE INGRESOS S/.82,028.02 S/.153,802.54
EGRESOS
COSTOS VARIABLES S/.42,014.35 S/.78,776.91
COSTOS FIJOS S/.208,013.40 S/.208,013.40
IMPUESTO (1.5%) S/.630.22 S/.1,181.65
TOTAL DE EGRESOS S/.250,657.97 S/.287,971.97
INVERSION INICIAL S/.95,414.72 S/.0.00 S/.0.00
FLUJO CAJA ECONOMICO (FCE) -S/.95,414.72 S/.168,629.95 S/.134,169.42
 1.05
A

3
IND ECO OPTIMISTA
S/.205,070.06 COK 10.00%
S/.205,070.06 VAN S/.251,079.17 -S/.441,908.61
TIR 151%
S/.105,035.88 VANI S/.355,752.64
S/.208,013.40 VANE S/.797,661.25
S/.1,575.54 B/C 0.45
S/.314,624.82
S/.0.00
S/.109,554.76
 Caida Demanda: -5% 95% 0.95
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO PESIMISTA

AÑO 0 1 2 3
INGRESOS
INGRESO POR VENTAS S/.38,012.99 S/.71,274.35 S/.95,032.47
TOTAL DE INGRESOS S/.38,012.99 S/.71,274.35 S/.95,032.47
EGRESOS
COSTOS VARIABLES S/.38,012.99 S/.71,274.35 S/.95,032.47
COSTOS FIJOS S/.188,202.60 S/.188,202.60 S/.188,202.60
IMPUESTO (1.5%) S/.570.19 S/.1,069.12 S/.1,425.49
TOTAL DE EGRESOS S/.226,785.78 S/.260,546.06 S/.284,660.55
INVERSION INICIAL S/.95,414.72 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
FLUJO CAJA ECONOMICO (FCE) -S/.95,414.72 S/.188,772.79 S/.189,271.72 S/.189,628.09
 IND ECO PESISMISTA
COK 10.00%
VAN S/.375,090.20 -S/.565,919.65
TIR 190%
VANI S/.164,860.98
VANE S/.730,780.63
B/C 0.22559571726